Расчет тарифной ставки по рисковым видам страхования: порядок, правила, методика

  • Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются по методике расчета тарифных ставок, утвержденной распоряжением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 года.
  • Согласно этой методике нетто-ставка состоит из двух частей: основной части, обеспечивающей страховщика средствами для текущих выплат и формирования страховых резервов, связанной с нормальной суммой убытков, и рисковой надбавки, предназначенной для покрытия возможного увеличения выплаты страхового возмещения в отдельные неблагоприятные периоды.
  • Таким образом, страховой тариф рассчитывают следующим образом:
  • 1. Расчет базовой нетто-ставки (основной части):
  1. где Т0 – базовая нетто-ставка,
  2. Sв – средняя величина страхового возмещения на один страховой случай по договорам данного вида страхования,
  3. Sс  – средняя страховая сумма на один договор страхования данного вида,
  4. q – вероятность наступления страхового случая, которая определяется как отношение количества объектов, подвергшихся воздействию страхового случая к общему количеству заключенных договоров.
  5. Базовая нетто-ставка определяется в расчете на каждые 100 рублей страховой суммы.
  6. 2.     Расчет рисковой надбавки:
  • где Тр – рисковая надбавка,
  • Т0 – базовая нетто-ставка,                         
  • 1,2 – постоянный коэффициент,
  • a – коэффициент гарантии, означающий, что страховщик с определенной вероятностью (g) предполагает обеспечить непревышение общей суммы выплат страховых возмещений над суммой собранных по данному виду страхования премий,
  • n – количество заключенных договоров,
  • q – вероятность наступления страхового случая.

Значение коэффициента a в зависимости от степени вероятности g представлено в табл.6.4.1.

Таблица 6.4.1.

Значение коэффициента гарантии безопасности страховщика.

g 0,84 0,9 0,95 0,98 0,9986
a 1,0 1,3 1,645 2,0 3,0

3.     Расчет нетто-ставки
путем корректировки базовой нетто-ставки на рисковую надбавку.

Тн  =  То + Тр,                                                         (6.4.3.)

  1. где Тн – нетто-ставка,
  2. То – базовая нетто-ставка,
  3. Тр – рисковая надбавка.
  4. 4.     Расчет нагрузки в брутто-ставке:
  • где Н – нагрузка,
  • П – сумма фактический страховой премии, собранной страховщиком по данному виду страхования за 1 – 2 года,
  • В – сумма выплат страхового возмещения за этот период.

Структура нагрузки (в процентах к брутто-ставке) определяется исходя из сложившегося соотношения включаемых в нее расходов и необходимости их оптимизации.

Например, при добровольном страховании от несчастных случаев структура нагрузки может быть следующая: общая величина нагрузки в брутто-ставке – 30 %, из них 25 % – расходы на ведение дела, 2 % – отчисления в резерв предупредительных мероприятий, 3 % – прибыль.

В зависимости от формы и вида страхования удельный вес нагрузки в брутто-ставке и величина ее составляющих меняется.

5.     Расчет брутто-ставки:

,                                                                 (6.4.5.)

  1. где Тб – брутто-ставка,
  2. Тн – нетто-ставка (в процентах или рублях со 100 рублей страховой суммы),
  3. Н – нагрузка (в долях к единице).
  4. Таким образом, в результате произведенных расчетов получаем брутто-ставку или тариф, по которому заключается договор страхования.

Источник: https://straxovikst.ru/333-metodika-rascheta-tarifnyh-stavok.html

Читать

Страховое дело:

Шпаргалка

1. СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Страхование является особым видом экономических отношений, призванным обеспечить страховой защитой людей и их деятельность от различного рода опасностей.

Страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любой экономике.

Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, при этом последняя форма фонда наиболее универсальна.

Экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба лиц, участвующих в формировании этих фондов.

Поскольку страховой риск носит вероятностный характер, происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве, так и во времени.

Таким образом, возмещение ущерба пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании страховых фондов.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых ими страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также сфера деятельности страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Цель организации страхового дела в РФ – обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются 1) проведение единой государственной политики в сфере страхования; 2) установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.

Страхование – особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

2. ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Страхование в рыночной экономике выполняет определенные функции, выражающие общественное назначение данной категории.

Рисковая функция связана с тем, что наличие риска позволяет страхованию существовать и развиваться.

Под страховым риском понимаются опасности и случайности, вследствие возможного наступления которых страховщик берет на себя обязательство выплатить пострадавшей стороне сумму страхового возмещения.

