Общества взаимного страхования — виды, сущность, цели организации

Определение 1

Взаимное страхование – это организационная форма страховой защиты, целью которой является страхование имущественных интересов членов специального общества, создаваемого на добровольной основе путем объединения необходимых для его функционирования средств.

Для осуществления данного вида деятельности создаются общества взаимного страхования, которые представляют собой некоммерческие организации, не ставящие целью своей деятельности получение прибыли.

Основными чертами данного общества являются:

• создание страхователями специальной страховой организации за счет своих финансовых ресурсов с целью защиты своих имущественных интересов путем разделения между собой определенного риска;
• формирование страхователями специального денежного фонда за счет осуществления страховых взносов;
• для возможности распоряжения страховым фондом и его использования необходимо согласие всех членов общества;
• все члены общества имеют одинаковые права и обязанности по управлению и распоряжению средствами страхового фонда;
• каждый из членов общества несет материальную ответственность по своим обязательствам, которая подлежит распределению между страховой компанией и страхователями.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Одна из отличительных особенностей взаимного страхования заключается в том, что страхователь в данном случае является одновременно лицом, приобретающим страховую услугу, и одним из собственников страхового фонда.

В данном случае нет необходимости заключать договора между страховой компанией и страхователями (членами), т.к. все необходимые условия прописываются в уставе создаваемого общества.

Все решения относительно деятельности общества принимаются на общем собрании страхователей или их представителей.

Ответственность по выплатам страхового возмещения несет, в первую очередь, страховая компания. Однако если средств страхового фонда оказалось недостаточно для выполнения обязательств, то члены общества несут равную дополнительную ответственность по этим обязательствам.

Если в ходе деятельности общества взаимного страхования его доходы превысили расходы, то полученная разница расходуется, чаще всего, на достижение поставленных в уставе целей. В любом случае направления расходования данных денежных средств определяется на общем собрании страхователей.

Порядок создания и функционирования общества

В создании общества взаимного страхования могут принимать участие от 5 до 2000 физических лиц и (или) от 3 до 500 юридических лиц.

Данные лица входят в состав общего собрания, на котором происходит согласование и утверждение устава общества, а также создание органов управления и контроля.

Перед началом своей деятельности общество должно получить соответствующую лицензию в Центральном банке РФ. Также общество должно быть занесено в государственный реестр субъектов страхового дела.

• Наиболее важные сведения об обществе и его членах, доступные для третьих лиц, должны быть опубликованы в общедоступных источниках информации (СМИ, Интернет).
• Главными органами управления общества являются общее собрание всех членов, правление и директор общества.
• Если в состав общества входят меньше 30 членов (обязательно физических лиц), то функции правления берет на себя общее собрание.
• Финансовую деятельность общества контролирует внутренним аудитором (службой внутреннего аудита).
• У общества взаимного страхования может числиться в собственности движимое и недвижимое имущество.
• Имущество общества формируется за счет различных обязательных и добровольных взносов его членов, добровольных пожертвований, заемных средств, а также доходов от инвестирования свободных денежных средств.

Для покрытия первоначальных расходов общества каждый из его членов вносит обязательный вступительный взнос. Данные взносы могут быть внесены как в виде денежных средств, так и в виде движимого и недвижимого имущества, принадлежащего члену общества и не обремененного обязательствами.

Оценка стоимости вносимого в качестве первоначального взноса имущества проводится на основе текущей рыночной стоимости. Данную оценку проводит правление общества. Если собственник вносимого имущества не согласен с оценкой, то приглашается независимый эксперт. В уставе общества могут быть прописаны требования к имуществу, вносимому в качестве взноса.

Если по итогам отчетного периода общество взаимного страхования понесло убытки, то на общем собрании его членов должно быть принято решение об источнике покрытия данных убытков, в том числе о необходимости осуществления его членами дополнительных взносов. Убыток покрывается в течение полугода с момента окончания отчетного периода.

Каждое общество взаимного страхования обязано формировать страховой резервный фонд с целью гарантии выполнения своих обязательств. Средства данного фонда могут быть вложены в инвестиции на условиях, установленных Центральным банком РФ.

Если по итогам финансового периода общество получило прибыль, то размер страховых премий может быть уменьшен.

Члены общества, их права и обязанности

Членами общества взаимного страхования могут быть любые лица, желающие застраховать свои имущественные интересы.

За членами общества закреплены следующие права:

• участия в управлении обществом;
• возможность избираться в органы управления общества;
• застраховаться в данном обществе взаимного страхования;
• получать от руководящих органов информацию относительно деятельности общества и ее результатах;
• получать информацию о результатах проведенных проверок;
• прекращать свое членство в обществе на добровольной основе;
• получить часть имущества общества, оставшегося после выполнения обязательств перед кредиторами при его ликвидации, если это не противоречит законодательству и правилам устава общества.

