Оценка и управление банковскими рисками — методы, способы, инструменты

Оценка и управление банковскими рисками - методы, способы, инструменты

Развитие и стабилизация — самый перспективный вариант управления банковскими рисками. Если разработать эффективную тактику противодействия, неблагоприятные внешние или внутренние факторы не смогут нарушить функционирование бизнеса. А это означает снятие ограничений для расширения бизнеса и роста собственного капитала.

В статье разберемся, в чем состоит специфика банковской системы риск-менеджмента.

Риски, характерные для банков

Управление банковскими операциями — это менеджмент рисков, связанных с приносящими прибыль активами и банковским портфелем, в условиях изменения конъюнктуры. Они делятся на 2 большие группы:

  • внешние — политические; законодательные; макроэкономические; социальные; конкурентные; чрезвычайные ситуации; страховые; инфляционные.
  • внутренние — по активным операциям, пассивным, забалансовыми операциям; риски финансовых услуг.

При идентификации и оценке вероятных потерь необходимо учитывать отличную от предпринимательской специфику банковской деятельности.

Наиболее актуально для нее управление кредитными рисками, которые могут быть вызваны изменением платежеспособности контрагентов, процентных ставок и балансового оборота средств.

Еще одна серьезная опасность — потеря мгновенной ликвидности, ведущая к задержкам выплат и потере клиентов.

Оценка и управление банковскими рисками - методы, способы, инструменты

Важно!

Банковские риски никогда не приравниваются к нулю! Чем больше осуществляется операций, тем выше вероятность их возникновения.

Методы оценки банковских рисков

Оценка банковских рисков — это постоянный процесс, в котором учитываются:

  • внутренние и внешние изменения
  • внедрение новых процессов, услуги
  • стратегические цели

Неправильная оценка банковских рисков может привести к серьезным убыткам или даже банкротству. Таких примеров достаточно в западной практике. Midland Bank в Великобритании обанкротился из-за ошибочного прогноза в отношении процентных рисков, а Bank of New England в США не смог справится с кредитными потерями и перешел во владение государства.

Оценка и управление банковскими рисками - методы, способы, инструменты

При оценивании возможных потерь важно определить уровень допустимости банковских рисков, чтобы рассчитать необходимый размер резервного фонда. Для этого пользуются формулой:

Оценка и управление банковскими рисками - методы, способы, инструменты

  • Pi — частные риски по всем операциям;
  • E — корректирующий коэффициент внешних угроз;
  • K — суммарный капитал.

В результате оценивания может оказаться, что риски не соответствуют стратегическим целям банка. Тогда для управления ими придется пересмотреть текущие задачи, систему внутреннего контроля или даже организационную структуру.

Система управления банковскими рисками

Универсальной системы управления рисками не существует, ведь рыночные условия и структура у всех банков отличаются. Для каждого учреждения должна разрабатываться отдельная программа в соответствии с его целями и проблемами.

Крупные банки с большим количеством подразделений нуждаются в более развитой и продуманной системе управления рисками. Но принципы и функции системы риск-менеджмента одинаковы для всех учреждений.

Какие структурные подразделения включаются в систему риск-менеджмента

Чтобы система риск-менеджмента функционировала слаженно, в нее должны вовлекаться все структурные звенья компании от управленческого до операционных. Функции каждого подразделения должны быть закреплены, а причины для конфликтов интересов — минимизированы.

Непосредственное участие в системе защиты от рисков банка принимают:

  • совет директоров
  • руководство
  • отдел риск-менеджмента
  • бэк- и фронт-офисы
  • служба внутреннего аудита

Ответственность за организацию системы защиты от рисков несет руководство банка. Оно контролирует деятельность соответствующего подразделения и отчитывается о результатах работы перед советом директоров.

В задачи фронт-офисов входит принятие рисков, а бэк-офисы регистрируют и контролируют их величину. Служба внутреннего аудита оценивает адекватность и выявляет недостатки системы.

Функции отдела риск-менеджмента

Отдел управления рисками должен быть финансово и структурно независим от остальных подразделений банка. В его функции входит обеспечение всех этапов риск-менеджмента. Желательно чтобы его руководитель был членом правления и обладал правом вето при принятии серьезных решений.

Оценка и управление банковскими рисками - методы, способы, инструменты

Помимо этого в функции отдела риск-менеджмента входит:

  • создание базы данных рисков
  • разработка и тестирование новых методов анализа и оценки
  • сбор данных по годам для сравнительного анализа
  • исследование возможных сценариев
  • формирование отчетности по рискам для руководства
  • разработка рекомендаций и тактики для защиты от выявленных рисков
  • ведение нормативной базы по риск-менеджменту и предоставление к ней доступа персоналу

Методы и инструменты управления банковскими рисками

Для снижения вероятности банковских потерь разработано много методов и инструментов. Их эффективность зависит от умения выбирать подходящие, использовать и настраивать для каждой конкретной ситуации.

С учетом специфики банковских рисков, наиболее часто применяются методы:

  • рассеивание — вероятный ущерб распределяется между членами учреждения, чтобы потери для каждого были менее значительны
  • лимитирование операций — установление ограничений по величине допустимого риска
  • диверсификация — использование активов для получения прибыли от разных источников
  • страхование — передача ответственности за компенсацию риска страховой компании за счет фонда взносов
  • хеджирование — передача риска участникам финансового риска через заключение сделок

В отношении инструментов очень важно учитывать специфику риска. Например, управление валютными рисками, в отличие от других, может осуществляться базисными и производными финансовыми инструментами.

Оценка и управление банковскими рисками - методы, способы, инструменты

На заметку!

Своп — это операция по обмену активами с целью увеличения их стоимости, предполагающая многопериодный обмен платежами.

