Корпоративная пенсия в рф: что это, как формируется, кому положена

Источник фото:

Корпоративная пенсия – источник дополнительного обеспечения в старости негосударственного типа. Размер и продолжительность выплат зависит от вида выбранной программы. В среднем платежи составляют 10 000 руб. В программах КПО участвует более 15% предприятий России, среди которых большинство крупных корпораций типа «Роснефть», «Газпром», «Сбербанк», РЖД, а также средний бизнес и зарубежные компании.

Каждому россиянину государство гарантирует в старости денежное обеспечение в виде трудовой, государственной или социальной пенсии. Но, учитывая особенности солидарной пенсионной системы, размеры выплат все еще находятся на низком уровне.

Для улучшения благосостояния пожилых граждан принята долгосрочная программа реформирования, целью которой является увеличение платежей до 3 минимальных прожиточных минимумов и возмещения дохода не ниже 40% утраченного заработка.

Но достичь таких показателей можно только при соблюдении третьего требования – участия будущих пенсионеров в индивидуальных и корпоративных программах пенсионного обеспечения. Однако только единицы будущих пенсионеров знают о корпоративной пенсии, что это такое, как стать участником такой программы.

Большинство же не доверяет альтернативным пенсионным системам или вовсе не знакомы с принципами формирования дополнительной пенсии.

Корпоративная пенсия – что это?

Впервые понятие «корпоративное пенсионное обеспечение» появилось в России сразу после распада Союза. Законодательно оно было узаконено ФЗ №75 от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах».

Инициаторами такого вида обеспечения стали естественные монополии типа «Газпром», РАО «ЕЭС» и крупные нефтяные, металлургические компании. Для поддержки своих сотрудников, доход которых после выхода на пенсию не превышал 10–20% заработной платы, такие компании начали выплачивать адресную денежную помощь.

Это интересно! Одной из причин выплаты доплат пенсионерам стал их повсеместный отказ уходить на заслуженный отдых и покидать рабочие места из-за низких пенсионных выплат. Это привело к тому, что корпорации не могли принимать на работу молодой квалифицированный персонал.

Но на практике компании столкнулись с дороговизной и неэффективностью оказания материальной помощи.

Именно корпоративные отчисления с последующим инвестированием средств в прибыльные проекты легли в основу негосударственного пенсионного обеспечения.

В дальнейшем появились универсальные НПФ. Фонды стали обслуживать не только корпорации, но и предлагать индивидуальные программы для будущих пенсионеров и корпоративные – для бизнеса. Чтобы мотивировать работодателей внедрять КПП, государство предлагает существенные преференции.

Рис. 1. Льготы для работодателя, реализующего КПП

Материал в тему: Облагается ли пенсия подоходным налогом

Задачи корпоративного обеспечения

Со временем задачи КПП расширялись. Изначально программы преследовали цель поддержать финансово работников, которые много лет проработали на предприятии.

На втором этапе развития добавились классические задачи кадровой политики. Дополнительное пенсионное обеспечение внедрялось на предприятиях для:

• снижения текучести кадров;
• привлечения высококвалифицированных сотрудников;
• создания мотивации персонала;
• формирования лояльного отношения коллектива к работодателю.

По мере накопления опыта началось привлечение сотрудников к совместному финансированию программ. Долевое участие дает возможность участнику забирать свои деньги или переводить в другой НПФ при увольнении, что повышает доверие к негосударственному обеспечению.

Рис. 2. Обязанности работодателя и работника при формировании КПП

Независимо от целей и задач, в целом КПП заключается в следующем:

• накопление и сбережение перечисленных компанией и/или работником денежных средств;
• получение инвестиционного дохода за счет вклада средств в прибыльные проекты;
• выплата дополнительной пенсии при наступлении страхового случая.

Примечание! Условия выплаты зависят от типа корпоративного пенсионного плана.

Виды корпоративных пенсионных планов

Именно расширение задач корпоративного обеспечения и увеличение требований, условий, на которых работодатели готовы участвовать в таких программах, стали основанием для увеличения видов пенсионных планов.

По виду финансирования выделяют:

• корпоративные – переводятся только средства работодателя;
• паритетные – в формировании участвуют, кроме работодателя, сотрудники.

Рис. 3. Схема паритетного финансирования

По способу ведения счетов:

• солидарные – все средства компании перечисляются на один общий счет;
• индивидуальные – на каждого сотрудника открывается личный счет, часто применяются при паритетном финансировании и для стимулирования высококвалифицированных кадров.

Кроме этого, в договоре предусматривается продолжительность выплат после выхода на пенсию:

• единовременно;
• пожизненно;
• на протяжении определенного срока;
• до исчерпания накопленных средств.

Справочно! Некоторые компании начинают выплаты до выхода сотрудника на пенсию, например за 5 лет, при наличии продолжительного стажа или других существенных заслуг.

Немаловажным фактором является возможность наследования средств. Если личные финансы при долевом участии в любом случае являются собственностью пенсионера, то по поводу корпоративной части пенсии право наследования может оговариваться:

• с правом наследования после смерти во время накопления;
• с правом наследования во время выплат;
• без права наследования.

