Налог на роскошь на автомобили в 2020 году: список авто, расчет и уплата

Помимо текущих расходов на содержание автомобилей, ежегодно их владельцы обязуются уплачивать транспортный налог, размер которого напрямую зависит от эксплуатируемой модели.

Однако с 2014 года, после внесения определенных изменений в действующее законодательство, размер этого налога был увеличен, правда, не для всех автовладельцев, а только для тех, в распоряжении которых имеются элитные марки.

Что такое налог на роскошь и зачем он нужен

Вплоть до 2014 года транспортный налог (ТН) зависел только от двух показателей – места, где проходила регистрация автомобиля, а также характеристик его мотора (мощности, измеряемой в лошадиных силах). После корректировки для расчета этой величины стал использоваться еще один показатель – стоимость автомобиля.

А поскольку под эту статью подпадали ТС, стоимость которых стартовала от 3 миллионов рублей, то неудивительно, что в народе этот вид налогообложения граждан прозвали налогом на роскошь.

Что касается обоснований для введения повышенного коэффициента для владельцев дорогих авто, то он обусловлен не только желанием пополнить государственную казну за счет состоятельных граждан, но и большим объемом двигателей, устанавливаемых на таких авто.

Другое дело, что такое решение позволяет действительно неплохо пополнять казну, поскольку в стране немало автомобилей, стоимость которых переваливает за 3 миллиона, да и негласная поддержка отечественного автопрома также имеет место.

Как изменился транспортный налог в России
Вопрос отмены транспортного налога не рассматривается правительством России. Напротив, в ближайшее время в порядок…

Превышение прописанного в законодательстве порогового значения вовсе не означает, что авто непременно подпадет под налог на роскошь. Почему? Да потому что этот вопрос корректируется специальным списком дорогих автомобилей, который подвергается ежегодной корректировке.

Официальный список Минпромторга РФ

И несмотря на то, что этот перечень регулярно обновляется, становясь все более внушительным, дорогой автомобиль в него может и не попасть, а вот модель подешевле – запросто. И в этом случае добиться справедливости будет невозможно, поскольку закон опирается именно на официальный перечень Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, а вовсе не на чек из автосалона.

Чтобы выставленный в конце года счет на уплату налога не застал врасплох, настоятельно рекомендуется заранее изучать список транспортных средств, подпадающих под повышенное налогообложение, после каждого его обновления.

Прежде всего следует искать свое авто, стоимость которого составляет 3 миллиона рублей и более, в перечне, опубликованном на сайте Минпромторга. Здесь представлены полные списки автомобилей, подпадающий под действие закона о повышенном налоге.

Пример списка «роскошных» авто, опубликованного на сайте Минпромторга, облагаемых повышенным налогом.

Сумма госпошлины за регистрацию автомобиля в 2020 году
Госпошлина — это денежный сбор, который взимают государственные органы с физических и юридических лиц за выполнение…

Расчет и повышающие коэффициенты

Все модели, которые подпадают под повышенный ТН, по определению не могут иметь один и тот же коэффициент, используемый для пересчета процентной ставки для налогообложения. И в этом случае расчет надбавки будет производиться не индивидуально для каждого авто, а сразу для нескольких групп с учетом их стоимости и года выпуска.

Чем большими будут эти показатели, тем более внушительным окажется коэффициент, на который нужно будет умножить ТН при расчете.

В целом же этот показатель варьируется в диапазоне от 1,1 до 3, что делает разрыв между авто за 3 и за 20 миллионов довольно существенным, но вполне сопоставимым с теми доходами, которые условно имеют граждане, способные приобретать модели премиум-класса.

Сам алгоритм расчета достаточно прост и предполагает перемножение актуальной на момент его выполнения величины ТН на приведенный в таблице для конкретной модели добавочный коэффициент.

Для наглядности стоит рассмотреть универсальный пример для города Москвы. Так, владельцу седана BMW M5 2018 года выпуска, мощность бензинового двигателя которого составляет 286 литров, придется заплатить за него общий налог в размере 42 тыс. 900 рублей, исходя из того, что в столице каждая лошадиная сила для автомобиля не старше 3 лет обходится в 150 рублей (286*150=42,9 тыс.)

Но поскольку стоимость этой модели попадает в интервал от 3 до 5 миллионов, то полученную сумму придется проиндексировать, используя соответствующий ей коэффициент, который согласно приведенной выше таблице, имеет минимальное значение, равное 1,1.

То есть в конечном итоге владельцу немецкого седана придется заплатить 42,9*1,1=47,19 тыс., поскольку в действие вступает налог на роскошь. И так каждый год, вплоть до следующих изменений стоимости мощности мотора и роста индексации, избежать которых вряд ли удастся.

Стоит помнить, что хозяин обязан оплачивать только те месяцы эксплуатации ТС, которые выпадали на его фактическое владение им, включая период покупки и продажи. Эта правовая норма регулируется ст. 362 Налогового Кодекса Российской Федерации, поэтому в случае получения неправильно выставленного счета можно смело его оспаривать, при необходимости обращаясь в суд.