Случайности и опасности должны носить именно возможный, а не неизбежный характер. Обстоятельства, которые могут вызвать убытки, не должны быть также следствием умышленных или грубых действий со стороны страхователя.

Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Многообразие форм и видов рисков приводит к возникновению различных отраслей и подотраслей страхования.

Предупредительная функция реализуется путем финансирования за счет части средств страхового фонда превентивных мероприятий по исключению или уменьшению степени страхового риска, а следовательно, и ущерба от данного риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от пожара, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.

Социальная функция связана с оказанием материальной помощи застрахованным лицам в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев.

За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и восстановление здоровья застрахованных лиц.

Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием, инвалидностью страхователя.

В личном страховании дополнительно выделяется сберегательная функция страхования, которая связана с накоплением определенных денежных сумм по договорам личного страхования.

Инвестиционная функция состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Страховые компании накапливают большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и др.

Контрольная функция страхования – это обеспечение соответствия сформированных страховых резервов фактическим обязательствам страховой компании, а также контроль за размещением и использованием средств страховых резервов.

В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Кроме этого контрольная функция реализуется в установлении факта страхового случая и связанных с этим рисковых обстоятельствах и обеспечивается условиями заключенного договора страхования с привлечением экспертов и компетентных органов в вопросах страховой экспертизы.

3. ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВОГО РИСКА

Страховой рискэто опасность или случайность, на случай наступления которой производится страхование. Страховой риск реализуется в страховом случае через ущерб. Все риски, возникающие в хозяйственной деятельности предприятий и организаций или в повседневной жизни населения, делят на две группы: риски, которые можно застраховать, и нестрахуемые риски.

Читайте также:  Какие налоги берутся с продажи авто и как их рассчитать, формула расчета

Страховым является риск, который характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, а также которым может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров ущерба.

В зависимости от источника опасности выделяют:

• страховые риски, связанные с проявлением стихийных сил природы – наводнениями, землетрясениями и другими природными явлениями, причиняющими ущерб застрахованному объекту. Кроме этого выделяют страховые риски техногенного характера – взрывы, пожары, засухи и т. п.

• страховые риски, связанные с целенаправленными противоправными действиями человека в процессе присвоения материальных благ, – кражи, ограбления, вандализм и т. п.;

  • • страховые риски долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования выделяют в отдельную группу, что связано с принципиально иными подходами к расчету страховых тарифов в данных видах страхования.
  • В зависимости от объема ответственности страховщика риски делят на две группы:
  • • универсальные – риски, включаемые в стандартный объем ответственности страховщика, например риски при страховании имущества от огня;

• индивидуальные – характерные для уникальных объектов страхования (например произведения искусства, антиквариат). При страховании подобных объектов готовится индивидуальный договор страхования, где описываются риски, которые могут возникнуть при эксплуатации или транспортировке данных объектов.

Источник: https://www.litmir.me/br/?b=246597&p=13

Методика расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования

Задание 1.1.1 Определите вероятность наступления страхового случая Р(А), размер страхового фонда и нетто-ставку (Тн).

Исходные данные: за определенный временной интервал в местности ураганом подвергается повреждению 4 объекта из 100. Страховая сумма каждого объекта 200 тыс. руб.

Решение:

1. Вероятность наступления страхового случая Р(А) равна отношению числа пострадавших объектов к числу всех застрахованных объектов , т.е. 0,04 (4:100);

2.Страховой фонд компании должен обеспечивать выплаты по всем пострадавшим объектам, т.к. по условию их 4, то фонд равен произведению пострадавших объектов на их страховую сумму, и составит 800 тыс. руб. (4Í200).

3.Нетто-ставка Тн определяется как доля взноса со 100 руб. страховой суммы по формуле:

где Р(А) — вероятность наступления страхового случая;

100 — 100 руб. страховой суммы.

Заданиe 1.1.2Рассчитайте основную нетто-ставку, рисковую надбавку, совокупную нетто-ставку и брутто-ставку со 100 руб. страховой суммы.