Подведем итоги

В банковском деле полностью избежать рисков не получится, можно только их минимизировать. Для этого нужно правильно выстроить защиту безопасности, подобрать наиболее целесообразные методы оценивания и управления опасностями. Поэтому на рынке труда наблюдается стабильный спрос на квалифицированных специалистов с высокой профессиональной интуицией и знанием финансового анализа.

Тренинг по риск-менеджменту от нашей академии, поможет получить знания и навыки для выполнения такой работы.

Пройдите тренинг «Риск-менеджмент: оценка риска, методология и управление», чтобы научиться вовремя видеть все опасности для компании и использовать их в ее же интересах! Тренинг «Риск-менеджмент»

Источник: https://finacademy.net/materials/article/upravlenie-bankovskimi-riskami

Способы управления банковскими рисками

Надежности банка определяется в известной степени его умением управлять рисками. Управление рисками — это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.

Система управления рисками включает в себя выявление риска, оценку и минимизацию риска. Идентификация риска заключается в выявлении осей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами. Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации.

Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска. Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Оценка и управление банковскими рисками - методы, способы, инструменты

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами.

Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е.

формализовать, степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

  • выбор критериев оценки степени риска,
  • определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;
  • определение фактической степени риска на основе отдельных методов;
  • опенка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Анализ риска предполагает определенные этапы, среди которых идентификации (определение) возможных рисков; описание возможных последствий (ущерба) реализации обнаруженных рисков и их стоимостная оценка; описание возможных мероприятий, направленных на уменьшение негативного влияния выявленных рисков, с указанием их стоимости; исследования на качественной уровне возможности управления рисками.

Способы управления рисками

Выделяются несколько способов управления рисками: диверсификация; управление качеством: использование собственного капитала; использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков; систематический анализ финансового состояния клиента (например, платежеспособность, кредитоспособность): применение принципа разделения риска: выдача крупных кредитов только на консорциональной основе; использование плавающих процентов; введение практики депозитных сертификатов: расширение переучетных операций; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и т.д. Ниже рассмотрены некоторые из этих способов.

Диверсификация рисков

Диверсификация источников получения а использования средств банка считается одним из самых распространенных способом уменьшения риска. На практике обычно применяются три типа диверсификации:

диверсификация портфеля, которая означает распределение ссуд и депозитов банка среди широкого кругл клиентов из разных отраслей и с использованием различных видов обеспечения;

  • географическая диверсификация, которая ориентирует на привлечение клиентов различных географических регионов или стран;
  • диверсификация по срокам погашения, предполагающую выдачу и привлечение ссуд и различные сроки, т.е. речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали банку возможность определения финансового маневра, но исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Прибегая к методам диверсификации портфели ссуд и географической диверсификации, банк предпочитает выдавать кредиты различным компаниям из разных отраслей меньшими суммами на относительно о короткий срок и большему количеству заемщиков.

Часто банк практикует диверсификацию обеспечения кредитов: в одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей (залог товарок и обороте, оборудования, недвижимости, залог прав требования), к другом — под залог пенных бумаг, в третьем — под поручительство третьего юридического лица.

Принцип диверсификации используется при управлении не только кредитным, по и инвестиционным риском. В этом случае осуществляется также диверсификация по видам ценных бумаг и срокам их погашения. Часто применяется метод ступенчатости погашения, предполагающий такой набор цепных бумаг по срокам, чтобы их погашение происходило последовательно.

Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками, до того как они перерастут в серьезную проблему для банка. Особенно это касается управления такими рисками, как риск мошенничества, злоупотреблений и ряда других, связанных с профессиональной деятельности сотрудников банка.

Практика управления рисками предлагает и такие способы, как использование плавающих процентных ставок, расширение кредитных операций банка, применение разнообразных форм обеспечении кредитов.

В условиях нестабильной экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного риска в своей практике используют плавающие проценты, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент.

Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответственно — к возможности его оптимизации.

В целях снижения кредитного риска блики широко практикуют принцип разделения риска — залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим лицам, выступающим в качестве гарантов, поручителей, так как в случае не погашения кредита они вернут денежные средства. То же происходит и при выдаче кредита под залог. Вследствие реализации залога банк возместит потери от непогашения кредита.

Расширение кредитных операций банка приводит к тому, что банк выдует крупные кредиты на консорциональной основе, передавая часть риска другому банку. Помимо этого, при выдаче кредитом банки формируют резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности.

Управление рисками предполагает осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, особенно если это касается кредитного риска. Изучение кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита позволит снизить риск его невозврата.

Однако в силу того что на деятельность клиента, как и на банк, действует ряд внешних факторов, финансовое положение в период использования кредита может изменяться и не всегда в положительную сторону.

Именно это заставляет банк постоянно отслеживать деятельность клиента и при появлении первых негативных признаков попытаться вернуть кредит.

Как отмечалось ранее, особенно важным для банка является риск ликвидности, который чисто связан с несовпадением сроков операций по пассивам и активам или досрочным требованием денежных средств вкладчиками.

В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску разного рода сертифика¬тов позволяющих банку бороться с досрочными выплатами денежных средств клиентам.

Читайте также:  Поисково-мониторинговая система фсс - что это, как работать, регистрация

То же касается и такого метода, как страхование депозитов, когда при отсутствии денежных средств клиентам возвращаются деньги из страхового фонда, что снижает риск потерь банка.

Хеджирование

При управлении такими рисками, как валютный, процентный, инвестиционный, применяется такой метод, как хеджирование.

Хеджирование — это использование одного инструмента для снижении риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с первым, инструмента или на генерируемые им денежные потоки.

