Финансовое перестрахование — что это, сущность, особенности

Каждый из нас хочет быть уверен в том, что в случае каких-либо событий, например, банкротства бизнеса, он сможет получить средства за моральную компенсацию в  виде страховой выплаты.

Поэтому, оформляя еще в самом начале своего «пути» документы, мы обязательно обращаемся в страховую компанию. Но как быть самим страховщикам? Ведь они подвергают свои средства «опасности». Для этого и существует перестрахование. Поговорим о нем.

Прежде чем говорить о том, какую цель преследует перестрахование, необходимо рассказать о том, что вообще собой представляет эта процедура.

Перестрахование – это распределение между несколькими страховщиками доли риска прямого страхования.

То есть, страховщик после заключения договора руководителем объекта может засомневаться в своих финансовых возможностях и частично или полностью возложить свои обязанности на другое лицо или нескольких страховых организаций (п. 1 ст. 967 ГК).

Основной целью данного мероприятия является защита страховщика от непредвиденных финансовых убытков, которые он должен понести согласно договору заключенным между ним и иным лицом.

Но помимо этого, эта операция позволяет защитить страховщиков от непредвиденных финансовых потерь, которые могут не соответствовать фактическому уровню.

Именно поэтому данная манипуляция должна выполняться обязательно. Это способствует более устойчивому состоянию на страховом рынке.

В момент проведения перестрахования, заключается договор между страховым обществом, которое передает риски (перестрахователь), и страховой организацией, принимающий на себя часть обязанностей первого (перестраховщик).

При этом сама процедура в данном случае называется немного иначе – цедированием, перестрахователь цедентом, а перестраховщик – цессионарием.

Финансовое перестрахование - что это, сущность, особенности

Схема: перестрахование.

Согласно договору, составленного между цедентом и цессионарием, за каждым лицом удерживается доля крупного риска, соответствующая их финансовым возможностям. Та сумма, которая превышает лимит страхования, передается цессионариям.

В чем заключается его сущность

Перестрахование является сложной операцией, сущность которой рассматривается в статье 967 ГК РФ, согласно которой можно сделать вывод, что перестрахование и есть своего рода страхование самого страховщика.

То есть, перестрахование – это тоже самое страхование, но только немного иного порядка. Обе стороны заключают несколько договоров.

В результате таких соглашений происходит осуществление деятельности, которая способна предотвратить сильные финансовые затраты страховых организаций, могущих повлечь их банкротство.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что перестрахование – это единственный инструмент, который способен обеспечить финансовую устойчивость на страховом рынке, в результате возложения части своей ответственности на иных страховых лиц.

Именно такое распределение ответственности и являются основополагающими. Оно и является определяющим перестрахования, даже несмотря на неустойчивую ситуацию на финансовом рынке страхования.

Что не относится к методам страхования валютных рисков, читайте в этой статье.

Необходимость перестрахования

Многие «молодые» страховые компании могут не понимать необходимость перестрахования. Однако она все же имеется.

Именно эта операция позволяет страховщикам создать сбалансированный портфель, который дает возможность страховой организации заключить большое число договоров.

Причем эти договора заключаются именно с теми объектами, которые имеют максимально одинаковые страховые выплаты, чтобы создать оптимальную формулу, помогающей сохранить устойчивое положение страховщика.

Наличие такого рода портфель имеет большую роль, так как он дает возможность пользоваться законом больших чисел при заключении страховых операций. А это является необходимым для успешного развития и существования самой компании.

А вот отсутствие такого портфеля влечет за собой появление финансовых трудностей, как у самой страховой компании, так и у застрахованных лиц.

  • Дело все в том, что если однородные и иные объекты имеют различные страховые риски и суммы, они могут повлечь за собой значительные убытки, что приведет к подкашиванию финансовой устойчивости страховых организаций.
  • А вот формироваться такой портфель может несколькими способами:
  • Активное перестрахование подразумевает под собой передачу рисков другой страховой компании, а вот пассивное перестрахование наоборот, прием этих самых рисков от страховых организаций.

Причем оба типа перестрахования могут проводиться одним и тем же предприятием, которое будет выступать одновременно в роли цедента и перестраховщика.

Но также существуют и такие страховые организации, которые занимаются только пассивным перестрахованием и занимаются исключительно составлением договоров. Такие представители могут являться только перестраховщиками или же ретроцедентами.

Пассивное и активное перестрахование несет только одну цель – создать сбалансированный портфель, который предупредить образования сильных убытков, возникающих в результате страховых выплат однородным и иным объектам, общая сумма которых значительно превышает страховую премию.