Исходные данные: вероятность наступления страхового события q — 0,036, средняя страховая сумма на 1 договор — 40 тыс. руб., среднее возмещение — 15 тыс. руб., ожидаемое количество договоров (n) — 50. Страховая компания с вероятностью g =0,90 предполагает обеспечить непревышение выплат над собранными взносами (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Значения a для гарантии безопасности g

g 0,84 0,90 0,95 0,98 0,9986
a(g) 1,0 1,3 1,645 2,0 3,0
  • Структура тарифной ставки:
  • нетто-ставка — 70%,
  • расходы на ведение дела — 20%,
  • превентивные мероприятия – 5%,
  • прибыль – 5%.
  • Решение:
  • На практике страховщиками при расчете применяется поправочный коэффициент К.
  • Формула (2) примет вид:

где К — поправочный коэффициент, который определяется как отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме на 1 договор: 0,375 (15:40).

Основная нетто-ставка со 100руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:

Если у страховой компании нет данных за ряд лет о количестве страховых сумм и возмещений, то рисковая надбавка определяется по формуле:

Совокупная нетто-ставка рана сумме основной нетто-ставки и рисковой надбавки:

Брутто-ставка рассчитывается по формуле:

(со 100 руб. страховой суммы),

где Н – нагрузка в процентах к брутто-ставке.

Задание 1.1.3 Рассчитайте тарифную ставку по добровольному страхованию имущества предприятия, используя статистические данные страховой компании за ряд лет.

Исходные данные приведены в табл. 1.2.

Таблица 1.2

Статистические данные за 2005 — 2009 гг.

Год Порядковый номер соответствующего года, i Страховое возмещение, Общая страховая сумма, S
  1. Методические указания
  2. Данную методику целесообразно применять при массовых видах страхования на основе имеющейся страховой статистики за определенный период времени.
  3. Данная методика применима при следующих условиях:
  4. — имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;
  5. — зависимость убыточности близка к линейной.
  6. Расчет нетто-ставки производится в следующей последовательности:
  7. а) по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы Yi как отношение страхового возмещения к общем страховой сумме застрахованных объектов ( );
  8. б) на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:
  • где Yi* — выровненный показатель убыточности страховой суммы;
  • и — параметры уравнения;
  • i — порядковый номер соответствующего года.
  • Значения параметров и находятся решением системы уравнений:
  • (7)
  • n — число лет по временном ряду убыточности;
  • i — номер года, которому соответствует значение убыточности ;
  • — значение убыточности в i — ом году;

i1,2,…n — номера лет временного ряда показателей убыточности.

Решение:сведем данные для расчета в таблицу 1.3.

Таблица 1.3

Расчет убыточности страховой суммы

год Номер года, i   Фактическая убыточность, Расчетные показатели Выравненная убыточность, Отклонениявыравнен- ной убыточнос- ти, Квадраты отклонений,
4 =2*3 7 = 6 — 3
0,18 0,18 0,192 0,012 0,000144
0,26 0,52 0,244 -0,016 0,000256
0,29 0,87 0,29б 0,006 0,000036
0,36 1,44 0,348 -0,012 0,000144
0,39 1,95 0,400 0,010 0,000100
Сумма 1,48 4,96 0,000680
  1. Показатели из таблицы 1.3 переносятся в систему линейных уравнений:
  2. После решения системы уравнения методом подстановки, значения и составят 0,14 и 0,052 соответственно.
  3. Ожидаемая убыточность на 2010 г. составит:
  4. Рисковая надбавка определяется как среднеквадратичное отклонение фактических значений убыточности от выровненных.
  5. Нетто-ставка определяется как сумма ожидаемой убыточности и рисковой надбавки, скорректированной на определенный коэффициент:
  6. Нагрузка определена в размере 49,0% от брутто-ставки.
  7. Таки образом, брутто ставка составит:

(со 100 руб. страховой суммы).

Системы страхования

Задание 1.2.1 Определите страховую стоимость и страховой взнос по страхованию средств автотранспорта юридического лица.

Исходные данные организация страхует автомобиль «Audi«, первоначальная стоимость которого 800 тыс. руб., износ — 20%, срок эксплуатации — 2 года. Страховой компанией установлена скидка на износ при сроке эксплуатации автомобиля марки «Audi» 2 года — 12%. Договором предусмотрена скидка с тарифа в размере 0,5% при безусловной франшизе -10%, Тарифная ставка — 3%.

Решение: страховая сумма не может превышать действительной (страховой) стоимости транспортного средства на момент заключения договора. Действительной стоимостью признается рыночная стоимость транспортного средства либо экспертная оценка с учетом его износа.