Все эти условия оговариваются на этапе заключения договора между компанией и НПФ и отражаются на размерах платежей, сроках выплат и пр. Многие фонды предлагают несколько корпоративных пенсионных планов или с индивидуальным согласованием условий.

Это важно! Как узнать размер пенсионных накоплений

Размер корпоративной пенсии

Размер выплат зависит от условий пенсионного плана и многих дополнительных факторов:

• срока работы в компании;
• размера заработной платы;
• вида финансирования;
• продолжительности выплат и пр.

Рис. 4. Пример расчета размера дополнительных выплат на примере «РЖД»

Средний размер выплат пенсионерам по корпоративным программам в 2018 году составил 5 000–8 000 руб.

Чтобы получить дополнительную пенсию, необходимо как минимум устроиться на работу в компанию, которая обеспечивает сотрудников такими выплатами. К сожалению, на конец 2018 г.

только 15% предприятий в России активно применяли модели корпоративного пенсионного страхования. В основном это крупные корпорации и предприятия в нефтегазовой, транспортной, банковской отрасли, электроэнергетике.

Причем некоторые предприятия размещают средства в одноименных НПФ.

Таблица 1. Крупные предприятия России, выплачивающие дополнительные пенсии сотрудникам

Название предприятия	Пенсионный фонд, выплачивающий КП
Нефтегазовая отрасль
«Лукойл»	НПФ «Капиталъ»
НПФ «Лукойл Гарант» (с декабря 2018 г. ПНФ «Открытие»)
Фонд «Пенсионный капитал»
«Газпром»	НПФ «Газфонд»
«Роснефть»	Фонд «Нефтегарант»
«Татнефть»	НПФ «Национальный»
«Транснефть»	НПФ «Транснефть»
ТНК-ВР	НПФ «ТНК-Владимир»
Электроэнергетика
Мосэнерго	НПФ «Мосэнерго»
Тюменьэнерго	НПФ «Профессиональный»
Ростовэнерго	фонд «Ресурс»
РАО ЕЭС	НПФ «Электроэнергетики»
Транспорт
РЖД	НПФ «Благосостояние»
Горьковская ЖД	Фонд «Железнодорожный»
Восточносибирская ЖД	НПФ «Благоденствие»
Северокавказская ЖД	Фонд «Дорога»
Металлургия
«Северсталь»	НПФ «Стальфонд»
Липецкий металлургический комбинат	Фонд «Социальное развитие»
РУСАЛ	НПФ «Большой пенсионный фонд»
Уральский горно-металлургический завод	НПФ «УГМК Перспектива»
Объединение горно-металлургических комбинатов	Фонд «Отчизна»
Банковский и государственный сектор
«Сбербанк»	НПФ «Сбербанк»
«Райффайзенбанк»	НПФ «Райффайзен»
Почта России	НПФ «Телеком Союз»

Источник: официальные сайты негосударственных пенсионных фондов

Кроме крупных российских корпораций, мотивируют сотрудников возможностью получения дополнительных выплат на пенсии и зарубежные компании, работающие в России. Например, интересные программы предлагают сотрудникам «ИКЕА», Tetra Pak, «Балтика»/Carlsberg Group.

Крупный российский бизнес с количеством сотрудников менее 5 000 человек, а также средний бизнес представлен в системе негосударственного корпоративного страхования слабо. Сотрудникам мелких предприятий дополнительную пенсию работодатели предлагают крайне редко.

Как получить дополнительную пенсию

Чтобы получить дополнительную корпоративную пенсию, чаще всего достаточно являться сотрудником компании, которая реализует такую программу, на протяжении 5–10 лет. В некоторых случаях требуется проработать более длительное время или до выхода на заслуженный отдых.

Отчисления за работника фирмы начинают на основании заявления или автоматически после определенного срока работы.

Лишить права сотрудника на получение выплат могут:

• при увольнении из-за правонарушения;
• недостаточном стаже;
• отказе работника участвовать в паритетной программе.

В любом случае условия диктуют работодатели, так как считают корпоративную пенсию все еще дополнительным, но необязательным благом.

О корпоративной пенсии в деталях на примере РЖД смотрите в видеоролике:

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Подпишись на канал Капиталист в Яндекс.Дзен

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/korporativnaya-pensiya-kompaniyakh/

Корпоративная пенсия: понятие, особенности, условия формирования и назначения

Социальная направленность политики РФ гарантирует каждому гражданину выплаты определенных сумм в связи с выходом на пенсию по тому или иному основанию.

Но для увеличения размера этих выплат предусмотрена действующая параллельно с ОПС система негосударственного пенсионного обеспечения. В рамках данной системы лицо может самостоятельно позаботиться об увеличении своих доходов по выходу на пенсию.

Одним из таких способов заботы о благосостоянии в период получения пенсии является оформление корпоративной пенсии.

Что это за вид выплат? Как он формируется и кому назначается? Рассмотрим эти вопросы в данной статье.

Понятие корпоративной пенсии

Корпоративная пенсия – это часть негосударственного пенсионного обеспечения, которая преследует цель повысить уровень благосостояния граждан пенсионного возраста посредством формирования дополнительных выплат к основной пенсии, с некоторыми особенностями.