Иными слонами, хеджирование представляет собой способ страхования от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сделки. Оно обычно используется для снижения возможных потерь вложений вследствие рыночного, реже — кредитного, риска.

Инструмент хеджирования выбирается таким образом, чтобы неблагоприятные изменения цены хеджируемого актива или связанных с ним денежных потоков компенсировались изменением соответствующих параметров хеджирующего актива.

В предназначение хеджирования в варианте использования этого механизма для управления рисками — устранение неопределенности будущих денежных потоков, что позволяет иметь твердое знание величины будущих поступлений в результате коммерческой деятельности.

Существует три основных метола хеджирования:

  • 1) реализация актива сегодня будущими поставками по ценам будущих периодов поставок (форвардные или срочные сделки, фьючерсные контракты);
  • 2) обмен финансовыми обязательствами, в том числе обмен текущими обязательствами на будущие (своп-сделки, репо-сделки);
  • 3) возможность приобретения актива в будущем по желанию покупателя или продавца (опционы).

Вместе с тем необходимо помнить, что выбор конкретных инструментов хеджирования осуществляется только после детального анализа потребностей бизнеса, экономической ситуации и перспектив данного сектора, а также экономики в целом. Недостаточно проработанная стратегия хеджирования может увеличить подверженность риску.

Лимитирование операций

Одним из наиболее распространенных методов управления рисками организации является также и лимитирование операций, которое представляет собой ограничение количественных характеристик отдельных групп операций, выделенных по их типу, или по лицам, несушим ответственность за операции, или контрагентам. Лимит представляет собой количественное ограничение, накладываемое на некие характеристики операций организации. Лимит необходим в тех случаях, когда при проведении операций в расчет в силу тех или иных причин не принимаются необходимые характеристики рискованности операций.

Причинами для установления лимита могут служить:

  • техническая невозможность оценивать риски непосредственно при проведении операций;
  • недостаточная заинтересованность сотрудников в следовании выбранной стратегии управления рисками, например, «конфликт интересов» между акционерами и сотрудниками.

Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели используется собственный капитал банка, за счет которого могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а также от внутрибанковских преступлений и ошибок. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Она способна принести эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать.

Главная задачи банка по управлению рисками состоит в определении степени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практического решения.

Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели риска и соотносит их либо со средними, либо с нормативными значениями.

Наиболее значимым в этом плане выступает показатель общего риска банка, рассчитываемый как отношение совокупных видов риска к капиталу банка. Считается, что размер общею риска не должен превышать 10.

Источник: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/54-upravlenie-bankovskimi-riskami

Современные методы управления банковскими рисками

Банковская
работа считается наиболее контролируемой, контроль осуществляет государство.

Центральный банк уже давно внедрил «принудительную систему» контролирования
рисков, содержащую формирование обязательных резервов под обязательства банка,
резервов под вероятные потери по активным операциям, условия к размеру
капитала, ограничение открытой валютной позиции, высокий уровень службы
внутреннего контроля.

Это
условие важно, однако полная картина рисков может быть видна только лишь самому
банку. Уже после формирования картины рисков следует их количественный и
качественный анализ. Его задача – установить оптимальность степени риска.
Высококачественный анализ подразумевает формирование цели в качественном
выражении.

К
примеру, «минимальный риск», «умеренный риск», «максимальный риск»,
«непозволительный риск». Причиной для отнесения к той либо другой группе
считается система характеристик, различная для каждого портфеля риска.

Качественный
анализ делается для каждой операции, поступающей в состав портфеля рисков, и по
портфелю в целом. Количественный анализ значит присвоение количественного
параметра качественному. Выражается в денежных единицах, к примеру, в рублях
либо в долларах. Количественный анализ дает возможность сформировать
сопоставимую базу для абсолютно всех типов риска.

Пример
количественной оценки считается механизм создания резерва на возможные потери
по кредитам в зависимости от классификации риска кредитования, предусмотренного
Положением Банка Российской федерации от 26.03.2004 № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и
приравненной к ней задолженности» [2].

Комплекс
количественных оценок портфелей риска образует предел потерь. В силу
особенности банковской деятельности, как говорилось ранее, риск для банка —
ситуация неизбежная. По этой причине необходимо вести речь не об избежание
риска в целом, а о предвидении и уменьшении его до приемлемого уровня, то есть
до такого, когда банковский риск считается контролируемым.

  • Управление
    рисками предполагает собой одну из функций менеджмента банка и базируется на
    установленных принципах, к которым относят:
  •  -осознанное принятия рисков;
  •  -контролируемость принимаемых рисков;
  •  -соотносимость уровня принимаемых рисков с
    уровнем прибыльности проводимых операций (в ходе реализации работы обязаны
    восприниматься только лишь эти типы рисков, степень каких никак не превосходит
    надлежащего степени прогнозируемой прибыльности действий).

Процедура
непосредственного влияния на риск представлена тремя методами: уменьшением,
сохранением и передачей риска. К особо часто встречающимся способам управления
рисками причисляют следующие способы: способ предотвращения рисков либо отказа
от них, принятие рисков на себя, предотвращение убытков, страхование, передача
рисков.

 Часто использующимися банками считается способ
предотвращения рисков либо отказа от них. В практике деятельность банка
существуют большие риски — риск банкротства, возникновения обвинения в
причинении убытка и т.п.

Данные
риски можно отчасти уменьшены, однако не устранить целиком. Так как уменьшение
подобных рисков почти не уменьшает угрозу результатов их осуществления,
оптимальным методом работы с ними могут являться стремления вообще исключить
всех возможностей их появления. Уклонение от подобных рисков означает, что
причины появления крупных катастрофических убытков устранены.

