Страховые отношения — что это, особенности, признаки, экономические основания

Нужна помощь в написании работы?

Понятие страхования как экономической категории. Функции страхования.

Страхование является экономической категорией, выражающей существующие в обществе производственные отношения. Как и понятие финансов, страхование обусловлено движением денежной формы собственности при формировании и использовании целевых фондов денежных средств.

Однако, если финансы связаны как распределением, так и перераспределением доходов и накоплений, то страхование характеризует экономические отношения, связанные только с процессом перераспределения доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь в результате наступления неблагоприятных событий.

Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

  1. Наличием денежных перераспределительных отношений по поводу возмещения ущерба при возникновении нежелательного события.
  2. Наличием страхового риска, связанного с возникновением неблагоприятных событий и серьезностью их последствий.
  3. Формированием страхового сообщества на основе общих страховых интересов.
  4. Замкнутым распределением суммы ущерба на всех участников страхового сообщества.
  5. Перераспределением ущерба в пространстве и во времени.
  6. Возвратностью страховых платежей.

Страхование – совокупность перераспределительных отношений по поводу образования за счет взносов юридических и физических лиц страхового фонда, его использования для возмещения возможного ущерба, а также для оказания помощи гражданам при наступлении неблагоприятных событий.

Вопрос об экономической природе страховых отношений до сих пор является дискуссионным. Одни исследователи считают, что страхование является частью финансов, другие определяют страхование как отдельную экономическую категорию.

Особенностями страхования, позволяющими выделить его как отдельную экономическую категорию, являются:

  1. Замкнутое вероятностное перераспределение ущерба. Финансы перераспределяют денежные фонды по другим принципам (целевой характер).
  2. Возвратность средств страхового фонда (это сближает понятия страхования и кредита). При страховании жизни большая часть  страховых взносов возвращается при наступлении страхового случая. При имущественном же страховании производятся страховые выплаты в заранее обусловленном размере.

Функции страхования:

  1. Формирование страхового фонда денежных средств и возмещение ущерба (рисковая функция)
  2. Предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба за счет части средств страхового фонда (превенции) (предупредительная функция).
  3. Личное материальное обеспечение граждан (сберегательная функция).
  4. Строго целевое использование средств страхового фонда (контрольная функция).

Источник: https://students-library.com/library/read/9744-strahovanie-kak-ekonomiceskaa-kategoria-priznaki-ekonomiceskoj-kategorii-strahovania

Экономическое содержание отношений страхования

  •      Федеральное агентство по образованию 
    ГОУ ВПО
  •      Всероссийский заочный финансово-экономический 
    институт
        
         
  •      КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
  •      по 
    дисциплине
  •      «СТРАХОВАНИЕ»
  •      Вариант №8     
       

     Студентка: Высоцкая Н.В.                                        

  1.            Специальность: Бухгалтерский учет и аудит
  2.       
              Группа:   1С-БУ432 
  3.                        № 
    зачетной книжки: 08УБД10147

            Преподаватель: Абашилов Х.Ш. 

     Москва 2011.

     Содержание

     Введение……………………………………………………………………..…3

     1.  Экономическое содержание отношений страхования…………………..4

     2. Цели и задачи управления финансами страховой организации………..………………………………………………………………..10

     3. Страховые резервы, их формирование и направления размещения………………….………………………………………………………………14

     4. Доходы и расходы страховой организации………….…18  Заключение ………………………………..………………………..………….22

     Тесты…………………………………………………………………………..23

     Список 
использованной литературы ……………………………………….26 
      
      
 

     Введение

     Как экономическая категория страхование 
представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование, с одной стороны, выступает средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход.

Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

     Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия 
– экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений.

     Страхование как часть финансовой системы 
выражает свою экономическую сущность, прежде всего через распределительную 
функцию. Распределительная функция 
страхования в свою очередь находит 
конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

     Экономические отношения страхования сложны и 
многообразны.

Одна из особенностей экономических отношений, представляющих экономическую категорию страхования, заключается в том, что категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с категорией финансов.

Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения доходов и накоплений.   