К основным обязательствам членов общества относят: соблюдение правил устава, исполнение решений органов правления, своевременное внесение обязательных взносов, а также страховых премий.

Если одним из членов не уплачен назначенный дополнительный взнос, то остальные члены должны внести за него этот взнос, причем размер взноса для каждого члена определяется на основе причитающейся от данного члена страховой премии.

При вступлении в общество новый его член должен отвечать по уже существующим до его вступления обязательствам наравне с другими членами. При этом необходимо получить письменное согласие нового члена общества.

Законодательством предусмотрены разные способы выхода из общества. Это может быть добровольное решение одного из его членов, а также его гибель или банкротство (в зависимости от того, является ли член физическим или юридическим лицом). Из общества взаимного страхования могут исключить, также выход из общества предусмотрен в случае его ликвидации.

Замечание 1

В течение двух лет член общества, вышедший из его состава, обязан нести ответственность наравне с другими членами по тем обязательствам, которые возникли до его выхода из общества.

Если один из членов выходит из общества ему полагается возврат части имущества общества в размере, не превышающем уплаченного этим членом вступительного взноса.

Источник: https://spravochnick.ru/strahovanie/vzaimnoe_strahovanie/

Общества взаимного страхования. Сфера и особенности функционирования

Одной из форм защиты имущественных интересов является страхование. Страхование не уменьшает степени угрозы, но позволяет компенсировать, полностью или частично, потери в результате реализации риска. На современном страховом рынке России преобладает коммерческая форма организации страхового фонда.

Между тем существующая на страховом рынке развитых стран взаимная форма организации страхового фонда не уступает коммерческой по значимости и эффективности.

Взаимное страхование основано на договоренности между физическими и юридическими лицами о возмещении в определенных долях, согласно принятым условиям убытков, понесенных членами общества.

Специфика взаимного страхования состоит в том, что данный вид страхования является некоммерческой формой организации страхового фонда. Взаимное страхование обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств.

При этом члены общества являются одновременно и страхователями и страховщиками.

В отличие от коммерческого взаимное страхование является бесприбыльным, то есть прибыль не включается в цену страховых услуг, а возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами обеспечивает снижение стоимости страхования.

Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС.

Как правило, ОВС не пользуются услугами страховых посредников и все операции осуществляют за счет страхового фонда общества, а в случае нехватки средств его участники по решению общего собрания вносят дополнительные взносы.

Задача ОВС — предоставление его участникам наиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг. Обычно к таким формам объединений прибегают среднего класса собственники и физические лица-предприниматели.

Обществам взаимного страхования присущи определенные принципы создания и функционирования, отличающие данную форму страхового фонда от коммерческой:

1) Принцип взаимности. Он заключается в том, что страховые услуги предоставляются каждому члену общества по себестоимости. При отсутствии убытков используется система скидок, применяемая к стандартным тарифам.

Взаимопомощь в таких организациях предполагает распределение убытков между всеми участниками страхования.

2) Принцип бесприбыльности (бесплатности). Он основывается на некоммерческом характере страховых операций.

Этот принцип реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности общества за отчетный период, в ходе которого определяется возможное превышение страхового фонда над фактическими расходами.

Эта сумма является собственностью страхователей, но не может быть распределена между ними в форме дивидендов, а направляется на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества.

То есть, хотя часть взимаемых с участников взносов идет не на формирование фондов, за счет которых впоследствии будет осуществляться возмещение причиненных убытков, а на управление страховыми резервами, на выплаты вознаграждения служащим общества за исполнение ими управленческих функций и т.п., однако из этих средств прибыль общества не формируется.

3) Принцип кредитного финансирования катастрофических убытков. Он заключается в возможности получения кредита в погашение убытков, которую приобретают ОВС состоящие в союзе или ассоциации обществ взаимного страхования.

Члены союза предоставляют ссуды обществам взаимного страхования, находящимся в затруднительном положении, Это позволяет им выполнять свои обязательства перед членами общества и не прекращать своей деятельности при катастрофических убытках.

8. Договор страхования: понятие, содержание, роль.

Договор страхования — договор между страхователем и страховщиком, в соответствии с условиями которого страховщик обязуется выплатить страхователю или выгодоприобретателю определенную денежную сумму при наступлении предусмотренного договором страхового случая взамен уплаты страхователем страховой премии.

Закон предусматривает письменную форму заключения договора. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования.