 По этой причине целью применения способа
управления крупными, возможно катастрофическими рисками, считается формирование
таких производственно-хозяйственных условий, при которых возможность появления
таких рисков заблаговременно ликвидирована.

Используя
данный способ управления, предпочитают избегать рисков, чем пытаться получить
доход.

Метод
принятия риска на себя считается альтернативой предшествующему. Суть данного
способа состоит в покрытии убытков за счет собственных финансовых возможностей.
Применение этого способа целесообразно в тех случаях, если частота наступления
потерь невысока, либо размер возможных потерь не слишком велика.

Потери
при этом варианте урегулирования рисков возможно компенсировать либо за счет
текущего денежного потока, либо за счет средств резервных фондов, специально
формируемых для этих целей.

При установлении требуемого размера средств,
намеренно предназначенных для возмещения подобных потерь, должен учитываться
следующий фактор – возможные потери могут возникнуть в течение кратковременного
этапа либо в течение этапа низких доходов.

Применение
этого способа управления рисками – сознательное и незапланированное.
Незапланированное принятие риска едва ли возможно рассматривать как метод
управления, однако, пренебрегать такой вероятностью неправильно.

То, что банк
не подразумевает об определенных рисках, вследствие того, что не сумел их
выявить предварительно, не делает эти риски менее реальными.

Этот способ
управления рисками применяется довольно часто, вследствие того что в
большинстве случаях потери настолько малы, что банк способен компенсировать их
собственными средствами.

 Метод избежания убытков также используется
достаточно часто. Основа данного способа управления рисками состоит в
проведении мероприятий, нацеленных на сокращение вероятности их наступления.
Применение данного способа целесообразно в случаях, если: — возможность
реализации риска, т. е.

Возможность
наступления убытка, довольно велика — именно на её сокращение и ориентировано
использование способа; — размер вероятного убытка незначительный (в противном
случае целесообразно использование способа отказа либо уклонения от рисков,
применение которого целесообразно в случаях, если возможность реализации риска
высока и величина вероятного убытка также значителен). Применение этого способа
управления рисками связано с разработкой и введением программы превентивных
событий, осуществление которых должно быть под контролем и своевременно
корректироваться (с учетом случившихся изменений).

Предупреждение
потерь благодаря превентивным событиям сокращает частоту их появления. Но
использование превентивных мер целесообразно только до тех пор, пока стоимость
их выполнения меньше прибыли, обусловленного данными мероприятиями. Дать оценку
выигрышу иногда бывает сложно, вследствие того, что превентивные меры могут
окупить себя лишь через несколько лет.

 В случае если прибыль от превентивных мер все
же выше затраты по их выполнению, данный способ необходимо применять для любых
рисков, вне зависимости от того, принимаются ли они на себя либо же передаются
в страховые фирмы.

Страхование.
Сущность данного способа управления заключается в уменьшении роли банка в
возмещении вреда вследствие передачи страховой фирмы ответственности по несению
риска.

В последнее время стремительно формируется отличающаяся от страхования
группа способов передачи риска.

Передача рисков обозначает, что одна сторона,
подвластная риску возникновения потерь, находит партнера, который сможет
принять на себя её риск.

Как
отмечалось выше, одним из возможных способов передачи риска считается
страхование. Как только страхователь перечисляет страховую премию,
ответственность по риску моментально переходит страховой фирме.

В ходе реализации
методов управления банковскими рисками на практике применяются разнообразные
способы, среди которых часто используемыми считаются внедрение внутрибанковских
нормативов и ограничений, диверсификация операций, создание необходимого уровня
резервов на покрытие издержек, хеджирование.

Формирование
нормативов и ограничений предполагает формирование лимитов на величину
финансовых операций, проводимых банком, и дальнейшие контролирование его
исполнения.

Этот способ применяется с целью предотвращения небезопасного
сосредоточения кредитных и рыночных рисков и укрепления ликвидности банка на
приемлемом уровне.

Ограничения формируются на те либо другие виды активов или
пассивов на основе одобренных методов оценки финансового состояния клиента и
размера рыночного риска по банковским операциям. Подобным способом, размер
лимита отражает вероятность банка принимать на себя конкретный риск.

Следующий
способ – диверсификация, т.е. разделение активов и пассивов по различным
составляющим, как на уровне финансовых инструментов, так и по их компонентам
для уменьшения риска.

Для
результативного применения этого способа банк устанавливает приемлемую величину
резерва, то есть такой его размер, который был бы минимальный, и одновременно
достаточный для возмещения вероятных потерь. Подобным способом, банки с помощью
количественных и качественных методов оценивают возможность издержек по
собственным операциям и на основе оценки вероятных потерь принимают решение о
величине резерва.

С
иной стороны, размер резервов регулируется нормативными актами Банка Российской
федерации и подлежит контролированию. В соответствии с законодательством банки
должны формировать резервы на возможные потери по абсолютно всем банковским
операциям, которые имеют риск издержек.

Эти мера ориентирована на
предоставление банками устойчивых условий финансовой работы и дает возможность
миновать изменение размера дохода за счет списания издержек.

При этом
увеличение резерва повышает расходы (сокращает капитал), а снижение резерва,
наоборот, повышает доходы (капитал).

Применение
одного финансового инструмента для уменьшения риска, связанного с негативным
воздействием рыночных условий, на цену другого, связанного с первым
инструментом — хеджирование — используется для уменьшения риска издержек,
связанных с переменой рыночных условий (цен на финансовые инструменты, обменных
курсов денежных единиц, процентных ставок), посредством использования разных
инструментов.