Отмена транспортного налога в 2020 году для легковых автомобилей в России
Налог на транспортные средства – это взнос, регулирующийся федеральным законодательством, который вынуждены платить…

Сроки и порядок оплаты налога на роскошь

Оплата налога на роскошь производится вместе с ТН в конце года (до 1 декабря), причем не за истекший, а за отчетный период. Проще говоря, налог за 2018 начисляется в конце 2019, а за 2019 – в 2020 году. В случае если условный дедлайн выпадает на выходные, дата оплаты переносится на первый рабочий день после них, что прописано на законодательном уровне.

Транспортный налог включает надбавку за дорогое авто.

Сама оплата осуществляется на основании квитанции-уведомления из налоговой инспекции с прописанной в ней суммой платежа, с названием объекта, за который он начисляется, с указанием крайних сроков для погашения и сведений о предыдущих задолженностях, если таковые имеются.

В случае отсутствия такого уведомления, физическое лицо обязано обратиться в ИФНС для разъяснения обстоятельств, сделав это не позднее 31 декабря текущего года, при условии что речь идет о предыдущем ему отчетном периоде (ст. 23 НК РФ).

Если же говорить о юридических лицах, то они будут обязаны рассчитывать налог для имеющегося в распоряжении собственного предприятия транспорта самостоятельно, но уже без подачи декларации в ИФНС, поскольку в действующее налоговое законодательство были внесены соответствующие коррективы.

Оформление и цена ОСАГО 2020: что кардинально поменялось?
В российской думе предлагают изменить систему тарификации ОСАГО. Тариф будет зависеть от стажа и рейтинга каждого…

Есть ли льготы на роскошное авто

В настоящее время существует ряд льгот в отношении применения налога на роскошь, но, как показывает практика, фактически они являются неприменимыми. Понять причину такой закономерности поможет одно только ознакомление с перечнем льготных категорий, в который входят:

• инвалиды всех групп;
• многодетные, имеющие официально оформленный статус;
• ветераны Великой Отечественной Войны и другие участники боевых действий;
• герои РФ и СССР, получившие соответствующие награды.

Но и здесь существуют определенные ограничения, затрагивающие все перечисленные категории льготников. И прежде всего речь идет об установленном лимите на стоимость автомобиля, а также его мощность, ограниченную 200 лошадиными силами, а это уже трудновыполнимая задача, поскольку отыскать на российском рынке премиальный транспорт с такими характеристиками будет не так уж просто.

Новые автоналоги 2020 — авто будет дешевле выбросить
В ближайшее время автомобилистам нужно быть готовым к внедрению новых налогов. В апреле 2019 года Минфин добавил…

Кроме того, если речь идет об автомобилях, управляемых инвалидами, претендующими на льготы в виде полного или частичного освобождения от уплаты надбавки, то их автомобили должны быть переоборудованы с обязательным внесением сведений о всех проделанных изменениях в технический паспорт ТС.

Будьте в курсе АВТО-новостей — подписывайтесь на канал в Яндекс.Дзене

Источник: https://lada-xray2.ru/zakon/nalog-na-roskosh-dlya-avto-v-2020-godu

Расчет налога на роскошь и список автомобилей (2020-2021 год)

Каждый год Минпромторг обновляет список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, впервые введенный с 2014 года. Этот год также не стал исключением. На период 2020-2021 года список пополнился новыми транспортными средствами. Причем некоторые версии автомобилей, попавшие под налог на роскошь, никак не попадают под категорию престижных роскошных машин (речь идет об авто массового сегмента). 

Напомним, налог на роскошь за автомобили в России был введен 1 января 2014 года в рамках так называемого «налога на роскошь» – повышающего коэффициента налога на имущество (собственность).

Под этот повышающий коэффициент попала не только недвижимость, но и транспортные средства (п. 2 ст. 362 НК РФ). Согласно этому федеральному закону, под налог на роскошь попадают все транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.

В этом случае при расчете транспортного налога применяются повышающие коэффициенты. 

При покупке дорогих автомобилей владельцам стоит знать ряд нюансов, чтобы точно понимать, попадает ли транспортное средство под оплату повышенного транспортного налога. Мы в 1Gai.Ru решили собрать ответы на все часто возникающие вопросы у автовладельцев роскошных автомобилей, связанные с уплатой налога на роскошь. 

Итак, давайте вспомним, что такое налог на роскошь для автомобилей, каково его описание и какие нюансы стоит знать тем, кто уже является обладателем автомобилей стоимостью более 3 млн рублей, и тем, кто только в будущем собирается приобретать автомобиль, который, по мнению государства, является «роскошным». 

Скачайте список автомобилей, попадающих под оплату налога на роскошь:

Скачать файл: Перечень.pdf [251,1 Kb] (cкачиваний: 253) Посмотреть онлайн файл: Перечень.pdf

Скачать файл: Перечень.doc [112,57 Kb] (cкачиваний: 89) Посмотреть онлайн файл: Перечень.doc  

Что это за налог: какие цели преследует и зачем введен?

Первое, что хотелось бы прояснить, что так называемый «налог на роскошь» – это не самостоятельный сбор, а повышающий коэффициент, включенный в транспортный платеж.

Этот дополнительный сбор регулируется частью второй статьи 362 Налогового кодекса РФ (актуальная версия на 27 ноября 2017 года), под который подпадают 4 класса дорогих авто, для которых отличается сумма расчета коэффициента в зависимости от стоимости и возраста автомобиля.

