Перестрахование эксцедента убытка — что это, особенности, сущность

8.2. Непропорциональное перестрахование. Перестрахование эксцедента убытка (Excess of Loss, XL)

Удержание, лимит ответственности

Перестрахование эксцедента убытка устроено несколько иначе, чем обсуждавшиеся до этого облигаторные договоры пропорционального перестрахования.

При пропорциональных договорах передача риска была привязана к страховой сумме, а при перестраховании эксцедента убытка на первое место входит величина убытка.

Здесь вне зависимости от страховой суммы прямой страховщик самостоятельно оплачивает все произошедшие убытки по рискам, входящим в определенный класс бизнеса, прописанный в договоре, вплоть до определенного лимита, то есть собственного удержания.

(Для этой величины применимы и другие названия, упоминавшиеся выше). Перестраховщик же оплачивает весь убыток сверх собственного удержания перестрахователя, вплоть до определенного в договоре лимита собственной ответственности.

Договоры WXL/R и CatXL

Все договоры облигаторного перестрахования эксцедента убытка можно поделить на два больших класса: договоры, защищающие от отдельного риска, WXL/R (working XL per risk; любое требование для индивидуального риска может привести договор в действие) и договоры на случай катастрофических событий, CatXL (событие, вызвавшее убыток, должно привести к одновременной реализации нескольких рисков и нанести суммарный убыток больше собственного удержания, установленного договором, чтобы привести договор в действие). Эти договоры удовлетворяют нужды тех страховщиков, которые желают получить перестраховочную защиту, по крайней мере от крупных убытков, и в то же время оставить себе настолько много страховых премий, насколько это возможно. Однако эти страховщики получают в результате риск, который больше, чем при пропорциональном страховании, поскольку перестраховщик не обеспечивает никакой защиты от убытков, которые меньше собственного удержания.

Перестрахование эксцедента убытка имеет гораздо более короткую историю, чем пропорциональное перестрахование: подобные договоры не использовались до 1970-х годов.

Одной из причин этого может быть то, что, в отличие от пропорционального перестрахования, метод распределения страховой премии между перестрахователем и перестраховщиком не имеет явного выражения в условиях договора.

Скорее, в самом начале перестраховщик должен оценить размер будущих убытков, которые ему предстоит оплатить согласно этому договору. Для этого есть два основных метода.

Методы ценообразования в непропорциональном перестраховании

Цена, основанная на опыте

Этот метод базируется на статистике убытков в прошлом. При правильно внесенных поправках статистика прошлых убытков может дать весьма точную картину для ожидаемых убытков в будущем.

Цена, основанная на подверженности риску

Если адекватная статистика по прошлым убыткам не доступна, то перестраховщик может попытаться подыскать сходный портфель рисков, для которого имеется достаточная статистика убытков.

Тогда он может попытаться рассчитать объем своих будущих убытков, учитывая разницу между портфелем, для которого он определяет тариф, и портфелем, с которым он его сравнивает.

Сейчас оба эти метода находят широкое применение, и облигаторное перестрахование эксцедента убытка стало важнейшим инструментом при защите прямых страховщиков от крупных и одновременных убытков.

Описанные ниже события, повлекшие выплаты, иллюстрируют, как работают договоры WXL/R и CatXL

После применения всех пропорциональных облигаторных договоров собственное удержание прямого страховщика составило 8 млн Для дополнительной защиты собственного удержания, то есть для защиты от крупных убытков, которые не будут однако превышать 8 млн и которые прямой страховщик должен оплачивать самостоятельно, независимо от выплат перестраховщиков по пропорциональным договорам, он покупает лэйер WXL/R 6 млн xs 2 млн (то есть по этому договору его собственное удержание составит 2 млн, а лимит ответственности перестраховщика составит 6 млн, что, кстати, и дает 8 млн). А для дополнительной защиты от катастрофических рисков (например, землетрясения) он приобретает лэйер CatXL 9 млн xs 4 млн (То есть если суммарный убыток, вызванный катастрофическим событием, превысит 4 млн, то излишек будет оплачен перестраховщиком, но не более 9 млн).

Перестрахование эксцедента убыточности (Stop-loss, SL)

Договор Stop-loss разработан для прямых страховщиков, которые хотят получить всеобъемлющую защиту от флуктуаций их суммарных выплат за год для определенных классов страхования. В этой достаточно редкой форме перестрахования перестраховщик обязан покрыть любой суммарный убыток за год, если он превзошел собственное удержание перестрахователя.

Удержание перестрахователя может быть установлено либо в виде процента от суммарных премий, заработанных за год, что является обычной практикой, либо в виде фиксированной суммы.

Перестраховщик должен будет осуществлять выплаты вне зависимости от того, перекрыто ли собственное удержание одним очень крупным убытком или в результате аккумуляции мелких и средних убытков.