 По сути, хеджирование значит формирование
встречных условий и обязательств по операциям с ценными бумагами, валютой либо
реальными активами. При составление фьючерсных договоров и опционов
хеджирование выступает формой страхования цены и прибыли от неблагоприятного
изменения, вследствие чего внезапные колебания возможно сгладить. 

Читайте также:  Обжалование штрафа за неоплаченную парковку: порядок, правила, необходимы документы

Хотя
в Российской федерации в настоящий период рынка производных кредитных
инструментов почти не существует, более дальновидные банки в борьбе за клиента
уже сейчас принимаются занимать «нишу» оказания услуг по продаже производных
кредитных договоров. Главная цель, стоящая перед банковскими структурами –
снижение рисков.

Для
достижения данной цели применяется огромный арсенал способов оценки рисков.
Перед банковскими специалистами стоит непростая задача по установлению того,
какой способ и в какой период времени рационально использовать с целью оценки
рисков. Согласно сведениям статистики в 2017 г.

отмечалось увеличение доли
просроченных кредитов. С начала года данный коэффициент достигнул 17,82%. Доля
кредитов с просрочкой платежа более 90 дней с начала года составила 13,35%.
Объем просроченной задолженности составил 1 217 млрд. руб. либо 13,42% от
общего размера ссудной задолженности граждан.

С начала года показатель
увеличился на 67 млрд. руб. [16, с.52].

Большие
неплатежи в государстве, в наше время, связаны с недооценкой факторов кредитных
рисков.

Из всего описанного выше возможно сделать вывод, что управление рисками
в банковской сфере предполагает собой сложный процесс, ориентированный на
обнаружение источников риска, оценку и минимизацию последствий обнаруженных
рисков с целью уменьшения их отрицательного влияния на конечные результаты
работы коммерческих банков.

Успешное
руководство банковскими рисками дает возможность банку совершенствоваться и
улучшать собственное финансовое положение, а кроме того формировать положительный
имидж.

Источник: https://vuzru.ru/sovremennye-metody-upravleniya-bankovskimi-riskami/

Глава 2. Методы оценки банковских рисков

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь.

Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка.

Основу методологии построения системы управления рыночными рисками составляют анализ активов банка и расчет параметров рыночного риска на основе риск-факторов. Эта методология сегодня успешно применяется в нескольких ведущих российских банках.

Реализация методологии обычно состоит их трех основных этапов: анализ, разработка и тестирование/подготовка документации.

На первом этапе определяется понятие «рынок» в отношении портфеля банка — набор риск-факторов, т.е. тех рыночных ставок, курсов и индексов, которые влияют на стоимость портфеля.

  • На втором этапе на основе единого набора риск-факторов разрабатываются алгоритмы оценки показателей рыночных рисков:
  • · показатель прибыли и убытков;
  • · Value-at-Risk (VaR);
  • · сценарный анализ;
  • · анализ чувствительности.
  • На третьем этапе для разработки законченной системы управления рыночными рисками необходимо произвести тестирование модели, разработать отчетность и процедуры по управлению рыночными рисками.
  • Использование современных технологий в управлении рыночными рисками не только увеличит надежность банка, но и позволит усовершенствовать принятие стратегических и операционных решений по управлению в банке, а также улучшить имидж банка.
  • Однако специфика российского рынка требует построения собственного набора факторов риска, что затрудняет использование готовых западных решений для оценки рисков.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.

Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска.

Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Основными инструментами статистического анализа являются — дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент вариации.

Суть этого метода состоит в анализе статистических данных за возможно больший период времени, что позволяет сравнить частоту возникновения потерь банка с вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к оценке самых разных видов рисков банка, как внешних, так и внутренних.

При этом частота возникновения допустимого уровня потерь для данного банка зависит от числа случаев наступления конкретного уровня потерь и общего числа случаев в статистической выборке.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным.

Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

В банках используются, главным образом, следующие методики: скоринговые методики; кластерный анализ; дискриминантный анализ; дерево классификаций; нейронные сети; технологии Data mining; линейная вероятностная регрессионная модель; Logit-анализ и т.д.

Кредитование юридических и физических лиц является одним из основных видов деятельности коммерческих и государственных крупных, средних и мелких банков.

Поэтому большое значение для обеспечения устойчивого функционирования банка имеют методы количественной оценки и анализа кредитного риска. Цена за риск должна максимально точно учитывать величину риска каждого кредита.

Кроме средней величины риска, определяемой по статистике предыдущей деятельности, банк должен знать количественную оценку и составляющие риска для каждого кредита.

Каждый банк разрабатывает свою модель риска для количественной оценки и анализа риска кредитов с учетом общих рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.

Чем выше точность оценки риска кредитов, тем меньше потери банка, меньше процент за кредит и выше конкурентоспособность банка. От повышения точности и прозрачности методик выигрывает все общество в целом.

Создание эффективной модели риска и оптимальное управление кредитным риском возможны только на основе постоянного количественного анализа статистической информации об успехах кредитов.

Существуют различные подходы к определению кредитного риска частного заемщика, начиная с субъективных оценок специалистов банка и заканчивая автоматизированными системами оценки риска.

Мировой опыт показывает, что основанные на математических моделях системы являются более действенными и надежными.

В целях построения модели кредитного риска сначала производится выборка клиентов кредитной организации, о которых уже известно, хорошими заемщиками они себя зарекомендовали или нет.

Такая выборка может варьироваться от нескольких тысяч до сотен тысяч, что не является проблемой на Западе, где кредитный портфель компаний может состоять из десятков миллионов клиентов. Выборка содержит информацию по двум группам кредитов, имевшим место в деятельности банка: «хорошим» и «плохим» (проблемным или невозвращенным).

К методикам для количественной оценки кредитных рисков предъявляется особое требование по прозрачности, включающей количественные оценки точности и робастности.