— стоимость автомобиля за вычетом скидки на износ:

563,2 [(640 — (640Í42%)];

— страховой взнос без скидки равен: 16,896 тыс. руб. (563,2Í3%);

— страховой взнос за минусом скидки при безусловной франшизе равен: 16,811 [16,896 — (1616,896Í0,5%)]

Задание 1.2.2 Определите величину страхового возмещения при страховании по системе пропорциональной ответственности

Исходные данные: стоимость объекта страхования равна 80 тыс. руб., страховая сумма 40 тыс. руб., убыток страхователя в результате повреждения объекта составляет 20 тыс. руб.

Решение: при страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т.е. страхователь принимает часть риска на себя. Страхование при системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения рассчитывается по формуле:

  • (8)
  • где В — величина страхового возмещения, руб.;
  • С — страховая сумма по договору, руб.;
  • Ц — стоимостная оценка объекта страхования, руб.;
  • У — фактическая сумма ущерба, руб.
Читайте также:  Как можно самому рассчитать каско на автомобиль?

Величина страхового возмещения равна 10 тыс. руб.

[40 : 80)Í20].

Задание 1.2.3 Рассчитайте страховое возмещение при страховании по системе первого риска.

Исходные данные: имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 тыс. руб. Ущерб в результате — пожара составляет 56 тыс. руб.

Решение:страховое возмещение выплачивается в сумме 40 тыс. руб.

Задание 1.2.4 Исчислить страховое возмещение по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности

Исходные данные: стоимость застрахованного имущества составляет 120 тыс. руб. страховая сумма 100 тыс. руб., ущерб страхователя — 75 тыс. руб.

Решение: страхование по системе первого риска предполагает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Для условий данной задачи страховое возмещение по системе первого риска составит 75 тыс. руб.

В соответствии с условиями задачи страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности составит 62,5 тыс. руб. [(75Í100):120].

Задание 1.2.5 Исчислите: а) страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности; б) то же по системе первого риска.

Исходные данные: Стоимость застрахованного оборудования составляет 14000 тыс. руб., страховая сумма 10000 тыс. руб., ущерб страхователя при наступлении страхового случая — 8500 тыс. руб.

Решение:

а) страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности составит 6071 тыс. руб. (10 000/14 000)Í8500 тыс. руб.;

б) по системе первого риска составит 8500 тыс. руб.

Задание 1.2.6 Определите величину убытка при страховании по системе предельной ответственности

Исходные данные: средняя за 5 лет стоимость урожая сельскохозяй­ственной культуры в сопоставимых ценах равна 10 тыс. руб. Фактическая стоимость урожая с 1 га — 8 тыс. руб.

Решение: страхование по системе предельной ответственности означает определенный предел суммы страхового возмещения. При данной системе обеспечения величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Система предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Например, при страховании урожая сельскохозяйственных культур в качестве предела принята средняя за пять лет стоимость урожая с 1 га данной культуры.

В случае если стоимость урожая будет ниже установленного предела, то разница между пределом и действительной стоимостью урожая текущего года считается ущербом и подлежит возмещению.

Убыток составляет 2 тыс. руб. с 1 га (10 — 8).

Страховая статистика

Задание 1.3.1 Рассчитайте частоту страховых событий, коэффициент кумуляции риска, убыточность страховой суммы, опустошительность страховых событий. Определите, какой из районов страхования является наиболее убыточным для страховой компании. Данные для расчета приведены в табл. 1.4.

  1. Исходные данные:
  2. Таблица 1.4
  3. Расчетные показатели
Показатель Регион X РегионY
Количество объектов страхования, ед., n
Число пострадавших объектов, m
Число страховых событий, L
Страховая сумма всех объектов страхования, тыс. руб.,C
Сумма выплаченного страхового возмещения, тыс. руб., В
  • Решение:
  • Частота страховых событий ( ) характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования:
  • , (9)
  • где L — число страховых событий, ед.;
  • n — число объектов страхования, ед.;
  • — регион X: 5 (10/200Í100);
  • — регион Y: 8 (12/150Í100).
  • Коэффициент кумуляции риска или опустошительность страхового события (Кк), представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий и показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события, или сколько застрахованных объектов может быть настигнуто страховым событием.
  • , (10)
  • где Кк — коэффициент кумуляции риска;
  • m — число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.;
  • L — число страховых событий, ед.;
  • -регион X: 0,8 (8 /10);
  • -регион Y: 0,6 (7/ 12).
  • Убыточность страховой суммы, или вероятность ущерба (Y), представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования.
  • , (11)

где Y — убыточность страховой суммы, тыс. руб.;

В — сумма выплаченного страхового возмещения, тыс. руб.;

С — страховая сумма для всех видов страхования, тыс. руб.