Поскольку договор перестрахования эксцедента убыточности не предназначен для того, чтобы освободить перестрахователя от всех предпринимательских рисков, то перестраховщик, что понятно, требует от перестрахователя наступления технического убытка (то есть того, что страховые операции нанесут убыток перестрахователю; то есть выплаты + расходы больше заработанных премий.) прежде, чем перестраховщик должен будет принять участие в выплатах.

Договор перестрахования эксцедента убыточности реально является наиболее объемлющей формой перестраховочной защиты.

Однако перестраховщики не слишком желают заключать подобные договора и включают в них множество оговорок, что является причиной их относительно редкого использования.

В этом примере перестраховщик оплатит перестрахователю все убытки, понесенные за год сверх суммы, равной 100% от заработанных за год премий, если убыточность у перестрахователя превысит 100%.

При этом выплаты перестраховщика не могут быть больше 50% от заработанных перестрахователем премий.

Заметим, что прежде, чем данный договор перестрахования эксцедента убыточности начнет действовать, убыток перестрахователя от страховых операций составит 30% от заработанных премий.

Источник: https://allinsurance.kz/8-osnovnye-tipy-perestrakhovaniya-proportsionalnoe-i-neproportsionalnoe/82-neproportsionalnoe-perestrakhovanie-perestrakhovanie-ekstsedenta-ubytka-excess-of-loss-xl

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ, ЕГО СУЩНОСТЬ И ВИДЫ. ЭКСЦЕДЕНТ УБЫТКА, ЭКСЦЕДЕНТ УБЫТОЧНОСТИ

Перестрахованиеявляется самостоятельной отраслью страхования и представляет собой систему экономических отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик, принимая риски на страхование, с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях часть ответственности по ним другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. При перестраховании одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве, перестрахование расширяет возможности прямого страховщика. Оно позволяет страховщику принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование.

Перестрахование сглаживает влияние убыточности страховых случаев на финансовое состояние страховщика, ибо все участники перестрахования риска несут по нему определенную долю ответственности. Этим достигается защита страхового портфеля, особенно от убытков вследствие серии крупных страховых случаев или одного катастрофического страхового случая.

Таким образом, основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, но и с учетом интернационализации хозяйственных связей, и приобретает международный характер.

Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительские стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. Такие международные перестраховочные сделки относятся к невидимому “экспорту”.

Развитие перестраховочных операций предоставляет конкретному страховщику шанс для выхода на международный страховой рынок и включения в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества. Таким образом, перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота.

Кроме того, благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования рисков, в том числе с учетом опыта перестраховочных организаций зарубежных стран.

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное заключается в передаче риска, пассивное – в приеме риска.

• На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно, и в результате данное страховое общество может осуществлять в одно и то же время функции прямого страховщика, перестраховщика и цедента.
• По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:
• • договоры факультативного перестрахования;
• • договоры облигаторного перестрахования;
• • договоры факультативно-облигаторного перестрахования.
• Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

Согласно факультативному методу перестрахования передающая страховая компания (цедент) может передавать принятые ею на страхование риски в перестрахование другой страховой компании. Передающая страховая компания перед перестраховщиком не имеет никаких обязательств по передаче того или иного риска в перестрахование.

Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестраховании может быть предложен риск полностью или частично в определенной доле. Более того, из общего количества страхуемых видов ответственности в перестрахование по усмотрению передающей компании может быть предложен какой-то один вид ответственности.

Так, если грузы страхуются на условиях от всех рисков, то в перестрахование может быть предложен полностью или частично только риск полной гибели грузов.

В свою очередь, перестраховщик не имеет никаких обязательств перед передающей компанией по приему предлагаемых в перестрахование рисков: он может отклонить полностью предложение по перестрахованию, может принять его частично или даже выработать встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.

Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять 20-40% от брутто-ставки и предназначаются на покрытие расходов по аквизиции (агентская или брокерская комиссия, выдача полиса, заведение карточек учета и другие расходы по ведению дела).

Как уже отмечалось, при факультативном перестраховании перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и его отклонении.

Таким образом, к моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться вообще не перестрахованным или перестрахованным частично, т.е.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование.

Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.

Вместе с тем, договор облигаторного перестрахования налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Факультативно-облигаторная форма договоров перестрахования называется договором “открытого покрытия”. Она дает цеденту свободу принятия решений по поводу того, в отношении каких рисков и в каком размере следует передать их перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Источник: https://cyberpedia.su/6xa54e.html

4. Непропорциональное перестрахование: договоры эксцедента убытка, эксцедента убыточности

В практике непропорционального
перестрахования не применяется принцип
участия перестраховщика в платежах и
выплатах страхового возмещения исходя
из процента перестрахования.

При
непропорциональном перестраховании
интересы сторон могут приобрести
противоречивый характер, потому что
достижение дополнительных финансовых
результатов цедентом не сопровождается
аналогичными результатами перестраховщика,
более того, перестра­ховщик может
понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию
непропорционального перестрахования
со сто­роны цедента было стремление
дать определенные гарантии всем имеющимся
финан­совым интересам, которые
подвержены малому количеству исключительно
крупных убытков или, наоборот, большому
количеству исключительно мелких убытков.
С учетом этих по­требностей получили
развитие два типа непропорционального
перестрахования

• пере­страхование превышения убытков (эксцедента убытков) и
• перестрахование превышения убыточного страхо­вания по рискам определенного вида (эксцедента убыточности).