Источник: https://banki.bobrodobro.ru/31565

Методы управления банковскими рисками

Методы управления риском делятся на аналитические и практические методы.

Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками до начала реализации проекта.

Главная задача аналитических методов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения.

К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.

Практические методы управления риском призваны снизить негативный результат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они базируются на аналитических методах управления риском. В то же время практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующим развитием аналитических методов.

  • Выделяют следующие методы управления риском:
  • а) избежание (уклонение) риска;
  • б) ограничение риска;
  • в) снижение риска;
  • г) трансферт (передача) риска, в том числе страхование;
  • д) принятие риска.
  • В рамках этих методов применяются различные стратегические решения, направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:
  • Избежание риска
  • Разработка стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций, или отказ от реализации проекта.
  • Удержание (ограничение) риска.

Разграничение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта. Например, включение в договор поставки оборудования условий перехода прав собственности на поставляемый груз при его получении заказчиком.

Самострахование.

Создание резервов, компенсирующих последствия рисковых ситуаций. Самострахование выступает в денежной и натурально-вещественной формах, когда самостраховщик формирует и использует денежный страховой фонд и (или) резервы сырья, материалов, запасных частей и т.д.

при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию и др. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.

Рыночная экономика значительно расширяет границы самострахования, трансформируя его в фонд риска.

Распределение рисков.

Организация управления проектами, предусматривающая коллективную ответственность за результаты реализации проекта.

  1. Диверсификация.
  2. Снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности предприятия прибылями в другой.
  3. Например, ухудшение конъюнктуры на одном из рыночных сегментов может сопровождаться ростом эффективности на другом.

Диверсификация широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями. В финансовом менеджменте доказано, что портфели, состоящие из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы таким образом, что совокупный уровень риска портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, входящего в него.

Лимитирование.

Установление предельных значений показателей при принятии тактических решений. Например, ограничение сумм расходов, установление экспортных квот и т.п.

Наиболее удобный и применяемый способ лимитирования рисков — установление лимитов на финансовые результаты. Если принято решение о том, что максимальный уровень убытков ограничен, например, суммой 500 тыс.

долларов, то все лимиты при интегрированном расчете должны соответствовать этому параметру.

Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют эффективно контролировать уровень убытков.

Лимит stop-loss определяет, во-первых, максимальный размер убытков от одновременного снижения цен (доходности) по данному инструменту; во-вторых, при каком падении цен (доходности) за один рабочий день необходимо принимать решение о проведении дальнейших операций. Как правило, расчет данного лимита базируется на определении уровня VaR и устанавливается несколько ниже его расчетного уровня для получения возможностей маневрирования.

Лимит stop-out устанавливается на сумму максимальных убытков по данному виду активов или пассивов или по портфелю в целом. При получении убытка, равного величине лимита, все операции прекращаются и принимается решение о дальнейших действиях, например реализации данного актива или его реструктурировании.

Данный лимит используется как ограничитель более высокого уровня, так как распространяется на ряд инструментов и предлагает максимальную оперативность процедур принятия решений и их исполнения. Лимит stop-out целесообразно определять или в стоимостных единицах, или несколько ниже принятого уровня VaR.

Лимит take profit используется для определения максимального однодневного роста цен (доходности) по конкретному финансовому инструменту. Применение данного лимита удобно для того, чтобы при достижении максимального с точки зрения анализа результата банк мог бы обезопасить себя от возможного последующего резкого снижения стоимости инструмента.

  • Лимит take out используется для определения максимального однодневного роста цен (доходности) по совокупному виду актива или пассива, или портфеля в целом.
  • Хеджирование.
  • Страхование, снижение риска от потерь, обусловленных неблагоприятными для продавцов или покупателей изменениями рыночных цен на товары в сравнении с теми, которые учитывались при заключении договора.
Читайте также:  Какие стоматологические услуги можно бесплатно получить по полису омс?

Хеджирование завершается покупкой или продажей. Суть хеджирования состоит в том, что продавец (покупатель) товара заключает договор на его продажу (покупку) и одновременно осуществляет фьючерсную сделку противоположного характера, то есть продавец заключает сделку на покупку, а покупатель — на продажу товара.

  1. Таким образом, любое изменение цены приносит продавцам и покупателям проигрыш по одному контракту и выигрыш по другому.
  2. Благодаря этому в целом они не терпят убытка от повышения или понижения цен на товары, которые надлежит продавать или купить по будущим ценам.
  3. Для подтверждения обоснованности отнесения операций с финансовыми инструментами срочных сделок к операциям хеджирования налогоплательщик представляет расчет, подтверждающий, что совершение данных операций приводит к снижению размера возможных убытков (недополучения прибыли) по сделкам с объектом хеджирования.
  4. Страхование.

Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

  • Сострахование.
  • Двойное страхование.
  • Перестрахование.
  • Вопросы для самоконтроля:
  • 1) Дайте определение понятию банковский риск.
  • 2) По каким признакам можно классифицировать банковские риски?
  • 3) Какие бывают риски по сфере возникновения, приведите примеры.
  • 4) Какие банковские риски различают по степени риска?
  • 5) Назовите пять проявлений банковских рисков.
  • 6) Назовите пять критериев оценки кредитного риска.
  • 7) Какие существуют методы управления (регулирования) банковских рисков?

Источник: https://cyberpedia.su/2xc49.html

Управление финансовыми рисками в коммерческом банке как основа его финансовой устойчивости

Проблема управления рисками по своей актуальности и значимости является одной из самых главных в банковском менеджменте. Деятельность коммерческих банков характеризует её высокая рискованность. В связи с чем, актуальным становится создание в банке системы управления банковскими рисками.