-регион X: 0,08%. (или 8 руб. на 1 00 руб. страховой суммы);

-регион Y: 0,067%. (или 6,7 руб. на 100 руб. страховой суммы).

Регион Y является наименее убыточным.

Источник: https://cyberpedia.su/2x78f9.html

4.4. Методика расчета тарифных ставок

Тарифная
ставка

– это цена страхового риска и других
расходов
,
адекватное денежное выражение
обстоятельств страховщика по заключённому
договору страхования. Тарифные ставки
определяются с помощью актуарных
расчётов.

Совокупность
тарифных ставок носит название тарифа.

Системное
изложение тарифов – это тарифное
руководство.

Тарифная
ставка, по которой заключается договор
страхования, носит название брутто–ставка.
Брутто-ставка лежит в основе страхового
взноса.

Она
состоит из нетто–ставки
и нагрузки

к нетто–ставке.

Нетто–ставка

основная
часть брутто-ставки, предназначенная
для формирования ресурсов страховщика
для выплаты страхового возмещения.

Нетто–ставка, как вероятность нанесения
страхователям определённого ущерба,
отражает каждый вид страховой
ответственности, которую взял на себя
страховщик. Собственно нетто-ставка
выражает цену страхового риска: пожара,
наводнения, взрыва и т. д.

Если условия
страхования содержат несколько видов
страховой ответственности, то совокупная
нетто–ставка может состоять из суммы
нескольких, частных нетто–ставок.

Нагрузка
— часть страхового тарифа, не связанная
с формированием фонда выплат страхового
возмещения.

Нагрузка покрывает расходы
страховщика по организации и проведению
страхового дела, включает отчисления
в запасные фонды, содержит элементы
прибыли. Она необходима для покрытия
затрат на проведение страхования, т. е.

для накладных расходов страховщика.
Нагрузка включает: оплату труда
работников, заготовку бланкового
материала, пропаганду, рекламу и т. д.

Нагрузка
составляет меньшую часть брутто–ставки
(в зависимости от формы и вида страхования,
она колеблется от 9 до 40 %).

Нетто-ставка
целиком предназначена для создания
фонда выплат страхователям. В связи с
этим она должна быть построена таким
образом, чтобы обеспечить эквивалентность
взаимоотношений между страховщиком и
страхователем. Иными словами, страховая
компания должна собрать столько страховых
премий, сколько предстоит потом выплатить
страхователям.

Поскольку при
страховании происходит замкнутая
раскладка ущерба между страхователями,
при построении нетто-ставки принято
исходить из равенства:

  • где П — страховые
    платежи, соответствующие нетто-ставкам,
  • В — страховое
    возмещение.
  • При
    указанном равенстве, рассчитав его
    правую часть, получают его величину
    страховых платежей.

Однако
при проведении страхования сумма
выплачиваемого страхового возмещения
пострадавшим объектам, как правило,
отклоняется от страховой суммы по ним.
Причём если по отдельному договору
выплата может быть только меньше или
равна страховой сумме, то средняя по
группе объектов выплата на один договор
может и превышать среднюю страховую
сумму.

При
построении нетто-ставки учитывается
как раз последний показатель. В этих
условиях рассчитанная в изложенном
порядке нетто–ставка корректируется
на коэффициент, определяемый отношением
средней выплаты к средней страховой
сумме на один договор. В результате
получаем следующую формулу для расчета
нетто-ставки со 100 рублей страховой
суммы:

  1. где
    Т n
    – тарифная нетто–ставка,
  2. А – страховой
    случай,
  3. Р (А) – вероятность
    страхового случая,
  4. К – коэффициент
    отношения средней выплаты к средней
    страховой сумме на один договор.

Эта
формула позволяет разграничить понятия
«вероятность
страхового случая» и «вероятность
ущерба
».

Вероятностью
ущерба

называется произведение вероятности
страхового случая (Р (А)) на поправочный
коэффициент (К). Это — более общий страховой
термин.

Формула может быть применена
как при совершенствовании тарифных
ставок по действующим видам страхования,
так и при расчёте ставок по вновь
вводимым.