Расчеты между сторонами договора
охватывают окончательные финансовые
резуль­таты цедента, а не отдельные
договоры страхования и убытки, как это
имеет место при заключении договоров
пропорционального перестрахования.

Непропорциональное перестрахование
на основе эксцедента убытка (excess
of loss) может быть подразделено по видам
перестраховочного покрытия: каждого
отдельного риска («по риску») или на
случай кумуляции и убытков, возникших
в результате од­ного события («по
событию»).

При непропорциальнальном
перестраховании страхов­щик
устанавливает определенную сумму –приоритет, в пределах которого он
полно­стью оплачивает наступившие
убытки.

Убытки по договорам прямого
страхования, превышающие приоритет, в
пределахлимита перестрахованиябудут компенсированы перестраховщиком.

рублей,
обязательства перестраховщика
осущест­вить выплату не возникнет.
Однако если в этом же примере убыток по
договору пря­мого страхования составит
5,5 млн. руб.

, то перестраховщик обязан
выплатить стра­ховщику 3,5 млн. руб.

Для облигаторных договоров
непропорционального перестрахования,
помимо установ­ления приоритета и
лимита перестрахования, характерно
предоставление возможности восстановления
перестраховочной емкости и числа таких
возможных восстановлений.

Например, лимит перестрахования
установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число
восста­новлений два, – причем одно
бесплатно для страховщика, а второе –
за установлен­ную в договоре величину
минимальной депозитной премии.

Если
число совокупных убытков, оплаченных
перестраховщиком в период действия
договора перестрахования, превысит 5,0
млн. руб., страховщику будет предоставлено
бесплатное восстановление перестраховочного
лимита. Если в дальнейшем убытки превысят
10,0 млн. руб.

, то вос­становление
перестраховочного лимита может быть
предоставлено только при условии уплаты
депозитной премии. В том случае, если
убытки превысят 15,0 млн. руб.

, то на сумму
превышения страховщик должен согласовать
с перестраховщиком или предос­тавление
дополнительного восстановления
перестраховочной емкости, или оплатить
их самостоятельно.

Перестрахование на основе эксцедента
убыточности (stop-loss) – предоставляет
страховщику перестраховочное покрытие
на случай увеличения показателя
убыточно­сти страховых операций по
определенному виду страхования.

В таких договорах перестраховщик
обязуется компенсировать убытки,
превышающие приоритет, выраженный в
проценте от заработанной или полученной
страховщиком страховой премии за год.
При этом не имеет значения, произошло
такое превышение за счет кумуляции
убытков в результате одного события
или как следствие нескольких крупных
убытков.

Например, стороны установили, что
приоритет страховщика соста­вит 93%
для страхования автотранспортных
средств (каско), а доля перестраховщика
– 12%.

Это означает, что в том случае, если
показатель комбинированной убыточности
прямого страховщика составит 98%, то 5%
превышения убыточности должны быть
компенсированы перестраховщиком в
сумме, которая определяется умножением
про­цента превышения на величину
полученной страховщиком страховой
премии по этому виду страхования.

Источник: https://studfile.net/preview/2451739/page:46/

11.6. НЕПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что страховая ответственность перестраховщиков не ставится в зависимость от собственного удержания цедента. Расчеты между ними строятся либо на основе окончательных финансовых результатов цедента, либо на основе только очень крупных убытков.

Это означает, что согласно договорам непропорционального перестрахования перестраховщики не возмещают убытки, если они меньше размеров, согласованных в договорах. Например, все убытки до 500 млн. руб. возмещает сам цедент. Такая система ответственности привлекательна для участников сделки, что обеспечивает развитие этой группы перестрахования.

• Непропорциональное перестрахование используется в виде:
• · эксцедента убытка,
• · эксцедента убыточности.
• Эксцедент убытка (excess of loss reinsurance)

Этот вид непропорционального перестрахования особенно распространен. Его используют при перестраховании особо крупных по стоимости рисков, связанных с непредвиденными катастрофическими событиями.

Профессиональные перестраховщики идут на заключение договоров эксцедента убытков лишь при наличии собственного благоприятного прогноза таких событий.

Сущность эксцедента убытка в том, что для цедента обеспечивается не выравнивание убытков по отдельным рискам данного вида (например, пожар на нефтехимических предприятиях), а финансовое равновесие, устойчивость в целом при убытках, вызываемых однородными катастрофическими событиями.

Перестраховщики по договорам эксцедента убытков возмещают цеденту лишь ту часть убытков, которая превышает оговоренные суммы, при условии, что эти убытки порождены одним и тем же страховым случаем.