Договор страхования (как добровольного, так и обязательного) может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434 ГК РФ), либо путем вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. Принятие страхователем этих документов является согласием заключить договор на предложенных страховщиком условиях. Для страховщиков заключение договора страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.

Как страхователь, так и страховщик должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Для страховщика это, прежде всего, наличие лицензии и соответствующих учредительных документов, зарегистрированных надлежащим образом. Для страхователя — общие правила правоспособности и дееспособности согласно ГК РФ.

• На договоры личного страхования распространяется правило о публичных договорах, содержащееся в статье 426 Гражданского Кодекса. Публичный договор отличается от других гражданско-правовых договоров следующими характерными чертами:
• в качестве одного из субъектов такого договора должна выступать коммерческая организация (то есть страховая компания — страховщик);
• коммерческие организации должны вступать в договорные отношения с любыми физическими и юридическими лицами, которые к ним обращаются (то есть страхователями);

предметом договора, определяемого как публичный, должны выступать обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, по сути своей составляющие содержание именно той деятельности, которая по своему характеру должна осуществляться коммерческой организацией в отношении каждого, кто к ней обратится. В страховании предметом договора выступают обязанности страховщиков по защите соответствующих имущественных интересов страхователей.

1. Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме, либо иным допустимым способом заявляет о своем намерении заключить договор страхования.
2. Факт заключения договора страхования должен удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования.
3. Страховой полис (свидетельство) должен содержать:
4. наименование документа;
5. наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
6. фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;
7. указание объекта страхования;
8. размер страховой суммы;
9. указание страхового риска;
10. размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;
11. срок действия договора;
12. порядок изменения и прекращения договора;
13. другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;
14. подписи сторон.
15. Таким образом, основными документами страхования, подтверждающими заключение на определенных условиях договора страхования, являются общие условия, правила страхования и страховой полис.

9. Страховая стоимость и страховая сумма, порядок их определения.

При заключении договора страхования страхователь обязан заявить сумму, в пределах которой представленный к страхованию груз будет считаться застрахованным.

Такая сумма называется страховой суммой и определяется в денежном выражении.

Она состоит прежде всего из стоимости груза, который по договору купли-продажи будет перевозиться, и основывается на действительной, фактической стоимости груза как объекта страхования.

Понятие «страховая сумма» шире, чем понятие «страховая стоимость». В денежном выражении они могут быть равными или отличаться друг от друга. Например: по желанию страхователя страховая сумма может отличаться от страховой стоимости объекта страхования на сумму транспортных расходов и ожидаемой прибыли от реализации этого груза в пункте доставки.

Как экономическая категория страховая сумма, определенная в денежном выражении, должна быть адекватна страховому интересу и страховому риску и подлежит уплате при наступлении страхового случая в границах действующего полиса или договора страхования.

По соотношению страховой суммы и страховой стоимости груза можно определить долю ответственности страховщика и, соответственно, размер страхового платежа, страховой премии. После определения страховой суммы встает вопрос, какой тариф назначит страховщик и, соответственно, какую страховую премию или страховой взнос должен оплатить страхователь.

В зависимости от вида страхования в законодательстве установлены различные правила определения страховой суммы. Так, ст. 947 ГК РФ закрепляет, что при страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховую стоимость). Такой стоимостью считается:

• для имущества – его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования (страховщик имеет право произвести осмотр и оценку страхуемого имущества для установления такой стоимости);
• для предпринимательского риска – убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
• В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.



Источник: https://infopedia.su/9x1093d.html

Сущность, значение и основы организации страхования (стр. 1 из 2)

Сущность, значение и основы организации страхования.

1. Экономическая сущность и функции страхования. Основные участники страховых отношений

• Страхование – это совокупность экономических отношений по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.
• При страховании возникают денежные перераспределительные отношения и осуществляется распределение ущерба между участниками страхования.
• Функции:
• 1. Рисковая функция – призвана возмещать риск, обеспечивает перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями страховых случаев;

2. Перераспределительная – предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения финансирования мероприятий, связанных с сокращением страхового риска.

Первая функция связана с оказанием денежной помощи уже пострадавшим от страхового события, а вторая – направлена на снижение вероятности наступления страхового события.

3. Сберегательная – призвана обеспечить накопление страховых сумм, определенных договором страхования;

4. Контрольная – позволяет обеспечить надзор за целевым формированием и использованием страхового фонда.

1. Элементы:
2. 1) Субъекты страхования:
3. · Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, имеющий лицензию на проведение страховых операций, а также ведающее созданием и расходованием страхового фонда;
4. · Страхователь – это юридическое или физическое лицо, имеющее страховой интерес и вступающее в отношения со страховщиком в силу закона, либо добровольно.