Работодатель, как правило, из числа крупных компаний, заботясь о благосостоянии своего сотрудника после выхода на пенсию, производит отчисления на специальный счет.  Счета на каждого такого работника заводятся разные, и параллельно наниматель отслеживает и учитывает вносимые средства.

Данная соцподдержка призвана сократить ротацию кадров и мотивировать их на плодотворный труд взамен дополнительного пенсионного обеспечения. Реализуется формирование корпоративной пенсии тремя альтернативными способами:

• Солидарно. Перечисляемые нанимателем взносы облагаются налогом на прибыль;
• Индивидуально. Перечисляемые самостоятельно нанимателем взносы не подпадают под налогообложение;
• Паритетно. Зачисление средств на счет сотрудника производится не только нанимателем, но и самим работником.

Система корпоративного пенсионного обеспечения в России зародилась еще в постсоветский период по Указу Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах».

На тот момент НПФ были представлены корпоративными пенсионными фондами при крупных компаниях: нефтегазовых, транспортных, энергетических и т.д. Основной их задачей было: накопить пенсию исключительно для своих работников. Со временем, наиболее успешные НПФ расширили свои возможности  путем привлечения вкладчиков извне, т.е.

за счет лиц, которые не состояли в трудовых отношениях с компаниями-учредителями, но открыли счет и стали делать регулярные отчисления.

Порядок формирования и начисления

Ответственным за функционирование в компании такого пенсионного обеспечения своих сотрудников лежит на уполномоченном должностном лице или целой службе. В их обязанности входит разработка пути решения формирования корпоративного пенсионного обеспечения, посредничество и контактирование между выбранным пенсионным фондом с одной стороны и нанимателем и работником с другой.

При выборе подобного способа поддержки сотрудников прорабатываются следующие моменты:

• определяется круг участников, как по количеству, так и по качеству;
• разрабатываются основополагающие принципы финансирования;
• определяются и закрепляются причины и основания, дающие право сотруднику получать соответствующие выплаты;
• определяется порядок расчета выплаты (формула с переменными, влияющими на размер пенсии). В расчете основополагающее значение имеет количество платежей, которые были внесены к моменту выхода на пенсию.

Как происходит выплата?

До момента выхода на пенсию, происходит накопление средств на счете работника, которые в последующем будут дополнительно выплачиваться к страховой пенсии. После выхода работника на пенсию, на основании распорядительного письма вкладчика и пакета требуемых документов, фонд начинает ее начисление. Сотруднику, для получения выплат, необходимо предъявить фонду копии:

• трудовой книжки;
• правоустанавливающего  удостоверения на соответствующие накопления и выплаты;
• паспорт;
• анкету физического лица.

Особенности начисления и выплаты на примере отдельных компаний

Все моменты начисления и выплаты корпоративной пенсии зависят от конкретной компании, они индивидуальны и определяются в рамках реалий субъекта.

Оао ржд

Программа по корпоративному пенсионному обеспечению в Оао ржд реализуется совместно с НПФ «Благосостояние». Отчисления на пенсионный счет производятся на паритетных началах, и сотрудником, и нанимателем.

Условия получения пенсии от Оао ржд:

• страховой стаж 5 и более лет;
• безоговорочное право на пенсионный выплаты, даже в случаях увольнения до достижения пенсионного возраста, если у работника 5-летний стаж с одновременным отказом на получение выкупной суммы;
• безоговорочное право на продолжение накопления средств, если имеет место переход из одной компании в другую, которые принадлежат корпорации.

Сбербанк

Программа по корпоративному пенсионному обеспечению в Сбербанке реализуется совместно с его же НПФ. По условиям программы:

• участниками становятся сотрудники с 3-летней беспрерывной работой в структуре Сбербанка;
• сотрудники с 7-летнем стажем в структуре Сбербанка имеют счет в обязательном порядке, даже если не обращались с заявлением;
• члены правления компании не могут быть участниками программы.

Роснефть

Работникам Роснефти доступно формирование и накопление корпоративной пенсии, при одновременных условиях:

• работник заявил свои права на корпоративную пенсию;
• работник не уволен по причине нарушения законодательства о труде;
• стаж непрерывной работы составил 5 лет и больше.

Корпоративная пенсия выплачивается сотрудникам Роснефти, участвующим в данной программе, по трем основания:

• по старости – начисляются и выплачивается с момента выхода на пенсию и до дня кончины получателя пенсии;
• по инвалидности;
• по потере кормильца.

Последние два вида начисляются и выплачиваются на протяжении периода времени, в течение которого получатель пенсии имеет соответствующий статус.

Заключение

Корпоративные пенсия выгодны как для работодателя, так и для сотрудников. Первый таким образом уменьшает налогооблагаемую базу за счет пенсионных взносов, вторые без страха за будущее уходят на заслуженный отдых, освобождая свои места новым молодым сотрудникам.

Источник: https://insur-portal.ru/pension/korporativnaya-pensiya

Корпоративная пенсия: что это такое и как ее получить?