Эффективный риск-менеджмент является ключевым условием надежности и конкурентоспособности любого коммерческого банка.

В статье рассмотрены составляющие системы управления финансовыми рисками, выявлены проблемы управления рисками, связанные с пробелами в российском законодательстве в области регулирования финансовых рисков, предложены пути их совершенствования.

Ключевые слова: коммерческий банк, риск, система, управление, элементы, финансовый менеджмент.

Неотъемлемой частью финансовой системы являются коммерческие банки, одной из ключевых функций которых является обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса.

Банки выступают своеобразным посредником между собственниками свободных финансовых ресурсов и субъектами, испытывающими их недостаток. Так, спецификой банковской деятельности является работа с привлеченными денежными средствами юридических и физических лиц. Такая деятельность всегда связана с возможностью потери или приумножения финансовых ресурсов, то есть с рисками.

Коммерческой банк, функционирующий в условиях рыночной конкуренции, подвержен рискам, присущим всем хозяйствующим субъектам. Кроме этого, для банка характерны риски, вытекающие из особенностей деятельности — финансовые риски.

Особенность риска операций банка обусловлена тем, что степень риска, принимаемая на себя кредитной организацией, определяется степенью риска, полученной от своих клиентов [6]. Таким образом, чем выше степень риска, присущая бизнесу контрагента банка, тем выше будет риск, который принимает на себя кредитная организация, работая с этим хозяйствующим субъектом.

Коммерческие банки, привлекая свободные финансовые ресурсы и размещая их в активах, находятся тем самым в зависимости от финансового положения своих клиентов, а также от состояния финансового рынка в целом.

Это обуславливает важность финансового менеджмента в банковском управлении. Финансовый менеджмент — совокупность приемов и средств, используемых хозяйствующими субъектами для повышения доходности и минимизации риска неплатежеспособности [5].

  • Ключевая задача менеджмента коммерческого банка состоит в поддержании оптимального соотношения между параметрами риск-доходность.
  • Финансовый менеджмент сформировался относительно недавно, первые методики появились в середине двадцатого века.
  • В настоящее время нормативно — правовая база, регулирующая финансовый менеджмент, постоянно претерпевает изменения.
  • Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими сферу деятельности кредитных организаций, являются федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О Банках и банковской деятельности», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
  • Так, например, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» указано, что в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы, минимальные размеры, а также порядок формирования и использования которых устанавливается Центральным банком [3].
  • Данный нормативный акт предусматривает также, что кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, а также создавать резервы на покрытие возможных убытков.

Немаловажное значение имеют также нормативные документы Банка России. Это различные положения, методики, инструкции.

Отметим, что интерес банковского сектора к управлению финансовыми рисками в последнее время существенно возрос. Можно выделить несколько причин этого роста.

Прежде всего, это ужесточение нормативных требований. Так, Центральным банком были внесены значительные изменения в положения, регламентирующие аспекты управления кредитными рисками. Согласно инструкциям, любой коммерческий банк обязан разработать политику управления рисками.

Кроме этого, в настоящее время для банков России актуализировать проблема обеспечения их конкурентоспособности, то есть сравнения отдельного банка с банками — конкурентами посредством раскрытия конкурентных преимуществ.

Ещё одной причиной роста интереса кредитных организаций к управлению финансовыми рисками является стремление российских банков выйти на международные рынки. Зарубежные инвесторы при выборе банка — контрагента детально оценивают финансовое положение кредитной организации, в том числе и систему управления рисками.

Главная цель создания системы управления банковскими рисками состоит в построении такой модели, благодаря которой руководство банка сможет максимально эффективно управлять рисками, минимизировать их либо использовать источник для возмещения потерь при материализации рисков.

Исходя из цели создания системы, можно выделить несколько задач финансового менеджмента.

1.                  Получение максимальной прибыли при обеспечении допустимого риска банковского бизнеса.

2.                  Обеспечение ликвидности при оптимизации прибыли.

3.                  Управление рисками, что предусматривает прогноз общих параметров экономики, определение методов оценки банковских рисков и разработку методов защиты от риска.

4.                  Обеспечение конкурентоспособности банка.

При изучении вопросов управления рисками банков рассматривают методы управления рисками. Каждому методу соответствуют определенные финансовые инструменты управления рисками.

В научной литературе финансовые инструменты управления рисками представлены как совокупность приемов и способов, используемых банком в целях снижения кредитного риска, уменьшения его уровня потерь и концентрации [5].

Авторы Беспалова И. В. и Яшина Н. М. выделяют несколько групп финансовых методов управления рисками с использованием определенных финансовых инструментов [2].

Первая группа методов управления включает в себя предупреждение рисков, которое предусматривает создание структурных подразделений банка, регулирующих уровень кредитного риска, отвечающих за создание грамотной кредитной политики, изучение и проверку потенциальных заемщиков. Необходимо провести отбор и оценку специалистов, грамотно распределить обязанности между ними.

Основными инструментами данной группы являются организационная структура банка, кредитная политика, параметры отбора персонала, оценка его квалификации, критерии отбора заемщиков.

Ко второй группе методов относятся оценка и измерение рисков, которая включает мониторинг кредитоспособности контрагента, его кредитного портфеля и обеспечения. Инструменты группы — финансовый анализ заемщика, система показателей кредитного портфеля.

Третью группу методов управления составляет избежание рисков. Сущность метода заключается в отказе кредитования сомнительного клиента, заключения ненадежной сделки. Инструменты группы — анализ финансового состояния заемщика, перечень сделок, определяемый органом банковского контроля.