В подтверждение заключенного договора страхования между субъектами страховщик выдает страховое свидетельство (полис). Договор страхования как правило вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса.

• 2) Объект страхования — это имущественные и неимущественные интересы, связанные с:
• — жизнью, здоровьем, трудоспособностью;
• — владением, пользованием, распоряжением имуществом;
• — предпринимательскими рисками и др.
• 3) Страховая сумма – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.
• Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с законом или договором.
• Страховая выплата – это сумма страхового возмещения за нанесенный ущерб при наступлении страхового случая.
• 2. Классификация и виды страхования
• 1. По форме организации:
• 1.1 государственное — представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций;
• 1.2 акционерное — негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам;

1.

3 взаимное страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия;

1.

4 кооперативное страхование — негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами;

1.

5 медицинской страхование — особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выстукает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

1. 2. По форме проведения:
2. 2.1 Обязательное – выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием страхового фонда в силу закона:
3. · Обязательное медицинское страхование;
4. · Обязательное социальное страхование;
5. · Обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на железнодорожном, воздушном, автомобильном транспорте;
6. · Обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных и др.

2.2 Добровольное – отношения между страховщиком и страхователем возникают на добровольной основе. Данная форма страхования не носит принудительный характер и предоставляет возможность выбора страховых услуг и страховщика.

• 3. По объектам страхования:
• 3.1 Личное – объектом является жизнь, здоровье и трудоспособность:
• · Страхование жизни;
• · Страхование от несчастных случаев;
• · Медицинское страхование и др.
• 3.2 Имущественное – объектом является движимое и недвижимое имущество:
• · Страхование имущества от огня;
• · Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий;
• · Страхование транспортных средств от аварий и угона и др.
• 3.3 Страхование ответственности – объектом является ответственность перед третьим лицом, которому может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия:
• · Страхование задолженности;
• · Страхование гражданской ответственности (на случай возмещения вреда).
• 3.4 Страхование экономических рисков – объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности:

· Страхование риска о прямых потерь (потери от недополученной прибыли, убытки или простои в оборудовании в следствие недополучения сырья, материалов, забастовок и т.д.);

1. · Страхование риска косвенных потерь (страхование упущенной выгоды, страхование от банкротства).
2. 3.5 Социальное обеспечение – объектом является уровень дохода населения:
3. · Страхование пенсий;
4. · Страхование пособий и др.
5. 3. Способы определения суммы страхового возмещения
6. Системы страховой ответственности страховщика

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования. Система страховой ответственности обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем, но наиболее часто встречаются следующие:

• 1) система пропорциональной ответственности;
• 2) система первого риска;
• 3) система предельной ответственности.
• Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения определяется:
• где
• W — величина страхового возмещения;
• Sn -страховая сумма но договору;
• SS — страховая стоимость объекта страхования;
• У — фактическая сумма ущерба.
• У = SS — И + Р — О,
• где
• У — сумма ущерба;
• SS — стоимость имущества по страховой оценке;
• И — сумма износа;
• Р — расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;
• О — стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего исполь­зования (по остаточной стоимости).
• Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.

Пример 1. В результате пожара сгорел цех готовой продукции заво­да. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого со­ставляет 15% стоимости здания.

Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость — 5 млн руб. Для расчистки территории после пожара при­влекались техник?, и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2%.

Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.

Решение:

Y = 5000 – (5000 * 0,022 * 6) + 21 – (5000 * 0,15 – 5000 * 0,15 * 0,022 * 6) = 5000 – 660 + 21 – (750 — 99) = 3710 тыс.руб.

Пример2: Страховая стоимость имущества — 10 млн руб., страховая сумма — 8 млн рублей, ущерб — б млн руб. Страховое возмещение составит

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается. .

1. При страховании по системе предельной ответственности — величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.
2. Пример 3: Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения но системе предельной ответственности.
3. Исходные данные

Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет — 21 ц с га. Площадь посева — 200 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц с га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы — 235 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика — 70% от причиненного ущерба.

• Решение:
• Определяем:
• 1) ущерб страхователя

У = (21-10)200-235 = 517 тыс. руб.

За предел принимается средняя урожайность культуры за 5 предше­ствующих лет;

2) страховое возмещение

W = 517 * 0,7 = 361,9 тыс. руб.

Франшиза и ее виды

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

Источник: https://mirznanii.com/a/4388/sushchnost-znachenie-i-osnovy-organizatsii-strakhovaniya