Система пенсионного обеспечения, реализуемая на негосударственном уровне, еще недостаточно развита в нашей стране. Об этом свидетельствует тот факт, что лишь 15% всех организаций подключены к программам страхования, основанным на корпоративном соглашении. В данной статье рассматривается понятие корпоративная пенсия — что это и каковы особенности ее получения и формирования на коллективном уровне.

Корпоративная пенсия представляет собой особую разновидность стандартного пенсионного обеспечения, основная база которого формируется на основании коллективных отчислений. Денежные средства выплачиваются при реализации официальных трудовых соглашений организации.

Система корпоративного пенсионного обеспечения, основанная на негосударственном уровне, впервые была основана на локальных предприятиях различного сектора. Подобные организации сформировали индивидуальные пенсионные накопления только для собственных сотрудников.

Активно используя корпоративные пенсионные программы широкого уровня предприятия в скором времени преобразовались в систему доступных и открытых НПФ.

Как происходит оформление?

• Стандартное оформление корпоративной пенсии происходит следующим образом:
• · сотруднику организации, подключившей корпоративное соглашение, необходимо предоставить подписной лист, который заполняется по определённой форме;
• · в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить заранее оформленное заявление на перечисление средств;
• · дополнительно потребуется написать заявление в установленной форме для осуществления налоговых вычетов.

Преимущества и недостатки оформления корпоративной пенсии

Установленные корпоративные программы имеют достаточно весомые плюсы как для сотрудников, так и для самих работодателей. Подобная система пенсионного страхования позволяет значительно снизить налоговые отчисления на общую прибыль предприятия, а также дополнительные расходы.

Корпоративная пенсия для сотрудников и ее правильное формирование позволяет снизить налоговые расходы предприятий на 12%.

Также подобная программа позволяет решить многие кадровые вопросы, привлекая на предприятия высококвалифицированных сотрудников.

Реализованная система страхования способствует значительному укреплению статуса компании, а также предоставляет возможность создавать работникам дополнительные источники финансирования.

Минусы

Для реализации пенсионной реформы в России осуществляются постоянные нововведения — всё это существенно снижает планомерное развитие негосударственных пенсионных фондов предприятии.

Перевод денежных средств в общую систему фонда осуществляется за счёт накоплений вкладчиков.

Данная программа предполагает определенную долю нестабильности, поскольку НПФ предварительно не могут получить сведения, насколько прибыльным будет текущий год.

Многие сотрудники не имеют понятия о корпоративной пенсии — что это такое и каковы возможности данной программы. Корпоративная система может различаться в индивидуальной компании и будет полностью зависеть от общего объёма отчислений.

Варианты корпоративной программы

Классификация стандартных пенсионных программ, основанных на использовании корпоративной системы, происходит по следующим критериям:

· По непосредственному источнику финансирования выделяют корпоративные или паритетные взносы. Организация осуществляет переводы на общий счёт НПФ из заранее выделенных корпоративных средств. Также взносы могут формироваться непосредственно из «фонда» финансовых отчислений, которые производятся сотрудниками самостоятельно.

· Пенсионная программа на предприятии может формироваться в зависимости от продолжительности платежей — от общей длительности начислений будут зависеть такие параметры как размеры платежей, договорные обязательства с предприятием и так далее.

· По способам ведения основных счетов выделяют солидарные и индивидуальные программы. Солидарная система ведения счетов предполагает внесение денежных средств на общий пенсионный счёт. При этом данная система реализуется без распределения по отдельным категориям сотрудников. Индивидуальная программа предполагает зачисление средств на личные счета каждого работника.

Далеко не на всех предприятиях действует четко установленная система корпоративного пенсионного страхования. Поэтому вопрос о том, что такое корпоративная пенсия для многих сотрудников пока неизвестен.

На данный момент стандартная схема формирования корпоративного пенсионного страхования используется на крупных предприятиях, деятельность которых связана с электроэнергетикой, нефтегазовой и транспортной промышленностью.

Также данная программа эффективно реализуется в некоторых банковских учреждениях.

Подписывайтесь на наш канал!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a5eff9b8c8be3bc496540f8/5b406f56b4931400a8309421

Корпоративная пенсия: виды, кто может получить

В соответствии с социальной политикой РФ каждый человеку с выходом на пенсию гарантируется выплата пенсии. При этом основания пенсионного обеспечения могут быть различными.

Для того, чтобы увеличить размер собственной пенсии предусмотрена система негосударственного пенсионного обеспечения, которая действует параллельно с системой обязательного пенсионного страхования. Производя отчисления в негосударственные пенсионные фонды, граждане заботятся об увеличении своих доходов, получать которые они будут при выходе на пенсию.

Одной из разновидностей таких отчислений является формирование корпоративной пенсия. В статье рассмотрим, что собой представляет корпоративная пенсия, какие встречаются ее виды, а также порядок ее оформления.

Корпоративная пенсия

Важно! Корпоративная пенсия представляет собой часть пенсионного обеспечения от негосударственного фонда, позволяющая повысить уровень благосостояния пенсионера путем формирования дополнительных выплат к его основной пенсии.

Некоторые работодатели заботятся о благосостоянии своих сотрудников после их выхода на пенсию и производят определенные суммы отчислений на счет работника.Практикуется такое, как правило, в крупных компаниях. На каждого сотрудника счет заводится отдельно и работодатель может отслеживать накопления и учитывать вносимые им суммы.