Условия также предусматривают, что защита обеспечивается от одного вида, например катастрофического события, как по одному пострадавшему объекту, так и по группе объектов, если убытки в том и другом случаях превысили согласованную договором сумму.

Пример 26.

Согласно договору эксцедента убытка собственное участие цедента составляет 500 млн. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщиков оговорена в сумме 1,5 млрд. руб. В результате землетрясения групповой ущерб (по трем домам) составил:

а) 450 млн. руб.;

б) 1,5 млрд. руб.;

в) 1,9 млрд. руб.

1. Определить ответственность страховщиков.
2. Решение.
3. В первом случае а) перестраховщики в возмещении убытка не участвуют;

во втором случае б) цедент возмещает 500 млн. руб., перестраховщики – 1,0 млрд. руб.;

в третьем случае в) объем ответственности перестраховщиков составит 1,0 млрд. руб., цедента – 500 млн. руб. собственное участие и 400 млн. руб. дополнительная ответственность цедента, т.е. это – ответственность сверх его собственного участия и сверх ответственности перестраховщиков.

Договорами эксцедента убытков кроме страховых случаев, вызываемых стихийными катастрофическими событиями, защищаются убытки, происшедшие при страховании ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспорта (карго и каско), авиационных перевозок. Такая защита предусматривает возмещение групповых убытков, весьма крупных (катастрофических) по стоимости, которые прямому страхованию возместить не под силу.

Страховое удержание компании-цедента называется пер­вым убытком или приоритетом, другую часть риска (на ответственности ПСК) называют ковером, совокупность которых составляет страховой порт­фель ПСК.

При определении суммы, передаваемой в перестрахование, используются два метода: «обжигающий метод», суть которого состоит в том, что на основе изучения статистики убытков за последние годы определяется уровень та­рифной ставки только для покрытия среднегодовых убытков. Вторым явля­ется аналитический метод, использующийся при оценке большого количест­ва мелких рисков. В этом случае составляется группировочный список рис­ков и затем ПСК определяет долю ответственности по риску, которую она может принять на себя.

Стремясь оградить себя от финансовых убытков при договоре эксцедента убытка компании вводят в него различные ограничения, например: лимит событий – ограничивается число требований, которые могут быть удовлет­ворены; ограничение по сроку действия перестраховочной защиты при про­должительном катастрофическом событии.

Слишком большое количество предъявляемых в течение года даже не­больших требований может привести компанию к финансовой катастрофе.

Для защиты от этого служит договор эксцедента убыточности, который за­ключается для защиты компании-цедента от чрезвычайных потерь.

Он за­щищает премию, оставленную на собственном удержании, если совокупный размер возмещений в течение года превышает оговоренный в договоре уро­вень.

Эксцедент убыточности (stop loss)

Суть этого вида непропорционального перестрахования в том, что он предусматривает защиту интересов цедента по всему страховому портфелю в случаях, когда фактическая убыточность превышает согласованный процент или абсолютный размер, записанные в договоре.

• Пример 27.
• В договоре stop-loss лимит ответственности цедента равен 105 % годовой убыточности.
• Определить ответственность страховщиков, если:
• а) годовая убыточность составила 102%;
• б) годовая убыточность составила 107%;
• в) годовая убыточность составила 155%.
• Решение.

Согласно договору stop-loss следует, что годовая убыточность до 105 % включительно в страховую ответственность страховщиков войдет. Этот уровень и есть «стоп-убыточность» (stop-loss), равная 105 %, поэтому в случае а) годовая убыточность в 103% лежит на ответственности страховщика.

Но если она превысит 105 %, то превышение возмещается перестраховщиками, поэтому в случае б) годовая убыточность после 105% лежит на ответственности перестраховщика.

Границы этого превышения также записываются в договоре. Скажем, они записаны в пределах 105 – 140 %. А фактическая убыточность по страховому портфелю цедента в случае в) составила за год 155 %.

1. В этом случае ответственность участников перестрахования распределится так:
2. 1) перестраховщики покрывают убыточность в пределах 35 % (140 – 105 %);
3. 2) цедент покрывает 120 % убыточности [105 % стоп-лосс + 15 % сверх 140 % (155 % – 140 %)].  

Источник: http://libraryno.ru/11-6-neproporcional-noe-perestrahovanie-straxnew/

Непропорциональное перестрахование — что это такое, договоры

Рынок услуг страхования постоянно расширяется и одной из самых популярных форм перестрахования является непропорциональное. На территории различных стран, в том числе России, оно используется с середины двадцатого века.

Именно поэтому был накоплен большой опыт работы в данном направлении, позволяющий свести вероятность возникновения различного рода конфликтов и спорных моментов к минимуму.

Что это такое

При использовании перестрахования непропорционального типа объем ответственности перестраховщика, выражающийся в денежном эквиваленте, необходимом для покрытия ущерба, нанесенного в результате возникновения страхового случая, определяется только по его величине.

При использовании пропорциональной формы страхования все риски распределяются между перестраховщиком и перестрахователем равномерно.

Величина страховой премии, которая полагается перестраховщику, в обязательном порядке рассчитывается индивидуально.