  •      Экономическое содержание отношений 
    страхования
  •      Страхование  — система отношений, связанная с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями — страховыми компаниями — за счет формируемого из взносов страхователей (премии) страхового фонда, используемого для возмещения убытков, понесенных страхователем в результате страхового случая.
  •      В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Как экономическая категория страхование характеризуется следующими признаками:
  •      1) замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
  •      2) формирование целевого страхового 
    фонда за счет платежей страхователей 
    и последующих страховых выплат 
    страхователям при наступлении 
    страховых случаев;
  •      3) зависимость размера страхового 
    платежа (взноса) от количества 
    участников создания страхового 
    фонда;
  •      4) получение прибыли как от самой 
    страховой деятельности, так и 
    от инвестиционной деятельности.

     Страхование является особым видом экономических 
отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности в условиях рынка. Отличия касаются, прежде всего, вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика. (Рис.1)

     Рис.1. Формирование финансов страховой компании

  1.             Основными источниками формирования 
    финансового потенциала страховой 
    компании являются:
  2.      — собственный капитал; 
  3.      — страховые взносы (премии) клиентов;
  4.      — доходы от инвестиционной деятельности.
  5.             Прибыль страховой компании складывается 
    из:

     — прибыли, непосредственно полученной 
от страховой деятельности. Из 
полученных страховых взносов образуется фонд текущих поступлений страховых взносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы, формирует резервные фонды. После этого покрываются издержки по ведению страхового дела. Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности;

     — прибыли от не страховой деятельности 
компании. Полученные доходы включаются в прибыль страховой компании;

      — прибыли от прочих услуг – 
консультационные, посреднические 
и т.д. 

     Все расходы страховой компании по ведению 
страхового дела можно разделить на четыре группы: аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования;
инкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей; ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда экспертов, судебные расходы, страховые возмещения; управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д.

     Собственный капитал (собственные средства) страховой компании состоит из оплаченного уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счет прибыли, и нераспределенной прибыли.

Кроме того, к собственным средствам могут быть отнесены сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.

Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли.

     В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, как в России, так 
и за рубежом, законодательно устанавливается 
требование к минимальному уровню уставного 
капитала. На первых этапах развития рынка 
страхования в России требования к минимальному размеру уставного капитала страховых компаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелких страховых компаний.

     Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств. Согласно ст.

Читайте также:  Запись на техосмотр через госуслуги: порядок, правила, инструкция

27 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой их разность или свободные активы страховщика. Из этого следует, что должно соблюдаться условие:

  •      А – О > H
  •      где:
    А
    — фактический размер активов страховщика, руб.;  
  •      О— фактический объем обязательств страховщика, руб.;

     Н— нормативный (т.е. минимально допустимый) размер превышения активов страховщика над его обязательствами руб.

     При этом под активами понимается имущество 
страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также 
финансовых вложений. Обязательства 
характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами.

Обязательства включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность.

     Страховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источником формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей 
и застрахованных лиц, а также 
возмещение расходов страховщика. Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

     Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой 
суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд.

     Принципы 
построения тарифов (тарифной политики) следующие:

     1.
Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций
. Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение.

     2.
Эквивалентность страховых отношений сторон
. Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.

     3.
Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей
. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.

     4.
Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени
. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика.

     5.
Расширение объема страховой ответственности,
если это позволяют действующие тарифные ставки.

Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.

При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке (Рис. 2).

Рис. 2. Структура страхового тарифа

     Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для 
страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба.

Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов, связанных со страховой деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль страховой компании.

     Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и включают следующие расходы страховщика: оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации; аренду помещения; плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы; командировочные расходы; другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности.

Источник: https://www.stud24.ru/insurance/jekonomicheskoe-soderzhanie-otnoshenij-strahovaniya/232483-681506-page1.html

Страхование как экономическая категория (стр. 1 из 3)

  • Содержание
  • 1. Страхование как экономическая категория
  • 2. Взаимное страхование
  • 3. Договор страхования
  • Литература
  • 1. Страхование как экономическая категория

Жизнь, особенно в наше непростое время, полна неожиданностей.

Человек может оказаться жертвой катастрофы или ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты предпринимателя на получение прибыли.