А к этому могут поспособствовать:

  •  отсутствие возможности у страховщика использования закона больших чисел при оформлении страховочных операций из-за отсутствия сбалансированного портфеля договоров;
  • непредвиденные затраты, связанные со страховыми выплатами из-за большого числа несчастных случаев;
  • значительное увеличение за год страховых выплат на один страховой случай;
  •  возникновение необходимости одновременных выплат сразу по нескольким договорам, например, в результате стихийных бедствий);
  • ошибки самих страховых компаний, которые могли возникнуть в результате подсчета тарифных ставок по страховым выплатам.

Именно в таких ситуациях возникает необходимость перестрахования. Только оно позволит страховой компании компенсировать ущербы, связанные с колебаниями размеров страховых выплат.

На страховом рынке наблюдается большая конкуренция, в результате которой каждый год одни организации сменяются другими.

А происходит это по причине того, что некоторые страховые компании не могут страховать объекты на большие суммы, так как они могут сделать это только на определенный процент от собственного капитала, что естественно сказывается на количестве договоров и успешность организации.

При перестраховании страховщик получает возможность заключать в физическими и юридическими лицами договора на более крупные суммы, так как большая часть страховки возлагается на другие организации подобного типа.

Исходя из этого, можно говорить о том, что перестрахование предоставляет защиту любому страховому предприятию. А какой именно она будет зависит от сумм, в которых заинтересован страховщик, и успешность его деятельности.

Экономическая сущность

Перестрахование позволяет страховщикам брать на себя более высокие риски, так как они возлагаются на десятки и сотни страховых обществ. Таким образом, покрываются даже самые крупные риски.

Получается, что экономической сущностью перестрахования является правильное распределение частей риска между страховыми организациями, что в случае чего, расходы на выплаты не могли повлиять на их существование.

То есть, происходит взаимовыгода – одни страховые компании помогают другим, тем самым страхуя себя от непредвиденных ситуаций, ведь их «собраться» всегда помогут в случае необходимости.

  1. Однако перестрахование имеют одну юридическую особенность – ответственность за риски перед застрахованным лицом несет только первичный страховщик, даже несмотря на то, что сам договор уже перестрахован.
  2. То есть, если застрахованный объект понес какие-либо ущербы и требует полагающие ему страховые выплаты, то организация, с которой был подписан первичный договор, просто обязана их произвести.
  3. Сами отношения по перестрахованию между организациями никаким образом не касаются тех объектов, с которыми заключаются договора.

Это «внутреннее» дело самих организаций. На первый взгляд кажется, что перестрахование является единственным защищающим деятельность страховщиков инструментов.

Однако на самом деле, перестрахование обеспечивает лишь финансовую поддержку организаций и ни каким образом не защищает их и их служащих от потери рабочего места, а самих акционеров от снижения прибыли.

Перестрахование для организаций страховочного типа означает лишь некую стабильность ровно до тех пор, пока изменения, влекущие за собой убытки, не примут постоянный характер.

Перестрахование имеет свои принципы, по которым и происходит его существование. Они практически ничем не отличаются от принципов самого страхования. Это:

  • наличие интереса у страховщика в объекте, которое подвергается страхованию;
  • соблюдение принципов возмещения ущербов;
  • наличие добросовестности, которая определяется успешностью организации и количеством заключенных договоров и произведенных выплат.

Когда страховщик страхует тот или иной объект, он имеет интерес к нему. А этот самый интерес может подлежать перестрахованию.

Только при наличии  в страховом полюсе страховщика гарантиях и могут быть предприняты меры по проведению операции.

В ином случае желание страховщика к перестрахованию может расцениваться как умышленное деление несуществующими или же сильно преувеличенными рисками, что может повлечь за собой закрытие организации.

Поэтому, только добропорядочность и «чистые» намерения позволят страховым компаниям выжить среди большого числа конкурентов. И если она будет действовать согласно закону, то перестрахование может быть довольно выгодным для организации инструментом.

Список рисков, которые не подлежат страхованию, смотрите здесь.

Про компрессию в договорах перестрахования, читайте на этой странице.

Источник: http://prostrahovanie24.ru/perestrahovanie/sushhnost-perestrahovanija.html

Перестрахование как инструмент повышения финансовой устойчивости страховой компании

В последнее время из-за системной трансформации страхового рынка наиболее эффективным методом перераспределения риска и повышения финансовой устойчивости страховщика считается перестрахование.

Государство в настоящее время испытывает трудности при возмещении незастрахованных потерь из-за дефицита государственного бюджета в условиях затянувшегося экономического кризиса.

В связи с этим возрастает роль страхования в компенсации убытков от катастрофических рисков.