Непропорциональное перестрахование имеет как свои достоинства, так и недостатки. Причем в целом интересы перестраховщика и перестрахователя полностью совпадают.

Несмотря на это, данная форма заключения договора остается чрезвычайно популярной среди отечественных страховщиков – все его участники могут получить от данного соглашения выгоду. Но только при наличии определенных условий.

Перестрахование непропорционального типа получило развитие по причине стремления некоторых компаний дать гарантии по интересам финансового характера, которые подвергаются:

• небольшому количеству относительно крупных убытков;
• множеству мелких убытков.

Именно в связи со сложившейся ситуацией возникло два типа перестрахования непропорционального:

• превышение убытков;
• превышение убыточности.

Каждый отдельный подвид перестрахования непропорциональной формы применяется в различных случаях. Страховая компания тщательно анализирует своего клиента, после чего выдвигает предложение цессионарию.

Особенности непропорционального перестрахования

Непропорциональное страхование имеет множество самых разных особенностей. Их необходимо в обязательном порядке учитывать как цеденту, так и цессионарию.

К данным особенностям в первую очередь следует отнести:

• при непропорциональном страховании величина денежной компенсации, которая должна быть выплачена клиенту, определяется только после наступления страхового случая – обязательно учитывается величина страховой выплаты (фактическая);
• цессионарий привлекается к выплате денежной компенсации только в том случае, если величина нанесенного страховым риском ущерба превышает обозначенный в договоре приоритет прямого страховщика.

Именно из-за особенностей, присущих непропорциональному страхованию, его также называют перестрахованием на базе убытка. Рассматриваемые особенности одновременно являются и достоинством, и недостатком рассматриваемого вида перестрахования.

Цедент получает определенную выгоду, если обозначенный в договоре лимит при наступлении страхового случая существенно превышен и у него отпадает необходимость выплачивать всю сумму полагающейся денежной компенсации.

В такой ситуации цессионарий остается в убытке – так как величина премии, полученной за заключение договора подобного типа, в большинстве случаев в несколько раз меньше суммы, которую необходимо выплатить в результате возникновения страхового случая.

В тоже время, даже если произошло несколько страховых случаев, но в сумме убыток от них не превышает определенного обозначенного в договоре значения, цессионарий никоим образом не должен участвовать в его компенсации.

Особенно относительно цены договоров пропорционального перестрахования.Сами расчеты между сторонами, заключившими соглашение рассматриваемого типа, учитывают только окончательные финансовые результаты цедента, а не каждый страховой случай по отдельности.

Также расчеты осуществляются при возникновении очень крупного ущерба. Отсутствует лишняя бумажная волокита. Отчасти именно поэтому, несмотря на прямо-противоположные интересы сторон, договора непропорционального страхования становятся все более популярными.

Про активное и пассивное перестрахование рассказывается в этой статье.

Что к нему относят

К перестрахованию относят соглашения, имеющие все особенности, присущие договорам рассматриваемого типа. В первую очередь это необходимость участия цессионария только при возникновении определенных условий.

Пример:

Суммарная убыточность портфеля по рискам, которые передаются в перестрахование, в среднем составляет приблизительно 60%.

Обозначенный при заключении договора лимит по перестрахованию на базе эксцедента убыточности равен 85%. Ответственность перестраховщика по убыточности составляет 115%.

Следовательно, перестрахованным в данном случае является эксцедент, размер которого может составлять любое значение из диапазона 85-115%.

Виды договоров

Сегодня, в связи с распространением непропорционального перестрахования, возникло несколько модификаций договоров рассматриваемого типа.

Их можно разделить на две основные категории по типу перераспределения ответственности между участниками договора:

• договор эксцедента убытка;
• договор эксцедента убыточности.

Обе разновидности перестрахования имеют свои особенности, которые следует в обязательном порядке учитывать.

Договор-перестрахования.

На базе эксцедента годовой убыточности

В случае заключения договора, основанного на базе эксцедента годовой убыточности, в расчет берется некоторая сумма, представляющая своего рода лимит. Она представляет собой совокупность всех выплат по заключенному договору страхования при наступлении оговоренных в соглашении случаев.

Если в течение срока действия договора страхования суммарное количество выплат превысило некоторый лимит, то обязанность по выплате денежной компенсации переходит непосредственно к перестрахователю.

• Договор рассматриваемого типа может обозначаться как StopLoss, так как он дает возможность страховщику ограничить суммарное количество страховых выплат на один календарный год.
• Чаще всего подобного рода соглашения применяются для рисков, количество которых может существенно колебаться из года в год и не поддаётся устойчивому прогнозированию.
• Пример:
• Некая страховая компания, предлагающая своим клиентам услуги страхования от градобития, заключает договор на базе эксцедента годовой убыточности, в котором присутствуют следующие условия:

величина удержания прямым страховщиком	75% (от всех страховых взносов за календарный год по страховому портфелю)
непосредственно эксцедент годовой убыточности	не более 50% от суммарного количества годовых взносов, превышающих обозначенный лимит ответственности

При возникновении страховых случаев первичный страхователь в обязательном порядке должен уведомить о них цедента.