Ежегодно на сайте Министерства промышленности и торговли Российской Федерации (Минпромторг России) публикуется

Цель введения налога на роскошь

Здесь наши законодатели применили международный опыт развитых стран, дифференцировав граждан, имеющих большие доходы, от среднего класса. Классическую формулу гибкого налогообложения можно озвучить следующим образом: богатые должны платить за излишества (предметы роскоши) больше, чем средний класс.

Зачем он введен?

• Во-первых, для пополнения бюджетов регионов дополнительными денежными средствами;
• Во-вторых, поскольку под налог на роскошь не попадают отечественные легковые автомобили, а список роскошных автомобилей из-за подорожания заграничной техники потихоньку пополняется машинами, которые шесть лет назад стоили на порядок дешевле и были доступны относительно широким слоям населения, цель введения повышающего коэффициента также можно считать импортозамещением;
• В-третьих, применение вышеназванной формулы, что имущие должны платить больше денежных средств в казну

Где можно ознакомиться с полным списком премиальных автомобилей?

Перечень премиальных моделей , которые подпадают под увеличенный налог, ежегодно публикует Минпромторг не позднее 1 марта.

С какой стоимости в 2020 году на автомобили будет накладываться налог на роскошь?

Он применяется для автомобилей со средней стоимостью по договору купли-продажи свыше 3 миллионов рублей. Это начальная стоимость, по которой автоматически происходит включение модели автомобиля в перечень Минпромторга, при этом максимальная стоимость ограничений не имеет. Согласно перечню, в список в 2020 году вошли легковые автомобили средней стоимостью от 15 миллионов рублей и выше.

«Средняя стоимость» автомобиля, согласно пояснению Минпромторга, рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска. Также в Министерстве промышленности и торговли отмечают, что в расчетах не учитывается фактическая стоимость легкового транспортного средства.

За основу возьмут рекомендованные розничные цены новых автомобилей по состоянию на отчетный налоговый период на 1 июля и 1 декабря.

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей (www.consultant.ru):

«В целях осуществления расчета по формуле N 1 Министерство промышленности и торговли Российской Федерации направляет ежегодно не позднее 1 мая производителям и/или уполномоченным лицам производителя запрос о предоставлении информации о рекомендованных розничных ценах по каждой марке, модели и базовой версии автомобилей с учетом года выпуска, розничные цены которых превышают 3 млн руб.».

Средняя стоимость автомобиля определяется в порядке, утвержденном Приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316 «Об утверждении Порядка расчета средней стоимости легковых автомобилей в целях главы 28 НК РФ» .

Через сколько лет после выпуска автомобиля, попавшего под налог на роскошь, повышенный коэффициент не применяется?

Коэффициент будет применяться, пока автомобилю не исполнится больше 3 лет со дня его выпуска. При этом по мере повышения стоимости легкового автомобиля для индивидуального использования предусмотрена временная шкала градации по году выпуска. Вот она (составлена на основе перечня легковых автомобилей, подлежащего применению в очередном налоговом периоде (2020 год)):

1. средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
2. средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3. средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
4. средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля, и неважно, выпущен он в начале года – в январе или в конце года – в декабре.

Какие коэффициенты применяются на период 2020 и 2021 гг.?

Повышающие коэффициенты транспортного налога, согласно Налоговому кодексу РФ, следующие:

1,1 — для роскошных автомобилей за 3-5 млн и не старше 3 лет;2 — для машин ценой 5-10 млн и не старше 5 лет;3 — для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн и не старше 20 лет

ВАЖНО! Точную сумму транспортного налога с учетом повышающего коэффициента можно узнать только в том случае, если вы владеете информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля. Иными словами, зная, сколько стоит ваша машина, по официальным данным, будучи новой.

Для каких автомобилей применяется повышающий коэффициент?

Под налог на роскошь подпадают исключительно легковые автомобили, вне зависимости от класса, тоннажа и других технических особенностей, при соблюдении ранее озвученных условий по стоимости и возрасту. То есть мотоциклы, тракторы, грузовики, мотороллеры или другие ТС таким повышающим налогом облагаться не будут.

Когда и как платится?

«Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошность автомобиля или нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчетным периодом года. Если же этот день приходится на выходной, то последний день оплаты налога переносится на следующий рабочий день», – говорится на сайте ФНС.

Таким образом, транспортный налог должен быть оплачен до 1 числа декабря, при этом, если автомобиль входит в перечень Минпромторга, сбор за роскошь будет включен в оплату автоматически.

Если автомобиля нет в опубликованном списке Минпромторга?

Если легкового автомобиля нет в списке на официальном сайте Минпромторга, предположим он подорожал в течение года, но до публикации Перечня (публикуется ежегодно не позднее 1 марта на сайте Минпромторга), то транспортный налог к такому автомобилю будет высчитываться без учета повышающего коэффициента: Письмо № БС-4-21/10448@ от 01.06.2017.

Если автомобиль присутствует в Перечне, но не совпадет информация о нем (мощность, объем двигателя и т. д.)?