В этих и множестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от их вредоносных последствий либо свести их к минимуму. Осуществляемые в России широкоформатные реформы во всех сферах жизни и связанная с ними перестройка отношений собственности привели к значительному росту уязвимости граждан и юридических лиц от воздействия различных неблагоприятных событий.

Изменение социально-экономических условий хозяйствования, жизни населения привело к значительному возрастанию роли страхования в жизнедеятельности общества.

Страхование является одной из важнейших подсистем рыночной экономики.

Оно выполняет в общественном воспроизводстве специфические функции, обусловленные рисковыми обстоятельствами предпринимательской, любой иной хозяйствующей деятельности субъектов, жизни граждан.

В новых условиях хозяйствования страхование предоставляет финансовую защиту не только от традиционных рисков, но и от негативных последствий предпринимательской деятельности. Страхование является важной составной частью системы мер по обеспечению финансовой устойчивости предприятий и организаций независимо от их организационно-правовой формы.

Вопросы формирования страхового рынка России в настоящее время привлекают большое внимание.

Изучаются динамика сбора страховой премии, отраслевая структура рынка, емкость национального рынка, процессы централизации и концентрации страхового капитала, интеграционные и глобализационные процессы и другие аспекты современной рыночной ситуации.

Наряду с этим проявились качественно новые процессы, которые требуют своего исследования, а ряд явлений предполагает новый уровень обобщения и осмысления.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

  1. Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:
  2. – наличие страхового риска (и критерия его оценки);
  3. – случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;
  4. – объективная потребность возмещения ущерба;
  5. – наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;
  6. – замкнутая раскладка ущерба;
  7. – формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
  8. – выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
  9. – реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;
  10. – возвратность страховых платежей;
  11. – самоокупаемость страховой деятельности.
Читайте также:  Выбор врача для ведения беременности - советы и рекомендации по выбору

Страхование тесно взаимосвязано с предпринимательством. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.

При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности.

Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию.

При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования.

При этом наряду с традиционным предназначением – обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.

) – объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).

Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков.

Сегодня принято выделять два основных направления страхования этих рисков: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения.

Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит формирование страхового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное значение данной категории.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Страхование может нести и сберегательную функцию в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правилами проведения страховых операций.

Таким образом, экономическая категория страхования – это теоретическое выражение реально существующих общественно-производственных отношений между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных событий естественного и социального характера, а также по безусловному возмещению нанесенного ими ущерба.

2. Взаимное страхование

Страхование является самостоятельной экономической категорией и одним из элементов регулирования экономики. Неотъемлемой его составной частью выступает взаимное страхование, являющееся специфической некоммерческой формой организации страховых отношений.

Понятие страховой взаимопомощи встречается еще в глубокой древности в области морской и сухопутной торговли, где объектами страховых соглашений и договоров являлись товары и средства их перевозки. Взаимное страхование уходит своими корнями в античные века, рабовладельческий, феодальный и капиталистический строй.

В Вавилоне, участники торговых караванов заключали между собой договоры о совместном погашении убытков из-за грабежа или пропажи товаров. Договоры взаимного страхования от падежа скота, растерзания их хищным зверем, кражи или пропажи осла заключались еще в древней Палестине и Сирии.

Взаимное страхование в постоянных организациях уставного типа особенно ярко проявлялось в Древнем Риме, где было известны основные типы союзов (коллегий).

В античные века под взаимным страхованием понималась система страховых отношений по защите экономических интересов членов профессиональных и религиозных союзов с последующей раскладкой ущерба между их участниками после наступления страхового случая, связанного с погребением умершего и выплатой пособия его семье.

Источник: https://mirznanii.com/a/1699/strakhovanie-kak-ekonomicheskaya-kategoriya

Экономическое содержание отношений страхования

  1. Экономическое содержание отношений страхования

Экономическая категория 
страхования — составная часть 
категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.

  • Для определения экономического содержания страхования можно выделить отличительные признаки:
  • 1) при страховании возникают 
    денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам;
  • 2) при страховании осуществляется 
    раскладка нанесенного ущерба 
    между участниками страхования, 
    которая всегда носит замкнутый 
    характер.

Возникновение таких отношений 
обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами.

Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде и становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника;

3)  при страховании происходит перераспределение ущерба в пространстве и во времени. Для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются большая территория и значительное число объектов.

Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть, поэтому неизвестно точное время их наступления;

4) замкнутая раскладка 
ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода.

Читайте также:  У виновника дтп нет страховки осаго: что делать пострадавшему и виновному?

Поэтому сумма страховых 
платежей не подлежит возврату при отсутствии непредвиденных и неблагоприятных обстоятельств.

Исходя из этого, можно дать следующее определение.

Страхование — это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

Экономическая категория 
страхования на практике является одним из методов формирования и использования страхового фонда. Возможны и другие методы — централизованный и децентрализованный.

Централизованный метод 
связан с прямым законодательным выделением в бюджетной системе государства определенных финансовых резервных фондов. Именно с помощью указанного метода формируются резервные фонды отдельных бюджетов и внебюджетных фондов.

Децентрализованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков.

Экономическая необходимость 
использования категории страхования 
для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда у государства нет возможности свободного маневрирования финансовыми ресурсами организаций и тем более средствами отдельных граждан.

В условиях плановой экономики, когда у государственных предприятий не было экономической самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости использовать страхование как особый метод защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход к рыночной экономике делает страхование необходимым.

Страхование также связано с возмещением материального ущерба и потерь в семейных доходах.

Потери в семейных доходах, появляющиеся в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после получения травмы от несчастного случая, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общества.

Поэтому страхование этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет общества, т. е. за счет финансовых ресурсов граждан и работодателей.

Уровень соответствующих 
пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества.

Оно стремится поддерживать с помощью социального страхования определенный, минимально возможный жизненный уровень семей посредством полного или частичного возмещения потерь доходов.

Широко используется личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются за счет семейных доходов. Оно предоставляет гражданам возможность сверх или помимо выплат и льгот по социальному страхованию удовлетворять свои социальные потребности.

По личному страхованию, как и по социальному, происходит возмещение материального ущерба и оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющая полностью или частично покрыть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена семьи.

В качестве объекта страхования 
может выступать и ответственность организаций или граждан, связанная с возможностью нанесения ими вреда другим лицам или с другими обязательствами. Необходимость страхования ответственности является следствием потребности в возмещении понесенных потерь.

Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности в условиях рынка.

Основные задачи деятельности страховой компании включают:

  • оказание страховых услуг предприятиям, учреждениям, населению;
  • обеспечение своевременных гарантированных выплат страхового возмещения и обеспечения;
  • осуществление страхования на принципах рентабельности и прибыльности.

Рисунок 1 – Схема денежного оборота страховой компании

В связи с этим денежный оборот страховой компании имеет 
свои особенности в сравнении 
с другими финансовыми институтами 
рынка и включает формирование и 
использование средств страхового фонда, финансирование собственных затрат по ведению страхового дела (по аналогии со структурой брутто-ставки), инвестирование собственных средств и средств страхового фонда (рис. 1.).

Каждый из выделенных элементов 
денежного оборота средств страховой 
компании имеет свое социально-экономическое 
содержание, в связи с чем движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических 
и юридических факторов.

Так, особенности 
денежного оборота, связанного с 
оказанием страховой защиты, определяются принципиальными моментами категории 
страхования и рисковым вероятностным 
характером движения платежей, т.е. распределяются по целевым направлениям, заложенным в тарифе.

Основой формирования страхового фонда является вероятность ущерба, а основой его распределения 
– фактический ущерб страхователей.

Возможная вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате 
страхового возмещения влечет за собой 
основную особенность в организации 
финансов страховщика: формирование страховых 
резервов и их инвестирование.

Так же можно выделить такие 
денежные потоки как договорные отношения, перестраховочные отношения, суброгация, размещение страховых резервов.

Перестрахование — это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций,

Суброгация — переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требовать компенсацию с лица, ответственного за ущерб, причиненный страхователю в пределах возмещенного. Суброгацией называется один из частных случаев внедоговорной замены кредитора в обязательстве. С одной стороны, суброгацию следует отличать от замены кредитора в обязательстве согласно договору.

  Так как в отличие от договорных форм замены кредитора правовое основание суброгации — не в договоре, а в законе. С другой стороны, суброгацию следует отличать от регресса.