Такая мера социальной поддержки направлена на то, чтобы сократить текучесть работников в компании, а также стимулировать их к плодотворной работе. Корпоративная пенсия может формироваться одним из трех способов:

1. Солидарный, при котором выплачиваемые работодателем взносы подлежат обложению налогом на прибыль.
2. Индивидуальный, при котором взносы, самостоятельно оплачиваемые работодателем, не подлежат налогообложению.
3. Паритетный, при котором на счет работника средства отчисляет не только работодатель, но и сам работник.

Появилась система корпоративной пенсии благодаря Указу Президента РФ №1077 от 16.09.1992. В этот период времени негосударственные фонды, как правило, были при крупных компаниях, таких как нефтегазовые, транспортные, энергетические и др. Основной задачей фондов являлась накопление пенсии для собственных сотрудников.

В последствии более успешные фонды стали расширять свои возможности привлекая вкладчиков со стороны. Они привлекали лиц, которые не являлись работниками компании-учредителя.

Граждане со стороны самостоятельно открывали счета и производили регулярные отчисления ( статью ⇒ Досрочная пенсия при ликвидации предприятия в 2020).

Как формируется корпоративная пенсия

В компании, производящей накопления корпоративной пенсии своим сотрудникам, ответственность накладывается на отдельную службу или одно должностное лицо.

Обязанностью ответственного лица или службы является разработка решений о формировании корпоративной пенсии. Также он принимает на себя роль посредника между негосударственным фондом и работодателем (включая работника).

Если компания решила применять данную меру поддержки своих сотрудников, то она должна:

• определить участников, включая их количество;
• разработать принципы финансирования;
• установить основания, позволяющие работнику рассчитывать на подобные выплаты;
• определить порядок расчета платежей.

Важно! Работнику для оформления корпоративной пенсии потребуется заполнить подписной лист, подать заявление на отчисления в свою бухгалтерию, а также составить заявление на налоговые вычеты. Дополнительных документов по месту работы подавать не требуется.

Порядок выплаты

До того момента, пока работник не вышел на пенсию, на его личном счете происходит накопление денежных средств.

В дальнейшем эти выплаты также будут учтены при расчете пенсии и дополнительно будут выплачиваться с его пенсией. После того, как сотрудник выходит на пенсию, фонд должен начислить выплату.

Происходит это на основании распоряжения вкладчика, а также при представлении определенных документов. Предъявить потребуется копии следующих документов:

• трудовую книжку;
• удостоверение, подтверждающее право на данные накопления и выплаты;
• паспорт;
• анкету вкладчика.

Важно! В случае отчислений средств на солидарный счет, работодатель может решать, когда именно работник воспользуется корпоративной пенсией, например, при выходе на пенсию или раньше этого момента.

Порядок начисления, а также выплаты корпоративной пенсии будет зависеть от того, какая компания производила отчисления. Рассмотрим более детально на примерах ( статью ⇒ Как повысить пенсию работающим и неработающим пенсионерам: способы, пошаговые инструкции).

Оао ржд

Корпоративное пенсионное обеспечение в РЖД реализуется совместно с пенсионным фондом «Благосостояние». Отчисления на личный счет работника производятся как им самим, так и работодателем. Для того, чтобы получать пенсию от РЖД, должны соблюдаться следующие условия:

• страховой страж работника не менее 5 лет;
• право на пенсию даже в том случае, если он уволился до достижения им пенсионного возраста, при этом страховой стаж работника не менее 5 лет и он отказался от получения выкупной суммы;
• право на продолжения накопления пенсии, даже если сотрудник переходит из одной компании в другую, при этом компании принадлежат корпорации РЖД.

Сбербанк

Пенсионное обеспечение в Сбербанке происходит совместно с его негосударственным пенсионным фондом. В соответствии с условиями программы:

• участниками ее могут стать сотрудники, которые не менее 3 лет непрерывно трудились в Сбербанке;
• если стаж сотрудника составляет 7 и более лет, то он в обязательном порядке имеет в банке счета, причем даже если обращения с заявлением с его стороны не было;
• участвовать в программе корпоративной пенсии не могут члены правления банка.

Роснефть

Для работников Роснефти накопление корпоративной пенсии возможно только при соблюдении следующих условий:

• работник заявил о своем праве на пенсию;
• работника не уволили за нарушение трудового законодательства;
• стаж работы сотрудника составляет не менее 5 лет.

Выплата корпоративной пенсии в Роснефти возможна по следующим основаниям:

• по старости, при этом начисление и выплата пенсии происходит с момента выхода работника на пенсию и вплоть до его смерти;
• в связи с инвалидностью;
• в случае потери кормильца.

По второму и третьему основанию пенсионное обеспечение будет начисляться и выплачиваться в течение периода, в котором получатель пенсии имеет данный статус.

Положительные и отрицательные стороны корпоративной пенсии

В первую очередь корпоративные пенсии выгодны для работников, так как они позволяют увеличить свой доход на период получения пенсии.Однако, для работодателей они также являются выгодными.