Аналогично не будут применяться коэффициенты при отсутствии или отличии информации об автомобиле в Перечне, как то: модель, марка, версия, специализация и другие параметры. Таково мнение Федеральной налоговой службы от 1 июня 2017 года.

Отсюда делаем вывод: сверяйтесь со списком тщательно, вплоть до мощности ТС, объема мотора; наличие модели в списке не означает автоматическое попадание машины под повышающий налог.

Можно ли обойти налог на роскошь, если автомобиль есть в Перечне, но стоит меньше 3 млн рублей?

Как мы уже упоминали, в ходе расчетов для понимания, должен ли автомобиль облагаться повышающим коэффициентом или нет, применяется термин «средняя стоимость» (рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска).

Иными словами, даже если автомобиль вы приобрели по скидкам и он обошелся вам меньше 3 млн рублей, но модель внесена в общий реестр Минпромторга, а также если автомобиль был новый или ему не более 3 лет с момента выпуска, избежать повышающего коэффициента вам не удастся.

Есть ли льготы по уплате налога на роскошь?

Формально есть, но они малоприменимы, и вот почему. Здесь стоит обратиться к налоговым льготам на транспорт, устанавливаемым как на федеральном, так и на уровне регионов. В частности, субсидии регулируются статьей 358 Налогового кодекса РФ.

• А именно: граждане, владеющие (часть 2 статьи 358 «Объект налогообложения»):
• легковыми автомобилями, специально оборудованными для использования инвалидами, а также автомобилями с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), в случае, если инвалидность гражданина подтверждена соответствующими органами;
• полученными (приобретенными) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
• Как видно, для этой категории лиц речи о предоставлении льгот по дополнительному налогу на роскошь речи идти не может ввиду низкой мощности двигателя и бюджетности этих машин.
• Тем не менее на этом льготы по налогообложению для автомобилистов не заканчивается, в частности, льготы на уплату транспортного налога также предусмотрены для:
• ветеранов и инвалидов боевых действий;многодетных семей;ветеранов и инвалидов ВОВ;бывших несовершеннолетних узников концлагерей;героев России и СССР;инвалидов I и II группы;одного из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным
• Эти категории освобождаются от налогового бремени на транспортные средства, а значит, и от повышающего коэффициента «налога на роскошь».

Но и здесь есть нюанс: льготы по транспортному налогу предоставляются гражданам вышеперечисленных категорий только в том случае, если мощность двигателя на превышает 200 л. с. К примеру, такой порядок действует на территории города Москвы и регламентируется частью 5 закона города Москвы от 9 июля 2008 года N 33 «О транспортном налоге»:

Льготы, установленные пунктами 3-8 и 11-14 части 1 настоящей статьи, не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт).

И в ряде федеральных законов для пострадавших от Чернобыльской катастрофы и других ЧС, связанных с утечкой радиации. В этих случаях также законом предусматривается ограничение по мощности до 200 л. с.

Можно ли в списке Минпромторга найти автомобили мощностью менее 200 л. с. и получить льготу?

Да, можно. Вот один из примеров автомобиля, найденный в Перечне, мощность которого менее 200 л. с.: BMW i3 120Ah. Но таких машин явно больше.

Пример расчета транспортного налога с учетом повышающих коэффициентов

Вариант с калькулятором ФНС (инструкция)

Калькулятор ФНС: www.nalog.ru

Считать будем налог с повышающим коэффициентом на автомобиль, представленный в Перечне Минпромторга, Audi A6 Avant с бензиновым мотором V6 TFSI объемом 3.0 литра, мощностью 245 кВт (333 л. с.).

Вводим исходные данные в официальный налоговый калькулятор ФНС: 2019 год выпуска, владение в течение полного года (можно выбрать отчет вплоть до 1 месяца); вид ТС – легковой автомобиль, мощность – 333 л. с.

Жмем кнопку «Далее».

Открываем вкладку «Если ТС стоит более 3 млн» и вводим данные искомой модели, рассчитываем.

Как видно, в формуле расчета приводится и повышающий коэффициент.

Подсчеты налога с учетом повышающего коэффициента вручную

Здесь все очень просто.

Достаточно знать, каким транспортным налогом облагается ваш автомобиль, без учета налога на роскошь. Далее вспоминаем коэффициенты и умножаем сумму транспортного налога на искомый.

К примеру, у нас Jaguar F-Pace с 2.0-литровым турбированным бензиновым двигателем Ingenium, мощностью в 300 л. с. Транспортный налог будет соответствовать порядка 45 000 рублей. Умножаем это число на 1.1 и получаем 49 500 рублей с учетом налога на роскошь.

Таким же образом рассчитывается налог для автомобилей других категорий, только умножать коэффициент нужно на 2 и 2 соответственно. То есть налог будет в 2 или 3 раза выше.

Примечание:

Напомним, что налогообложение на автомобили возрастом до трех лет в 2017 году прогрессивно уменьшалось с момента покупки с 1.5 за первый год эксплуатации до 1.1 при возрасте модели от 2 до 3 лет.

С 2018 года коэффициент был снижен до 1.1 для всех моделей стоимостью от 3 до 5 млн рублей.

И напоследок. В опубликованный на 2020 год Перечень теперь включено 1298 моделей плюс чуть более 100 автомобилей. С полным списком, в который входит большинство иностранных автопроизводителей, можно ознакомиться здесь: minpromtorg.gov.ru.