В конце года осуществляется подсчет суммарного количества страховых выплат по произошедшим страховым случаям, и сравниваются с величиной удержания. Если результат вычитания положительный, то обязанность выплаты денежной компенсации со стороны перестраховщика отсутствует.

Если же результат вычитания одного значения из другого отрицательный, то он должен быть погашен перестраховщиком (в пределах оговоренной договором суммы).

На базе эксцедента отдельного убытка

1. При осуществлении перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка перестраховщик принимает на себя только ту часть обязательного к оплате убытка, которая превышает сумму, оговоренную в заключенном договоре.

2. Вся величина ущерба, денежную компенсацию по которой первичный страховщик обязан выплачивать самостоятельно, может обозначаться двумя терминами:
3. Перестраховщик же, в свою очередь, обязан, согласно договору, покрывать только ту часть ущерба, которая является превышением приоритета.

Если величина ущерба находится в пределах удержания, то участие в выплате компенсации со стороны перестраховщика не требуется.

• Именно поэтому можно сказать, что перестрахование на базе эксцедента отдельного убытка в первую очередь преследует цель защитить финансовые интересы цедента.
• При этом величина денежной компенсации, которую необходимо будет выплатить цессионарию, до непосредственной оценки ущерба от страхового случая остается полностью неизвестной.
• Пример:

Договор перестрахования экседента отдельного убытка был заключен на следующих условиях: величина удержания (приоритета) для первичного страховщика составляет 5 млн. руб.

Перестраховщик №1 берет на себя ту часть ущерба, которая превышает удержание. Но обозначает лимит ответственности в размере 15 млн. руб. Если величина ущерба превышает 15 млн. руб., то перестраховщики №2 и №3 берут на себя обязанности по выплате превышения.

Порядок расчета премии перестраховщика

Порядок расчёта премии перестраховщика является стандартным для непропорционального страхования. Разнятся лишь всевозможные переменные, которые необходимо учитывать при осуществлении расчета данного типа.

В большинстве случаев окончательный расчет величины премии проводится в течение определенного срока, обозначенного непосредственно в договоре страхования.

Чаще всего он составляет 30, 60 или же 90 дней. В некоторых случаях данные значения могут отличаться как в большую, так и меньшую сторону.

При этом премия (заработанная) рассчитывается в полном соответствии с методикой, утвержденной постановлением Министерства финансов Российской Федерации.

Несмотря на то, что порядок расчёта премии перестраховщика закреплен на законодательном уровне, практически всегда возникают различного рода нюансы, из-за которых в стандартную формулу могут быть внесены какие-либо изменения.

При осуществлении подобных действий в обязательном порядке необходимо руководствоваться действующим законом. В противном случае велика вероятность наложения штрафов со стороны контролирующих органов.

Непропорциональное страхование, несмотря на множество своих особенностей, чрезвычайно распространено.

С каждым днем договора подобного типа заключаются все чаще. При подписании подобного рода соглашений особенно внимательным необходимо быть именно перестраховщикам – так как большая часть финансовой ответственности ложится в некоторых случаях именно на них.

О страховании инновационных рисков рассказывается здесь.

Что такое договор перестрахования на базе эксцедента убытка, узнайте в этой статье.

Источник: http://prostrahovanie24.ru/perestrahovanie/neproporcionalnoe-perestrahovanie.html

Договор перестрахования (эксцедента убытка) (примерная форма), Договор (форма) от 01 октября 2019 года

Настоящую форму можно
распечатать из редактора MS Word (в режиме разметки страниц), где
настройка параметров просмотра и печати устанавливается
автоматически. Для перехода в MS Word нажмите кнопку .

Для более удобного
заполнения бланк в MS Word представлен в переработанном
формате.

Примерная форма

г.____________________

«__» ____________ ____ г.

(наименование
страховой организации), лицензия N ____, выданная
(наименование органа), именуем__ в дальнейшем
«Перестраховщик», в лице (должность, Ф.И.О.

), действующ__ на
основании ________________, с одной стороны, и (наименование
страховой организации), лицензия N ____, выданная
(наименование органа), именуем__ в дальнейшем
«Перестрахователь», в лице (должность, Ф.И.О.

), действующ__
на основании (Устава, положения, доверенности), с другой
стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1.
Предмет Договора

1.1. Согласно настоящему
договору Перестраховщик обязуется при наступлении обусловленного в
договоре перестрахового случая выплатить Перестрахователю
определенное в договоре страховое возмещение, а Перестрахователь
обязуется уплатить страховую премию в размере ____________ в
порядке и в сроки, предусмотренные договором.

1.2.

Объектом
перестрахования являются имущественные интересы, связанные с
возможными расходами Перестрахователя на выплаты по Договору
страхования (объект страхования по прямому договору) от «__»
____________ ____ г.