На практике суброгация отличается от регресса тем, что при суброгации течение срока исковой давности заново не начинается, и должник может заявить о пропуске этого срока точно так же, как если бы вместо нового кредитора действовал старый.

  1. Цели и задачи управления финансами страховой организации
  1. Управление финансами 
    – это деятельность по обеспечению 
    развития финансовой системы государства 
    или конкретного субъекта хозяйства, в соответствии с заданными количественными 
    характеристики.
  2. В целях управления финансами 
    предприятий применяется финансовый механизм.
  3. Финансовый механизм предприятий 
    – это «система управления финансами 
    предприятия, предназначенная для 
    организации взаимодействия финансовых отношений и фондов денежных средств 
    с целью эффективного их воздействия 
    на конечные результаты деятельности».
  4. Прежде всего, с его 
    помощью достигается обеспеченность предприятия необходимыми средствами.
  5. Финансовая деятельность на предприятиях осуществляется финансовым отделом, службой – на крупных 
    и средних предприятиях, либо только финансовым директором или главным 
    бухгалтером, который занимается не только вопросами бухгалтерского учета, но и вопросами финансовой стратегии, на малых предприятиях.
  6. Свою работу данные структуры 
    осуществляют в соответствии с целями, функциями, задачами, и методами финансового 
    менеджмента.
  7. Финансовый менеджмент – 
    это профессиональная управленческая деятельность по оценке производственных и финансовых направлений деятельности хозяйствующего субъекта в контексте 
    окружающей среды, организации денежных потоков предприятия, формированию и использованию капитала, денежных доходов и фондов, необходимых 
    для достижения стратегических и 
    тактических целей развития предприятия.
  8. Целью финансового менеджмента 
    являются выработка и применение методов, средств и инструментов для достижения целей деятельности фирмы в целом или её отдельных 
    производственно-хозяйственных звеньев.
  9. Такой системой целей может быть:
  10. — выживание компании в 
    условиях конкурентной борьбы;
  11. — избежание банкротства 
    и крупных финансовых неудач;
  12. — максимизация прибыли;
  13. — минимизация расходов;
  14. — устойчивые темпы роста 
    экономического потенциала компании;
  15. — рост объемов производства 
    и реализации;
  16. — увеличение доходов руководящего 
    состава и владельцев компании;
  17. — обеспечение рентабельности 
    деятельности.
  18. В конечном итоге все эти 
    цели ориентированы на повышение 
    доходов вкладчиков (акционеры) или 
    владельцев (собственников капитала) компании.
  19. Функции финансового менеджмента:

— Планирование. Включает 
в себя стратегическое и текущее 
финансовое планирование. Составление 
различных смет и бюджетов 
для любых мероприятий.

— Участие в определении 
ценовой политики и прогнозировании 
сбыта.

— Оценка возможных изменений 
структуры (слияние, разделение 
или поглощение фирм).

— Обеспечение источниками 
финансирования. Поиск внутренних 
и внешних источников кратко- и долгосрочного финансирования. Выбор оптимального их сочетания.

— Управление финансовыми 
ресурсами. Управление денежными 
средствами на счетах и в 
кассе, в расчетах. Управление 
портфелями ценных бумаг. Управление 
заемными средствами.

— Учет, контроль и анализ. Выбор учетной политики. Обработка 
и представление учетной информации 
в виде финансовой отчетности. Анализ и интерпретация результатов. 
Сопоставление отчетных данных 
с планами и стандартами.

Задачей финансового менеджмента 
является определение приоритетов 
и поиск компромиссов для оптимального сочетания интересов различных 
хозяйственных подразделений в принятии инвестиционных проектов и выборе источников их финансирования.

В управление финансами выделяются объекты и субъекты управления.

Объектами выступают разнообразные 
виды финансовых отношений, которые 
образуют финансовую систему. Субъекты управления финансами – «совокупность 
всех организационных структур, осуществляющих управление финансами – финансовый аппарат».

Источник: https://www.referat911.ru/Strahovanie/jekonomicheskoe-soderzhanie-otnoshenij-strahovaniya/288509-2626251-place1.html

Ссылка на основную публикацию