Представим формулу
в развёрнутом виде. По определению
имеем:

где
Кв
– количество выплат за период,

Читайте также:  Как проверить штрафы гибдд через госуслуги - порядок и правила проверки

Кд – количество заключённых договоров в
отчётном периоде,

В результате
формула принимает вид:

  • где В – общая сумма
    выплат страхового возмещения;
  • С – общая
    страховая сумма застрахованных объектов.
  • Последняя
    формула – показатель убыточности со
    100 рублей страховой суммы.

Убыточность
страховой суммы может быть рассчитана
как по видам страхования в целом, так и
по отдельным страховым рискам. По этим
данным определяется размер нетто–ставки.
После её расчёта устанавливается размер
совокупной тарифной ставки или
брутто–ставки. Для исчисления последней
к нетто – ставке прибавляют нагрузку.

Расходы
на ведение дела обычно рассчитываются
аналогично нетто-ставке, остальные
надбавки устанавливаются в процентах
к брутто–ставке. Размер совокупной
брутто–ставки рассчитывается по
формуле:

  1. где
    Тв
    – брутто – ставка;
  2. Тn
    – нетто – ставка;
  3. Fавс
    – нагрузка.

Расходы
на ведение дела – главная статья
надбавок. Сюда включаются расходы,
связанные с заключением и обслуживанием
договора страхования. Поскольку постоянно
меняется множество факторов, которые
влияют на величину расходов на ведение
дела, поэтому нельзя дать общие
рекомендации по нормированию этих
расходов.

Расходы
страховщика на ведение дела имеют свои
специфические особенности и их следует
учитывать при калькуляции тарифной
ставки. С учётом этих особенностей
делаются соответствующие группировки,
принимаемые во внимание при составлении
страховых тарифов.

В
страховой практике принято различать
расходы на ведение дела внутренней
службы страхового общества и расходы
на ведение дела внешней сети страхового
общества. В специальной литературе
встречаются различные классификации
этих расходов. Наиболее применяемыми
являются группировки постоянные и
переменные, зависимые и независимые,
общие и частные расходы на ведение дела
страховщика.

Переменные
расходы на ведение дела могут быть
отнесены на отдельное страхование.
Постоянные расходы не могут быть отнесены
на отдельное страхование. Они должны
быть разложены на весь портфель
заключённых договоров страхования.

Понятия
постоянных и переменных расходов
используются в актуарных расчётах по
договорам страхования, имеющим срок
действия более 1 года.

Расходы
на ведение дела могут быть связаны и не
связаны с изменением страховой суммы.
Некоторые расходы на ведение дела
одновременно имеют характер зависимых
и независимых. Эти расходы нормируются
в профиле от страховой суммы. Следовательно,
брутто–премия пропорциональна страховой
сумме.

При
составлении страхового тарифа следует
учитывать, что страховыми взносами
необходимо покрывать не только страховые
суммы и возмещения, но и расходы на
содержание страхового общества.

В связи
с этим расходы на ведение дела можно
классифицировать как организационные,
аквизиционные, ликвидационные,
управленческие и связанные с инкассацией
платежа. Организационные расходы связаны
с учреждением страхового общества.

Они
относятся к активам страховщика, так
как являются инвестициями.

Аквизиционные
расходы

– это производственные расходы страхового
общества, связанные с привлечением
новых страхователей и заключением новых
страховых договоров при посредничестве
страховых агентов.

Инкассационные
расходы

связаны с обслуживанием налично–денежного
оборота поступления страховых платежей.
Это расходы на изготовление бланков,
квитанций о приёме страховых платежей
и учётных регистров (книг, ведомостей
и т. д.).

Ликвидационные
расходы

– это расходы по ликвидации ущерба,
причиненного страховым случаем. К ним
относятся расходы на оплату труда
ликвидаторам (лицам, занимающимся
ликвидацией ущерба), понятым, судебные
издержки, почтово–телеграфные расходы
и расходы по выплате страхового
возмещения.

Управленческие
расходы могут быть подразделены на
общие расходы управления и расходы по
управлению имуществом. Управленческие
расходы не пропорциональны собранным
страховым платежам. Большая часть их
зависит от уровня занятости в данном
страховом обществе.

При оценке
рентабельности отдельных видов
страхования основное значение имеет
сумма управленческих расходов.

В
актуарных расчётах необходимо уточнить
размер расходов по отдельным видам
страхования в рамках каждого вида
страхования по отдельным группам с
учетом их характера.