Статьи на тему:

1. «Налог на роскошь»: список люксовых автомобилей увеличивается
2. Новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь в 2019 году
3. Новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь в 2018 году
4. Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2017 года
5. Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2016 года
6. Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь
7. Официальный список автомобилей попадающих под налог на роскошь
8. Автомобили попадающие под налог на роскошь
9. Правительственная комиссия одобрила законопроект о налоге на роскошь

Источник: https://1gai.ru/publ/524579-raschet-naloga-na-roskosh-i-spisok-avtomobilej-2020-2021-god.html

На какие автомобили будет налог на роскошь в 2020 году

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 333-52-20. Это быстро и бесплатно!

Всё чаще депутаты и чиновник говорят о желании увеличить налоги на дорогие автомобили. Предполагается, что такая мера позволит наполнить бюджет. Читайте дальше, если хотите во всём разобраться. В 2020 году список автомобилей опять пополнился новыми марками.

Один из клиентов обратился 2 дня назад за консультацией. Он решил поменять свой автомобиль на более дорогой. Хочет приобрести за 4 миллиона рублей. Я ему рассказал, что на автомобили дороже 3 миллионов, с недавнего времени взимается налог по более высокому коэффициенту. Сейчас этот клиент размышляет над этой информацией.

Те модели, которые в прошлом году стоили 2,5 миллиона рублей, в этом стоят уже больше 3 миллионов. Ежегодно количество автомобилистов, вынужденных платить налог с повышенной ставкой, будет расти.

Помните, что нет единого списка автомобилей, который прописывается один раз и навсегда. Ежегодно, 1 марта, этот список может быть изменен. К примеру, в этом году было добавлено 90 автомобилей . Происходит это из-за того, что цены на машины растут каждый год. Сейчас в этом списке 279 машин.

В список попадают всевозможные модели и марки автомобилей. Здесь есть и легковушки и внедорожники. Посмотрите, может быть и ваш автомобиль здесь присутствует.

Дорогие машины от 5 миллионов

Ниже представлен список машин элитного и бизнес-класса. Если вы счастливый обладатель такого автомобиля, скорее всего, ваша жизнь удалась и вы не особо интересуетесь размерами налогов. Но чтобы статья была полной, мы прикладываем список этих машин.

В 2020 году в него опять вошли несколько новых автомобилей. Вообще ситуация на этом рынке постоянно меняется, так как год от года растут цены. Не удивлюсь, если через 5-10 лет все машины будут стоить от 5 миллионов рублей.

Расчет

Налог на роскошь не является отдельным налогом, как некоторые думают. По сути это просто ставка на которую нужно будет умножать транспортный налог. В зависимости от срока эксплуатации автомобиля и его цены считается эта ставка.

[text_vnutri2]

Информацию о стоимости машины налоговые органы берут из двух источников.

1. В первом случае цены берут у представительств в России. Стоимость на автомобили у них прописывается в отдельном прайсе для каждой комплектации.
2. Второй случай — когда нет представительства бренда в России, и машину ввозят из-за границы. Цену берут из каталога розничных рекомендуемых цен. Такие каталоги делают все бренды.

Кстати среднюю стоимость на машину должен высчитывать Минпромторг. Помните, что она пересчитывается ежегодно и не зависит от той цены, за которую вы покупали.

Существует 4 категории ставок и зависят они от цены на автомобиль:

• стоимость машины от 3 до 5 миллионов рублей;
• стоимость машины от 5 до 10 миллионов рублей;
• стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей;
• стоимость машины от 15 до 20 миллионов рублей.

Также этот коэффициент будет различаться в зависимости от регионов в стране. Кроме того, важное значение будет играть и возраст автомобиля.

Отличаются ставки в следующем порядке:

1. Ставка 1,1 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 3 лет назад.
2. Ставка 1,3 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 2 лет назад.
3. Ставка 1,5 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 1 года назад.
4. Ставка 2 будет применяться к машинам, цена которых от 5 до 10 миллионов рублей, машина выпущена не позже 5 лет назад.
5. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 10 до 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 10 лет назад.
6. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 20 лет назад.

Некоторые производители уже поняли, что можно подстроиться под данный налог. К примеру, производитель Land Cruiser фирма Toyota установила цену на базовую комплектацию в 2,99 миллиона. Таким образом, данная машина не попадает под налог.

К примеру, на некоторые марки автомобилей теперь придется заплатить налог в 170 тысяч рублей вместо 80 тысяч.

Особенно это коснется владельцев роскошных марок в первый год эксплуатации. Также этот налог сильно затрагивает автодилеров и владельцев прокатных машин. Ведь за каждый автомобиль придется уплатить повышенный налог. Некоторые автопарки прокатных компаний уже уменьшились на 50 процентов.

Ходят мифы, что можно уйти от налога, если зарегистрировать его на несовершеннолетнего или оформить в лизинг. Это неправда, заплатить придется в любом случае.

Поддержанные автомобили

На поддержанные автомобили этот закон тоже распространяется. Обращайте ежегодно внимание, находится ли ваш автомобиль в списке или нет. Если находится, то вычислите ставку в зависимости от года выпуска машины.