N ____, заключенному Перестрахователем в
качестве страховщика с ________________ (страховая стоимость
____________, страховая сумма ____________), на срок
____________.

1.3. Предполагаемый
размер возможных убытков Перестрахователя при наступлении
страхового случая (страховая стоимость) составляет
________________.

1.4.

К настоящему
договору применяются правила, предусмотренные главой
48 Гражданского кодекса Российской Федерации, подлежащие
применению в отношении перестрахования (договором может быть
предусмотрено иное). При этом Перестрахователь считается
страхователем.

1.6. Допускается
последовательное заключение двух или нескольких договоров
перестрахования.

2.
Права и обязанности Сторон

2.1. Перестраховым
случаем по настоящему договору признается возникновение в период
действия настоящего договора обязанности осуществления
Перестрахователем страховой выплаты в размере более собственного
удержания Перестрахователя по договору страхования, указанному в
п.1.2 настоящего договора.

Возмещению подлежат не
только расходы, возникшие в результате страховой выплаты, которую
Перестрахователь уже произвел, но и те, что неизбежно возникнут при
выплате, которую Перестрахователь хотя и не произвел (произвел не в
полном объеме), но обязан будет произвести в течение действия
настоящего договора.

2.2. События,
предусмотренные в п.2.

1 настоящего договора, не признаются
перестраховыми случаями, если они наступили:

а) в результате
совершения работниками или представителями Перестрахователя
умышленного деяния (действия или бездействия), повлекшего
наступление страхового случая;

б) в результате
воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного
заражения;

в) в результате военных
действий, а также маневров или иных военных мероприятий;

г) в результате
гражданской войны, народных волнений или забастовок.

2.3. При наступлении
перестрахового случая Перестраховщик обязан выплатить
Перестрахователю страховое возмещение в течение ____________ после
получения и составления всех необходимых документов, указанных в
настоящем договоре.

2.4. Страховое возмещение
выплачивается в размере расходов по страховым выплатам, которые
Перестрахователь произвел или должен будет произвести. Возмещению
подлежат все расходы Перестрахователя сверх его собственного
удержания в пределах лимита ответственности Перестраховщика
(страховой суммы).

Собственное удержание
Перестрахователя составляет ____________.

Лимит ответственности
Перестраховщика составляет ____________.

2.5. Перестраховщик
обязан в течение ____________ дней с момента заключения договора
выдать Перестрахователю страховой полис.

2.6. В случае утраты
Перестрахователем в период действия настоящего договора страхового
полиса ему на основании письменного заявления выдается дубликат
полиса. После выдачи дубликата утраченный полис считается
недействительным и страховые выплаты по нему не производятся.

При повторной утрате
полиса Перестрахователем в течение действия договора он уплачивает
Перестраховщику денежную сумму в размере стоимости изготовления
полиса.

Источник: http://docs.cntd.ru/document/493699363

Особенности и виды перестрахования

При перестрахованиии страховщик (перестрахователь) страхует риск исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страховые обязательства перестрахователя частично или полностью перекрываются перестраховщиком.

В результате, страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме, а компании-перестраховщики несут ответственность в размерах, принятых на себя обязательств по перестрахованию.  Перестрахование и сострахование позволяют распределить  страховой риск по нескольким страховым компаниям. В результате обеспечивается устойчивость отдельных компаний — прямых страховщиков и всего страхового рынка в целом.

Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем), на определенных договором условиях, риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у  другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестрахование означает, что страховая компания, принимая на страхование какой-либо риск, вступает в соглашение с другими самостоятельными страховыми организациями. Все страховые обязательства первой компании частично перекрываются другой компанией.

В результате, страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме, а компании-перестраховщики несут ответственность в размерах принятых на себя обязательств по перестрахованию.

Отношения между партнерами по перестрахованию регулируются соответствующим договором.

В связи с особой важностью и значимостью перестрахования при организации страхования космических рисков рассмотрим основные аспекты перестрахования более подробно.

Перестрахование является системой экономических отношений в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

• Частный случай перестрахования — сострахование, когда одновременно два или несколько страховщиков по соглашению принимают на страхование космические риски.
• Перестрахованием космических рисков достигается:
• -защита страхового портфеля отдельной страховой компании от влияния на него серии крупных страховых случаев или одного катастрофического случая;
• -оплата сумм страхового возмещения не одной страховой компанией, а  всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

Ни одна страховая компания не может принять на страхование крупные космические риски, не имея перестраховочного обеспечения сверх страховых сумм, которые она может оставить на собственном удержании.

Во многих случаях подлежащие страхованию космические риски так велики по страховой стоимости, что емкость отдельных (в том числе национальных) страховых рынков оказывается недостаточной для обеспечения их страхового покрытия  в полной сумме, и в этом случае риск через систему перестрахования передается на другие страховые рынки,  том числе в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между многими страховщиками.

Перестрахователь — это страховщик, принявший на страхование риск и передавший его часть в перестрахование другому страховщику; он называется также передающей компанией, или цедентом.