Вероятность
ущерба, лежащая в основе нетто-ставки,
зависит, прежде всего, от вероятности
наступления страховых случаев. Она
представляет собой отношение количества
страховых случаев к числу застрахованных
объектов.

В
денежном выражении числитель указанного
соотношения будет равен сумме страхового
возмещения (В), а знаменатель – максимально
возможному страховому возмещению,
равному совокупной страховой сумме
всех застрахованных объектов (С).

Данное
отношение (В : С) есть показатель
убыточности страховой суммы.

Несмотря
на методологическое единство всех
актуарных расчётов, практика их проведения
допускает различные вариации и варианты,
связанные со спецификой отдельных
видов, подвидов и отраслей страхования.
В целом имеется определённая зависимость
конкретной практики актуарных расчётов
от данного вида страхования, выбранной
системы обеспечения и способа проведения
страхования.

С
помощью актуарных расчётов определяется
размер страховых платежей, предъявленных
к уплате. Единицей расчётов является
отдельный субъект, включенный в страховую
совокупность.

При исчислении размера
страховых платежей единица расчётов
может рассматриваться в различных
иерархических равенствах – в целом для
страны, по отдельным регионам, с учетом
особенностей данного конкретного района
и неодинаковостью проявления риска во
времени и пространстве.

  • Распоряжением
    Федеральной службы РФ по надзору за
    страховой деятельностью № 02–03–36 от 8
    июля 1993 года утверждены две
    методики расчёта тарифных ставок

    по массовым рисковым видам страхования.
  • Учитывая
    особую сложность оценки страховых
    рисков и расчета страховых тарифов для
    начинающих страховую деятельность
    организаций, Федеральной службой России
    по надзору за страховой деятельностью
    подготовлены две методики расчёта
    тарифных ставок по массовым рисковым
    видам страхования.
  • Предлагаемые
    методики рекомендуется использовать
    при подготовке документов, представляемых
    страховыми организациями для получения
    государственных лицензий на проведение
    страховой деятельности, осуществления
    текущего контроля за обеспечением
    финансовой устойчивости страховых
    операций.

Первая
методика

предназначена для расчёта тарифов, как
по отдельному риску, так и по страховому
портфелю, содержащему произвольное
количество видов страхования.

Методика
применима для расчёта тарифов по риску,
характеризующимся устойчивостью их
реализации в течение 3 – 5 лет и
представленными достаточно большой
группой договоров. Условием использования
данной методики является независимость
наступления страховых случаев по
отдельным договорам.

В качестве исходных
данных для расчёта тарифов используются
показатели вероятности наступления
страхового случая, предполагаемого
количества договоров страхования,
выплат страхового возмещения.

Вторая
методика

предназначена для расчёта тарифных
ставок по отдельному виду страхования.
Этот расчет основан на анализе фактической
убыточности за 3 – 5 лет.

Использование
данной методики не связано с требованием
независимости наступления страховых
случаев по отдельным договорам, а
вероятность наступление страховых
случаев по отдельным договорам, вообще,
может меняться в течение анализируемого
периода.

Методика применима только в
том случае, когда динамика фактической
убыточности, на основании которой
делается прогноз будущей убыточности,
хорошо описывается прямой линией. В
частном случае могут быть примерно
одинаковы.

К исходным данным
предъявляется требование сопоставимости
во времени: постоянный объем страхового
портфеля, исключение влияния инфляционных
процессов.

Влияние
социальных моментов деятельности
человека при организации актуарных
расчётов также допустимо. Конкретные
выводы из практики актуарных расчетов
связаны со временем, местом и видом
страхования.

Актуарные расчеты
определяются в зависимости от цели,
которую поставил страховщик, и
общеэкологических условий данной
страны.

Это означает, что при наличии
одних и тех же объективных факторов
(проявление риска, степень вероятности,
расходы на ведение дела) в зависимости
от некоторых социальных условий
окончательный выбор можно сделать,
изучив несколько вариантов.

Структура
страховой калькуляции, полученной по
результатам актуарным расчётов, связана
с соотношением между отдельными
элементами расходов, включенных в
калькуляцию.

Это позволяет проанализировать
как страховую калькуляцию в целом, так
и её отдельные элементы.

С течением
времени структура страховой калькуляции
претерпевает изменения, обусловленные
изменениями в развитии риска, новой
страховой политикой, состоянием
конкурентной борьбы на рынке и т.д.

Источник: https://studfile.net/preview/4289474/page:12/

Ссылка на основную публикацию