  1. Так, кредитная организация избегает кредитования заемщика в случае его неблагонадежности, плохого финансового положения, при отсутствии источников возврата кредитных средств.
  2. Четвертая группа включает методы снижения и минимизации риска и предусматривает следующие инструменты: резервирование средств, их структурирование, диверсификация кредитов по различным направлениям.
  3. К пятой группе методов относится передача банковских рисков с помощью таких финансовых инструментов, как страхование, передача рисков коллекторским агентствам, хеджирование,

Шестая группа предусматривает метод удержания рисков при помощи работы с проблемными кредитами. Эту функции осуществляет специальное структурное подразделение.

Астанакулова З. Ш. предлагает следующий перечень элементов системы управления банковскими рисками [1, с. 50]:

  1.                Идентификация риска.
  2.                Оценка степени риска.
  3.                Мониторинг.

Автор рассматривает идентификацию риска с позиции риска продукта.

Степень риска оценивается с позиции риска клиентов. Кредитоспособность заемщика юридического лица оценивается с помощью системы коэффициентов, исходя из анализа денежных потоков, информации из внешних источников.

Коммерческие банки используют самые разнообразные способы оценки кредитоспособности, однако эти способы не всегда могут решить стоящую пред ними задачу.Кредитоспособность заемщика физического лица оценивается с помощью анкетирования, кредитной истории, показателей платежеспособности [4].

Мониторинг представляет собой распределение обязанностей между кредитными подразделениями, внутренним контролем. Анализируется динамика контрольных показателей риска продуктов, таких, как нормативные кредитные риски, соразмерность кредитов и депозитов, соблюдение лимитов кредитования, осуществляется работа с проблемными кредитами, создаются резервы.

  • Из выше перечисленного можно заключить, что система управления банковскими рисками представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов.
  • Важно отметить, что комплекс действий, связанных с управлением рисками, разрабатывается индивидуально для каждого конкретного банка с учетом спектра его деятельности.
  • При внедрении системы управления рисками каждая кредитная организация должна разработать следующие элементы:
  •           политику;
  •           стратегию;
  •           методики оценки и минимизации рисков в банке;
  •           инфраструктуру управления риском в банке, то есть подразделения, которые будут участвовать в управлении рисками;
  •           процесс управления риском;
  •           каналы для получения своевременной и достоверной информации.
  • На наш взгляд, эффективная «система управления банковскими рисками» должна включать следующие этапы:
  1.                Идентификация рисков, которым подвергается банк, их ранжирование и классификацию.
  2.                Анализ рисков, оценка степени влияния отдельных рисков, интегральная оценка совокупности рисков.
  3.                Реализация разработанной в банке системы мер по управлению рисками.
  4.                Мониторинг и контроль.
  5.                Корректировка влияния инструментов риск-менеджмента.

Главной характеристикой системы управления банковскими рисками должна являться её результативность, то есть способность преодолеть кризисные ситуации с минимальными затратами времени и ресурсов. Большое значение имеет также способность системы оставаться устойчивой при изменении отдельных параметров.

Как отмечалось ранее, законодательная база, регулирующая банковские риски, представлена в Российской Федерации достаточно большим количеством нормативно-правовых документов. Однако следует отметить, что на сегодняшний момент всё ещё существует значительное количество пробелов в законодательстве.

Так, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» не определены конкретные требования по построению системы управления рисками, которые соответствовали бы масштабам и характеру деятельности банка. Детального раскрытия требуют и принципы формирования резервов, порядок их восстановления.

Кроме этого, Центральным банком РФ нормативно не установлены стандарты оценки процентного риска. В связи с этим, процентный риск, связанный со структурой требований и обязательств банка, остается вне прямого регулирования надзорных органов. Целесообразно установить нормативное ограничение уровня процентного риска, принимаемого банком.

Итак, успешное управление финансовым риском является одним из наиболее важных факторов, обеспечивающих устойчивое функционирование кредитной организации. Ключевая задача риск-менеджмента коммерческого банка заключается в обнаружении и устранении возможных неблагоприятных событий, а также в поиске способов минимизации их последствий.

В ходе исследования было выявлено, что комплекс действий, связанных с управлением рисками, разрабатывается индивидуально в каждом конкретном банке с учетом специфики его деятельности.

Для обеспечения стабильности банковского сектора важное значение имеет не только грамотное управление рисками со стороны самих коммерческих банков, а также эффективное регулирование рисков на законодательном и нормативном уровне. На сегодняшний момент всё ещё существует ряд проблем регулирования банковского риска, требующих совершенствования.

Литература:

  1.                Астанакулова З. Ш. Необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках и управление кредитными рисками / З. Ш. Астанакулова // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. — 2014.- № 4. — С.47–51.
  2.                Беспалова И. В. Методы и финансовые инструменты управления рисками российских банков / Беспалова И. В., Яшина Н. М. // Фундаментальные исследования. — 2014. — № 6. — С. 1242–1246.
  3.                Всяких М. В. Эффективные способы оценки рисков кредитования физических лиц / Всяких М. В., Бирюкова О. А. // Электронный научный журнал APRIORI. Серия: Гуманитарные науки. — 2015. — № 4. — С. 15.
  4.                Всяких Ю. В. Совершенствование системы регулирования кредитным риском коммерческого банка // Периодический журнал научных трудов ФӘН-НАУКА, № 2(41), 2015. — С. 23–26.
  5.                Коробов С. С. Банковское дело. учебник под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробова.- М.: Магистр, 2011.- 592 с.
  6.                Пронская Н. С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация. / Н. С. Пронская // Финансы и кредит. — 2010. — № 30 (414). — С.40–45.

Источник: https://moluch.ru/archive/103/24100/

Ссылка на основную публикацию