Страховщик, принявший в перестрахование риск, называется перестраховщиком.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому перестраховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

По условиям перестраховочных договоров перестрахователь должен систематически высылать перестраховщику перечень попадающих под перестрахование рисков. Такой перечень именуется в перестраховании бордеро. Раз в квартал перестрахователь высылает перестраховщику перечень высланных в течение квартала бордеро.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, то есть на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора.

Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

Согласно факультативному методу перестрахования, передающая страховая компания (цедент) может передавать принятые на страхование риски в перестрахование другой страховой компании посредством направления слипа.

Слип —  высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам документ, который обычно содержит: наименование передающей компании, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования, ставку премии, собственное удержание и т.д.

Передающая страховая компания не имеет никаких обязательств перед перестраховщиком по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестрахование может быть предложен риск полностью или частично в определенной доле.

В свою очередь, перестраховщик не имеет никаких обязательств перед передающей компанией по приему предлагаемых в перестрахование рисков — он может отклонить полностью предложение по перестрахованию, принять его частично или выработать встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.

1. Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые предназначаются на покрытие расходов по страхованию (агентская или брокерская комиссия, выдача полиса, заведение карточек учета и другие расходы по ведению дела).
2. Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу в принятии предлагаемого риска в перестрахование и его отклонении, к моменту наступления страхового случая риск может оказаться вообще не перестрахованным или перестрахованным частично, в размере, не позволяющим передающей компании полностью компенсировать ущерб сверх ее финансовых возможностей.
3. В отличие от факультативного перестрахования, договорные (облигаторные) отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.

Облигаторные перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные договоры. К первой относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй — договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности.

Названные договоры являются основными, или базисными. В практике встречается множество других видов договоров, которые представляют собой, как правило, видоизмененные или комбинированные формы основных договоров.

Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора.

Согласно условиям такого договора, страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований.

В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные  в соответствии с условиями страхования убытки.

• Учитывая, однако, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обычно ограничивается определенным лимитом ответственности по одному риску, то есть, несмотря на обязательное участие перестраховщика в установленной доле в каждом риске, он не может нести ответственность выше этого лимита.
• Основной недостаток квотного договора заключается в том, что по условиям такого договора приходится перестраховывать и небольшие, а, следовательно, не представляющие для перестрахователя серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах передающая компания могла бы удержать на собственном удержании, сохраняя большие суммы страховой премии.
• Определяющим фактором при перестраховании по эксцедентному договору является так называемое собственное удержание страховой компании, представляющее в большинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную часть страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, ее превышающие.
• Лимиты собственной ответственности или собственного удержания передающая компания, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования.

Так, если собственное удержание передающей компании составляет 100 тыс.долл., все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности компании, а сверх ее — передаются в перестрахование в пределах определенного лимита, или эксцедента.

Пропорционально сумме собственного удержания и долям участия перестраховщиков в договоре производится распределение страховой премии и оплачиваемых ущербов.

Самым сложным в эксцедентном договоре является установление обоснованного собственного удержания передающей компании. Если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать за перестрахование излишнюю часть страховой премии, которую она могла бы сохранять при условии правильного определения собственного удержания.

1. Существует ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения оптимального лимита собственного удержания:
2. -объем страховой премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания;
3. -средняя доходность операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше может быть лимит собственного удержания;
4. -территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше объектов страхования сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания;

-размер расходов на ведение дела. Если расходы являются слишком высокими, лимит собственного удержания должен устанавливаться с таким расчетом, чтобы часть расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу с премии по рискам, передаваемым в перестрахование сверх собственного удержания.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых портфелей компаний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков.

По условиям этого договора, перестрахование вступает в силу только тогда, когда размер убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или серии страховых случаев, являющихся следствием одного и того же происшествия, превысит согласованную сумму.

Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом, например, 1 млн.долл. сверх 100 тыс.долл., являющихся приоритетом передающей компании.

Премия, причитающаяся перестраховщикам — участникам договоров эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой страховой премии по перестраховываемому страховому портфелю.

Однако, поскольку к началу действия договора может быть известна только оценочная или ожидаемая сумма премии, то уплачивается определенная сумма аванса премии — так называемый депозит премии, или депозитная премия, с последующим перерасчетом окончательной суммы премии на базе фактически полученной страховой  премии за соответствующий период.

По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает по определенному виду страхования результаты страхования на случай, если убыточность превысит определенный договоре процент или ее размер.

Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по приходящейся на ее долю ответственности, то есть договор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а только защитить ее от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности, например в пределах от 100 до 105% убыточности за год или в абсолютной сумме.

Перестрахование и сострахование позволяют распределить  страховой риск по нескольким страховым и перестраховочным компаниям. В результате обеспечивается устойчивость не только отдельных страховых компаний — прямых страховщиков, но и всего страхового рынка в целом.

Источник: http://www.space-ins.ru/index.php/2009-12-19-16-12-55/31-reinsurance