Во первых, отчисления на корпоративную пенсию сотрудников позволяют снизить налогооблагаемую базу.

Кроме того, такие выплаты дополнительно стимулируют работников трудиться добросовестно, а в случае достижения пенсионного возраста без страха освободить свое рабочее место для молодых сотрудников. Таким образом, к плюсам формирования корпоративной пенсии можно отнести:

• формирование положительного статуса компании;
• забота о каждом отдельно взятом работнике;
• обеспечение работников дополнительным доходом.

Вместе с тем выделить можно и некоторые отрицательные стороны формирования корпоративной пенсии. К ним относят:

• частые нововведения относительно формирования пенсионных выплат, что тормозит развитие негосударственных пенсионных фондов;
• перечисление средств в фонды за счет вкладчиков;
• нестабильность, так как наверняка знать, что финансовый год для фонда будет удачным невозможно;
• существующая вероятность того, что у фонда отзовут лицензию.

Источник: https://online-buhuchet.ru/korporativnaya-pensiya-vidy-kto-mozhet-poluchit/

Корпоративная пенсия: что это такое?

Ни для кого не секрет, что средний размер государственной пенсии в РФ, мягко говоря, оставляет желать лучшего.

Поэтому большинство будущих пенсионеров хотели бы тем или иным способом повысить свои доходы после выхода на заслуженный отдых. Одним из вариантов такого повышения является корпоративная пенсия.

Рассмотрим, что это такое и кто может рассчитывать на подобную добавку к государственным выплатам.

Что такое корпоративная пенсия

Это одна из форм негосударственного пенсионного обеспечения. Она реализуется через специализированные структуры – негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Регламент их работы установлен законом от 07.05.98 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

НПФ собирают пенсионные взносы и вкладывают их в различные инвестиционные инструменты (акции, облигации и т.п.). Затем, когда человек достигает пенсионного возраста, за счет внесенных средств и накопленного дохода ему выплачивают пенсию. Эта дополнительная выплата добавляется к государственной и может значительно повысить уровень дохода пенсионера.

Специфика именно корпоративной пенсии в том, что взносы в НПФ перечисляет не сам человек, а его работодатель. Польза для работника тут очевидна, а зачем эта дополнительная нагрузка нужна предприятию?

Ведь сотрудники пенсионного возраста, зная, что им обеспечен достойный уровень жизни, спокойно выходят на заслуженный отдых.

Следовательно, более молодые и энергичные работники могут быстрее продвигаться по службе. Все это вместе взятое повышает лояльность и мотивацию персонала.

Также наличие корпоративного пенсионного обеспечения делает предприятие более привлекательным на рынке труда и позволяет нанять более квалифицированных сотрудников.

Кроме того, корпоративные пенсионные взносы дают возможность уменьшить базу по налогу на прибыль. Правда, в данном случае действует ограничение – сумма взносов, принимаемых в качестве затрат по прибыли не может превышать 12% от фонда оплаты труда (п. 16 ст. 255 НК РФ).

Виды корпоративных пенсионных программ

В каждой компании пенсионные программы имеют свои особенности, но можно выделить ряд основных критериев, по которым они подразделяются:

1. Наличие софинансирования со стороны работника. Программа может финансироваться полностью за счет предприятия или предусматривать обязанность работника формировать часть пенсионных накоплений за свой счет. Второй вариант повышает ответственность сотрудников и дает им понимание необходимости самостоятельного инвестирования.
2. Возрастной ценз и ограничение по стажу. Может быть предусмотрен минимальный возраст и (или) минимальный стаж работы на предприятии, дающий право на участие в программе. Такие ограничения часто применяются в компаниях с «молодым» коллективом.
3. Привязка к должности и заработной плате. Как правило, взносы перечисляются компанией дифференцированно, в зависимости от занимаемой должности и уровня дохода работника.
4. Учет условий труда. Для тех, кто трудится во вредных или опасных условиях, дающих право на досрочную государственную пенсию, это учитывается и при формировании корпоративных программ.
5. Длительность выплаты. Корпоративная пенсия может выплачиваться пожизненно, в течение установленного периода, либо до исчерпания средств на счете.
6. Возможность наследования. В случае ухода пенсионера из жизни наследники могут иметь право на получение остатка средств на его счете, если это предусмотрено договором.

Кто может рассчитывать на корпоративную пенсию

В первую очередь – это сотрудники крупных компаний: сырьевых и других естественных монополий, банков и т.п. Как правило, крупные корпорации имеют свои пенсионные фонды, с которыми и заключаются договора на обслуживание пенсионных программ.

Но и некоторые средние и даже малые предприятия при наличии свободных ресурсов тоже пользуются этим вариантом мотивации сотрудников.

Затем, достигнув пенсионного возраста этот человек уже уверен в том, за счет чего он сможет увеличить свой доход. Он знает, что это – корпоративная пенсия, которая дает возможность существенно улучшить уровень жизни пенсионера.

Вывод

Корпоративные пенсионные программы для работодателя – это один важных способов повышения лояльности сотрудников. Кроме того, такие затраты в рамках лимита позволяют уменьшить базу по налогу на прибыль. Для работника участие в подобных программах позволяет существенно повысить свой уровень жизни после выхода на пенсию.