Есть некоторые категории граждан, которые освобождены от налога на роскошь.

• ветераны великой отечественной войны;
• участники боевых действий;
• многодетные семьи;
• инвалиды всех степеней;
• герои ссср и рф.

Вопросы и ответы

Алексей
Нашел себе хороший автомобиль. Только продавец отказывается указывать в договоре фактическую стоимость. Хочет прописать заниженную цену. Говорит, что в таком случае ему придется платить меньше налогов. Что делать в этой ситуации?

Ответ
Я советую не заключать договор с этим продавцом. Неизвестно точно для чего он хочет так сделать.

Иван
Сколько действует налог на роскошь на автомобиль?

Ответ
Действует он не очень давно. Коэффициент меняется в зависимости от цены автомобиля и срока пользования. К примеру если автомобиль стоит 5 миллионов и был куплен менее года назад, то ставка на налогу увеличится в 1,5 раз.

Андрей
У меня дорогая машина за 5 миллионов. Но ей уже 2 года. Сейчас нужно срочно продать ее за 2.9 миллиона рублей. Будет ли новый покупатель платить налог на роскошь?

Ответ
Если автомобиль есть в списке, то будет облагаться.

Анна
Покупали автомобиль за 4 миллиона, на прошлой неделе продали его за 3,5 миллиона рублей. Нужно ли платить налог?

Ответ
Не нужно, так как вы ничего не заработали на продаже. Но в налоговой декларации все равно нужно будет указать о продаже машины. А вот новый покупатель будет платить еще и налог на роскошь, так как цена машины выше 3 миллионов рублей.

Владимир
Я хочу подарить машину своей жене. Нужно ли платить налоги?

Ответ
Нет, не нужно. Вы являетесь близкими родственниками. Сделки по дарению между вами не облагаются налогами по закону.

Источник: https://zakonznaem.ru/auto/nalog-na-roskosh-na-avtomobil.html

Налог на роскошь в 2020 году: список автомобилей, примеры расчета

Один мой знакомый приобрел автомобиль своей мечты. При этом он оформил немалую сумму в кредит. Спустя год он был очень удивлен, когда получил квитанцию на уплату «налога на роскошь». Чтобы избежать таких неприятных сюрпризов, необходимо знать, какие автомобили попадают в данную категорию. И об этом я расскажу вам в этой статье.

За что и кто должен платить

Данный законопроект, обязывающий водителей платить повышенный налог, был введен в действие еще в 2014 году. Нововведения были внесены в Налоговое законодательство. А перечень автомобилей изменяется ежегодно. И устанавливается он Минпромторгом, исходя из повышения цен на автотранспорт и инфляции.

Платить такой налог должны все владельцы машин, рыночная стоимость которых превышает установленную законодательством сумму. На сегодняшний день ее размер составляет 3 миллиона рублей.

При этом учитывается ежегодная амортизация транспортных средств и снижение их фактической стоимости на рынке.

Если дорогостоящий автомобиль спустя несколько лет будет стоить меньше установленной суммы, его владелец будет освобожден от повышенного налога.

Таким образом, данный налоговый сбор устанавливается непосредственно для всех собственников автомобилей, попадающих в перечень Минпромторга, цена которых больше 3 миллиона рублей.

Основными целями введения данного налога была необходимость решения социальной несправедливости в отношении богатых людей. Если они зарабатывают больше средств, соответственно, они должны платить больше налогов в бюджет. Помимо этого данные доходы идут в региональный бюджет, что позволяет решать местные проблемы в субъекте, требующие дополнительного финансирования.

Льготные категории

В большинстве случаев каждый вид налогообложения имеет определенные исключения, к которым относятся некоторые льготные категории граждан. В данном случае полностью освобождаются от такого налога следующие лица:

• все категории инвалидов;
• многодетные родители, получившие специальный статус;
• ветераны ВОВ;
• иные участники боевых действий;
• люди, признанные героями РФ, СССР.

Однако и для них есть ограничение. Их стоимость автомобиля может превышать установленные сумму в рублях, однако ее мощность не должна быть более 200 л.с. Подобных транспортных средств в России, к сожалению, очень мало. Поэтому купить такой дорогостоящий транспорт с небольшой мощностью достаточно трудно.

Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2019 году

Список ежегодно дополняется и изменяется в соответствии с рынком машин. Поэтому с ним необходимо знакомиться в начале года. Найти его можно всегда в последней актуальной редакции здесь.

Полный список авто от Минпромторга, который попали под налог на роскошь на 2019 год, можно увидеть по ссылке. 

Основные характеристики, которые влияют на включение машин в данный список, следующие:

• непосредственная рыночная стоимость;
• марка и модель автотранспорта;
• тип его двигателя;
• количество лет эксплуатации;
• объем двигателя, непосредственно влияющий на мощность ТС.

К основным наиболее популярным маркам, которые отражаются в данном списке, можно отнести:

• BMW;
• Chevrolet;
• Audi;
• Ford;
• Infiniti;
• Cadillac;
• Jaguar;
• Land Rover;
• Hyundai;
• Mercedes-Benz;
• Toyota;
• Lexus;
• Maserati;
• Volkswagen;
• Nissan;
• Porsche;
• Volvo.

Эти категории входят в самую минимальную группу по стоимости. Где цена за единицу автотранспорта не превышает 5 млн. рублей. При этом начальная стоимость выходит за пределы 3 млн. рублей.

Большинство из них теряет свою цену за 3 года. Поэтому спустя это время повышенный налог на них начисляться не будет.

Но важно обращать внимание при покупке такого автомобиля на количество лет его эксплуатации.

Расчет налога

Налоговым законодательством установлены следующие повышающие коэффициенты, зависящие от цены ТС:

1. «3». Он применяется для легкового автотранспорта, с ценником от 10 млн. рублей и выше. При этом расчет налога осуществляется в течение первых 10 лет для ТС до 15 млн. рублей, а для более дорогого автотранспорта в течение 20 лет.
2. «2». Этот коэффициент используется для легковых машин, стоимость которых находится в диапазоне 5-10 млн. рублей. В этом случае расчет налоговых выплат осуществляется 5 лет и менее.
3. «1,5». Данный коэффициент используется для нового легкового автотранспорта в первый год, цена на который установлена в пределах до 5 млн. рублей. Но начальная стоимость превышает установленные 3 млн. рублей.
4. «1,3». Он действует для тех же машин, с диапазоном цен до 5 млн. рублей, но которые используются второй год после их приобретения.
5. «1,1». Применяется на третий год использования автомобиля, цена которого не превышает 5 миллионов рублей.

По налоговому законодательству, а именно согласно ст.362 при произведении расчетов оплата осуществляется только за те месяцы, когда владелец фактически владел своим автомобилем. Месяц приобретения и продажи засчитываются полностью.

А теперь рассмотрим на примере моего знакомого, как осуществлялся расчет налога на его автомобиль.

Первый владелец купил автомобиль в салоне в 2015 году, мощностью 250 л.с. Налоговая ставка устанавливается индивидуально каждым регионом, но она не может превышать установленные нормативы законодательством в 10 раз. В данном случае она составляла 80 рублей за каждую л.с. Соответственно, считаем транспортный налог за первый год:

• 80 рублей * 250 л.с. = 20 000 рублей.

Получившуюся сумму налога надо увеличить на коэффициент 1,5, так как данная машина входит в установленный перечень автомобилей.

• 20 000 * 1,5 = 30 000 рублей.

Получается, что в первый год данный владелец заплатил 30 тысяч рублей налогов.

На следующий год стоимость его автомобиля уменьшилась, поэтому к нему стал применяться налог 1,3.

• 20 000 * 1,3 = 26 000 рублей.

Но через 2,5 года данный автомобиль был продан моему знакомому. Поэтому мой знакомый заплатил следующий налог с учетом того, что это был третий год пользования автомобилем:

80 руб. * 250 л.с * 1,1 = 22 000 рублей – сумма за год. Но так как он пользовался им только 6 месяцев, сумма налога составила 22000 /12 месяцев * 6месяцев = 11000 рублей. Эту же сумму заплатил предыдущий владелец.

Рекомендации

Учитывая нормы налогового законодательства, согласно которым производятся данные расчеты, я рекомендую вам следующее:

1. При покупке автомобиля обязательно уточните, входит ли он в перечень машин, на которые начисляется повышенный налоговый платеж. Если вы обнаружите данное автотранспортное средство в списке, обязательно обратите внимание на количество лет, которые происходит начисление налога. И ищите нужный вам год, если не хотите платить повышенный налог.
2. Если вы приобретаете машину в конце месяца, то лучше дотяните до начала следующего месяца. Тогда вам не придется платить за прошлый месяц налог, в котором вы практически не владели автомобилем. Помните, что начисление налога всегда начинается с того месяца, когда вы приобрели транспорт по документам, независимо от количества дней владения.
3. Помните, что на размер самого налогового взноса напрямую влияет мощность двигателя. Обязательно изучите градацию ставок. В некоторых случаях может сыграть роль даже 3 л.с. Например, для автомобилей с мощностью 248 л.с. ставка равна 7,5 рублей. А для машины мощностью 251 л.с. ставка составит уже 15 рублей.

Помните, что не платить налоговые сборы не получится, потому что в противном случае судебные приставы быстро арестуют ваше имущество, и вам все равно придется их заплатить. И чтобы вы не удивлялись, как мой друг, когда получите извещение о необходимости в уплате большой суммы, заранее производите расчет налоговых пошлин перед покупкой автомобиля.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/na-imushhestvo/nalog-na-roskosh-avto.html

Налог на роскошь на автомобили 2020 года

Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.

В законодательстве отсутствует понятие роскоши.

Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта.

Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2020 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2019 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:

• его стоимость;
• год выпуска.

Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России в 2020 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 10.01.2020 года .

В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Третий блок представляет собой список из 97 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

И замыкают таблицу 73 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.

Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2020 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2019 году.