Источник: https://buhguru.com/pensiya/korporativnaya-pensiya.html

Корпоративная пенсия — что это такое в Роснефти, кому назначается, кому положена, Транснефть, условия получения Лукойл

Компании стараются удержать на работе сотрудников и мотивировать их на работу для повышения доходов компании. Для этого часто вводятся различные премии, бонусные программы и т.д. Еще одним механизмом позволяющим повысить мотивацию работников является корпоративная пенсия, которая позволит сотруднику получать дополнительные выплаты после ухода на заслуженный отдых.

Что это такое?

Молодые люди редко задумываются о далеком будущем, предпочитая жить сегодняшним днем. Но после 40 лет человек уже начинает задумываться о том, что ждет его после выхода на пенсию.

Государства гарантирует, что каждый гражданин по достижению пенсионного возраста получит право на выплаты от Пенсионного Фонда. Но размер пенсии, назначаемой государством, в большинстве случаев не сможет полностью материально обеспечить сотрудника.

С целью позволить населению обеспечить достойную старость законодательно были закреплены нормы, позволяющие самому работнику участвовать в формирование дополнительных выплат. Но этим дело не ограничилось и ответственные работодатели стали также активно помогать в процессе накопления пенсии сотрудниками.

Корпоративная пенсионная программа позволяет организации обеспечить лучшую мотивацию работников и снизить отток талантливых и продуктивных кадров на другие предприятия.

В большинстве случаев по корпоративной программе участие в формировании пенсии принимает не только предприятие, но непосредственно сам работник, перечисляя часть взносов из собственных средств.

Условия получения и кому назначается

Каждая компания может совместно с негосударственным пенсионным фондом разработать собственную пенсионную программу для сотрудников. При этом работников обычно разделяют по категориям в зависимости от стажа, должности, продуктивности и т.д.

Только что устроившийся сотрудник обычно может участвовать в корпоративных программах по пенсионному обеспечению, но только при условии самостоятельно оплаты всех необходимых взносов.

Если работник представляет ценность для компании, являясь высококлассным специалистом, или уже несколько лет работает в одной организации, то ему может быть предложено паритетное участие в корпоративной пенсионной программе.

При паритетном участии половину от взносов оплачивает работодатель, а вторую половину вносит сам работник. Процент участия каждой из сторон может пересматриваться, например, с учетом стажа конкретного человека в организации или группе компаний.

Но только внесения взносов для назначения корпоративной пенсии обычно не достаточно. Уволившись из компании до наступления пенсионного возраста, или если стаж у работодателя составил меньше указанного в программе, работник теряет накопления и право на дополнительное пенсионное обеспечение.

Обычными являются требования проработать в компании 5 лет до момента перехода на паритетное участие и еще минимум 5 лет после перехода на такую схему участия для получения дополнительных выплат. Таким общий стаж в организации должен превысит 10 лет.

Для особо ценных сотрудников, являющихся специалистами по редким профессиям, руководителями высшего звена или просто играющими важную роль в бизнес-процессах фирмы обычно предусматривается участие в корпоративной пенсионной программе за счет работодателя.

В этом случае предприятие самостоятельно уплачивает все взносы в негосударственный пенсионный фонд. Но получают такое вознаграждение далеко не все сотрудники, ведь для работодателя это существенные дополнительные расходы.

Размер пенсионной выплаты будет зависеть от того насколько долго было участие конкретного сотрудника в программе, величины взносов и доходности фонда.

Реализации корпоративной пенсии в российских компаниях

Сегодня корпоративная пенсия успешно используется в качестве дополнительной мотивации сотрудников многими крупнейшими работодателями. Они обычно готовы предложить участие в различных программах, разработанных совместно с партнером – негосударственным пенсионным фондом.

Система поощрений и отложенного до пенсии вознаграждения позволяет компаниям сохранять наиболее ценные кадры и исключать их утечку в конкурирующие организации.

Наиболее активно реализуются программы корпоративного пенсионного обеспечения следующими работодателями:

• Роснефть;
• Сбербанк;
• РЖД;
• Транснефть;
• Лукойл.

Являясь социально ответственной компанией, работодатель также получает возможность привлечения новых кадров, которые задумываются о своем будущем еще до достижения пенсионного возраста.

В Роснефти

Корпоративная пенсионная программа Роснефти реализуется совместно с НПФ «Нефтегарант». При уплате взносов при этом действует солидарный принцип. Это означает, что часть средств вноситься за счет работодателя, а остальную часть уплачивает сам сотрудник.

Назначается пенсия по корпоративной программе, только при выполнении следующих условий:

• причиной увольнения сотрудника не являются правонарушения;
• наступления случая для назначения пенсии согласно законодательству РФ;
• непрерывный стаж работы в компании (или Обществ Группы) превышает 5 лет.

В 2020 году компания и НПФ «Нефтегарант» ввели повышающие коэффициенты:

• за ранее заключение договора индивидуального пенсионного обеспечения;
• за многолетний стаж работы.

Средний размер пенсионной выплаты по корпоративным программам Роснефти в 2020 году составил 5220 рублей. Выплаты начинаются сразу после выхода сотрудника на пенсию и продолжаются до конца года. Возможность получить средства со счета единовременно отсутствует.

Программа Сбербанка для сотрудников

Являясь самым крупным банком страны, Сбербанк в последние годы существенно изменил подход к бизнесу. В частности с 2011 года начала реализовываться корпоративная пенсионная программа совместно с НПФ Сбербанк.

Рассмотрим отличительные черты корпоративной пенсионной программы от Сбербанка:

• начать участие можно только после 3 лет непрерывной работы в организации;
• именной счет открывается после 7 лет непрерывного стажа, в этот же момент на него переводиться первоначальный взнос;
• члены Правления не могут участвовать в программе.

Выплаты начинаются в случае выхода сотрудника на пенсию по основанием, предусмотренным законам. На размер дополнительной пенсии повлияет фактически перечисленная на счет сумма и инвестиционный доход, полученный фондом за все годы участия.

ОАО РЖД

Российские Железные Дороги и их дочерние предприятие предлагают сотрудникам с первого дня работы в компании присоединиться к участию в корпоративной пенсионной программе, реализуемой совместно с НПФ Благосостояние.

Реализуются в РЖД сразу несколько программ, отличающихся различными периодами выплат:

• пожизненный;
• поэтапный;
• конкретный срок – 5-15 лет.

Минимальный стаж работника в компании должен составлять 60 месяцев для получения права на корпоративную пенсию. При переходе из одной компании в другую в рамках одной корпорации взносы не теряются.

Транснефть

Компания Транснефть, как и другие предприятия нефтяной отрасли старается заботиться о будущей пенсии сотрудников. Для этого реализуется специальная программа совместно с одноименным фондом.

Размер пенсии в каждом конкретном случае определяется индивидуально, но обычно достаточно высок и составляет от 10000 р. Зависит он суммы уплаченных взносов и срока участия конкретного сотрудника в программе.

Лукойл

Компания Лукойл реализует программу корпоративного пенсионного обеспечения, начиная с момента своего образования. Первоначально дополнительная пенсия формировалась только за счет средств работодателя.

С 2004 года в корпоративной пенсионной системе появилась программа, основанная на принципах долевого участия.

Собственные средства, уплаченные по программе, работник может использовать как для единовременной, так и для пожизненных выплат. Средства работодателя идут только на пожизненные выплаты.

Обязательным условием для получения дополнительного пенсионного обеспечения за счет средств работодателя является увольнение в связи с выходом на пенсию из Группы Лукойл.

Собственные средства работника – его собственность, которая может наследоваться и т.д. На их использование причина увольнения не влияет.

Видео: Зачем она нужна?

Кому положена?

Согласно данным статистики только 15-17% работодателей разрабатывают и внедряют корпоративные пенсионные программы. Остальные о дополнительном обеспечении пенсионными выплатами для сотрудников не особо интересуются.

Это говорит о том, что негосударственные пенсионные фонды еще не достаточно прочно укрепили свои позиции на рынке и многие работодатели, да и сами работники опасаются этих компаний.

Для того чтобы получить в будущем корпоративную пенсию человек должен являться сотрудником компании, реализующей такую программу и заключить индивидуальный или коллективный договор присоединения.

В большинстве случаев для получения дополнительных выплат достаточно только стажа в 5-10 лет, но иногда рассчитывать на помощь работодателя можно только проработав в одной и той же группе компаний до самой пенсии.

В некоторых случаях возможно понижение выплаты или полное лишение корпоративной пенсии:

• увольнение из-за правонарушений;
• отказ работника от участия или выплаты взносов за счет собственных средств;
• недостаточный стаж.

Плюсы и минусы

Корпоративные пенсионные программы позволяют компании предоставить работникам возможность получения дополнительных доходов после ухода на заслуженный отдых, что положительно сказывается на репутации работодателя и бесспорный плюс для сотрудников.

Рассмотрим основные плюсы для работодателя:

• снижение базы по налогу на прибыль;
• повышение лояльности сотрудников;
• возможность привлечь более квалифицированные кадры;
• косвенное повышение качества труда.

Среди минусов можно назвать риски, связанные с надежностью конкретного НПФ и дополнительные расходы на реализацию программы.

Компания разрабатывать корпоративную пенсионную программу должна совместно с сотрудниками выбранного негосударственного пенсионного фонда. В большинстве случаев они могут предложить типовые варианты, которые надо просто адаптировать под конкретные условия.

Перед разработкой КПП надо решить следующие вопросы:

• на какую категорию сотрудников ориентирована программа;
• будут ли применяться различные условия для разных категорий сотрудников;
• сколько компания готова выделять на дополнительную мотивацию работников.

Необходимо также определиться с условиями и правилами назначения корпоративной пенсии и просчитать ее предполагаемый размер.

Большинство квалифицированных и опытных сотрудников заинтересованы в возможности получения корпоративной пенсии. Создание собственной программы пенсионной поддержки позволяет работодателю повысить лояльность уже трудоустроенных сотрудников, снизить отток кадров и привлечь молодые кадры.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/korporativnaja-pensija/