Повышающие коэффициенты за 2020 год:

Группа автомобилей по перечнюГод выпуска автомобиляКоэффициент Кп

От 3 до 5 млн руб.	2019 и позже (не более 3 лет)	1,1
Свыше 5 до 10 млн руб.	2017 и позже (не более 5 лет)	2
Свыше 10 до 15 млн руб.	2012 и позже (не более 10 лет)	3
Свыше 15 млн руб.	2002 и позже (не более 20 лет)

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

Формула расчета:

Н = С × НБ × Кп × Км/12,

• Н — сумма транспортного налога;
• С — ставка налога;
• НБ — налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
• Км — количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
• Кп — коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

• ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
• ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2019 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2018 года, поставлен на государственный учет в 2018 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1. Количество месяцев считается за весь 2019 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2019 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Для быстрого расчета транспортного налога на роскошь, можно воспользоваться калькулятором онлайн, расположенный на официальном сайте nalog.ru. Для правильного подсчета ставки налога, не забудьте сменить регион.

Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-na-roskosh-avtomobilei/

Налог на роскошь: автомобили

С момента внесения изменений в Налоговый кодекс РФ о повышающих коэффициентах по транспортному налогу, прозванных в народе «налогом на роскошь», прошло уже 6 лет.

За это время перечень марок автомобилей, за которые транспортный налог уплачивается в повышенном размере, значительно расширился. Если в 2014-м году он насчитывал 190 моделей, то в 2020 году их в перечне дорогих автомобилей стало уже 1300.

Основная причина такой прогрессии — появление на рынке автомобилей новых моделей и обесценивание рубля.

В Налоговом кодексе официально нет такого понятия как «налог на роскошь». На самом деле это повышающие коэффициенты к транспортному налогу на дорогие или эксклюзивные автомобили.

А основание для такой дифференциации — богатые за роскошную жизнь должны платить.

В кодексе прописаны повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью (по состоянию на 2020 год) больше 3 млн. рублей.

Целью введения данных коэффициентов является необходимость решения двух основополагающих задач в сфере социальной политики:

1. Пополнение региональных бюджетов дополнительными средствами.
2. Решение проблемы импортного замещения. То есть, под определение «роскошных» не подпадают отечественные автомобили.

Реестр транспортных средств, подпадающих под повышенное налогообложение, ежегодно утверждает Минпромторг России. При расчете стоимости автомобилей в министерстве руководствуются собственным Приказом № 316 от 28 февраля 2014 года. Перечень составляется с учетом стоимости и технических параметров машин:

• марки и модели
• характеристик двигателя
• версии комплектации
• срока эксплуатации.

Повышающий коэффициент при расчете «налога на роскошь» не используется, если в перечне (в каком-либо конкретном году) нет конкретной модели автомобиля или она не подходит по году выпуска. Указанное условие относится и ко льготным категориям населения.

Кому полагаются льготы

Федеральным законодательством освобождаются от оплаты «налога на роскошь» пять социальных групп населения:

• инвалиды I и II групп
• ветераны и инвалиды боевых действий
• ветераны и инвалиды ВОВ
• герои СССР и герои России
• многодетные семьи.

Однако, предоставляя льготу, законодатель установил ограничение в ее применении — допускается пользоваться льготой гражданину, если мощность двигателя его автомобиля не превышает 200 л. с.

Расчет «налога на роскошь»

В 2020 году при расчете налога за дорогие машины используются следующие показатели:

• региональная ставка
• повышающий коэффициент
• количество лошадиных сил двигателя
• год выпуска
• стоимость
• льготы (если есть).

Расчет транспортного налога осуществляется Инспекцией ФНС по месту регистрации автомобиля. Любой владелец ТС может самостоятельно рассчитать транспортный налог на калькуляторе транспортного налога.

Повышающий коэффициент, подлежащий применению, определяется, исходя из стоимости автомобиля и года его выпуска.

В 2020 году действует следующая схема применения повышающих коэффициентов — за автомобиль средней стоимостью от 3 млн рублей применяются повышающие коэффициенты от 1,1 до 3:

• коэффициент 1,1 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
• коэффициент 2 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
• коэффициент 3 применяется, если с года выпуска транспортного средства стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно прошло не более 10 лет, а также в случаях, если автомобиль выпущен не более 20 лет назад и его средняя стоимость превышает 15 млн рублей. 

Перечень дорогих легковых автомобилей по всем четырем категориям ежегодно определяется Минпромторгом России и размещается на официальном сайте министерства.

Владелец ТС может предоставить в налоговый орган какие угодно документы, свидетельствующие о цене покупки автомобиля за 1 млн рублей, но если эта марка и модель содержится в перечне Минпромторга России, то тогда за «роскошь» придется платить сполна.

Для расчета налога применяется формула R x H x Kf x E = S, где:

• R — ставка
• H — количество лошадиных сил
• Kf — повышающий коэффициент
• E — количество месяцев владения ТС за отчетный год
• S — общая сумма.

Рассчитать точную сумму возможно на калькуляторе транспортного налога на настоящем сайте.

Транспортный налог 2020 относится к категории региональных налогов, поэтому единой ставки по данному виду налогов для всей Российской Федерации не существует.

В НК установлены лишь базовые ставки, которые регионы вправе изменять по своему усмотрению в сторону повышения или понижения, исходя из различных критериев.

Здесь можно узнать, какие автомобили в 2020 году подпадают под повышенное налогообложение:

Перечень дорогих автомобилей для расчета транспортного налога 2020

Источник: https://xn--80aajwljabgfejellh8m.xn--80asehdb/nalog.php