Для обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний на страховом рынке используют перестрахование. Более 70 % крупных рисков в РФ передается за рубеж, учитывая ограниченные возможности российского перестраховочного рынка.

В связи с введением санкций в отношении России, российские страховщики не имеют возможности перестрахования рисков ряда предприятий и отраслей по традиционным каналам у крупных западных страховщиков. Острота вопроса потребовала от Банка России, как регулятора страхового рынка, активных действий по поиску решений, результатом которых было создание в 2016 г.

Российской Национальной Перестраховочной Компании (РНПК) для расширения внутренней перестраховочной емкости по санкционным рискам.

Перестрахование реализует диверсификацию рисков не только внутри собственной национальной экономики, но и за рубежом, роль перестрахования в обеспечении устойчивого развития национального страхового рынка является очень значимой.

Доля классического перестрахования на российском рынке неуклонно растет, процент от совокупных взносов по прямому перестрахованию можно отнести к реальному перестрахованию. Конечно, большую долю на российском страховом рынке занимают иностранные перестраховщики.

Российским страховым компаниям сегодня еще не хватает внедрения методов грамотного выстраивания системы взаимоотношений между различными субъектами рынка и смежных рынков.

С помощью перестрахования осуществляется надежная защита страхового портфеля от наступления страховых случаев, и при наступлении страхового случая, страховые выплаты будет возмещать не одно страховое общество, а все участники перестрахования.

В последние 10 лет идет активный процесс создания альтернативных страховых компаний, которые иногда не могут обеспечить надежности в выполнении своих финансовых обязательств перед страхователем. Поэтому все чаще приходится использовать услуги перестрахования[6].

Вопросами перестрахования занимались многие российские и зарубежные авторы. Среди российских авторов можно выделить работы: Артамонова А., Журавлева Ю., Рейтмана Л., Турбиной К., Орланюк-Малицкой Л., Федоровой Т., Шахова В., Юлдашева Р.; среди зарубежных авторов: Пфайффера К., Бленда Д.

, Герахевола К., Картера Р. и Фегурсона Р. Для развития теории финансовой устойчивости страховых компаний важное значение имели труды А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, Е.И. Ивашкина, Е.В. Коломина, Ф.В. Конынина, И.Б. Котлобовского, Л.А. Мотылева, Л.А. Орланюк-Малицкой, В.И. Рябикина, Ю.А.

Читайте также:  Возврат страховой премии - что это, как оформить, закон

Сплетухова, и др.

И в последние годы в мире происходят политические и природные катаклизмы, которые приводят к потери здоровья людей, ухудшению имущественного состояния. Еще и поэтому тема перестрахования является очень актуальной в настоящее время.

С точки зрения права, перестрахование определяется следующим образом: риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования[5].

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность. Особенностью перестрахования является то, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным страхователем в полной мере в соответствии с договором страхования[7].

Механизм перестрахования может осуществляться неоднократно. При первичном размещении риска осуществляется процесс страхования, а участниками выступают страхователь и страховщик.

Вторичное размещение риска называется цессия, при этом страховщик становится цедентом, а в качестве принимающего риск выступает перестраховщик или цессионер.

Ретроцессия является третичным размещением риска, где цессионер становится ретроцедентом, передающим риск ретроцессионеру.

Финансовое перестрахование - что это, сущность, особенностиРисунок 1. Схема перестрахования

Перестрахование влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Это происходит по нескольким причинам.

Во-первых: в любом виде страхования присутствуют риски, как крупных так и мелких размеров, которые одна компания в целом взять на себя не может. В ситуации с особо крупным риском компания может взять его на себя с учетом своего финансового положения и состраховать его с другими компаниями, либо предать этот риск на другую компанию, занимающуюся перестрахованием.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В течение года результаты компании могут оказаться не самыми лучшими.

И именно перестрахование в силе выравнить эти результаты, что может обеспечить стабильность результатов в дальнейшем. Для того, чтобы покрыть свои потери страховая компания нуждается в перестраховании.

Все это очень актуально для страховщиков, поскольку в последние годы природа все чаще преподносит сюрпризы в виде наводнений, как, например, в Чехии, Австрии, Германии, или смерчей и тайфунов, как в США и Юго-Восточной Азии [2].

Когда наступает страховое событие перестраховщик несет ответственность по тем обязательствам, которые прописаны в договоре перестрахования. Риск, который принимает перестраховщик может быть передан полностью или частично другому перестраховщику[1].

Целью перестрахования, как системы экономических отношений, является создание сбалансированного портфеля страховщика, обеспечение его финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. С помощью перестрахования решаются следующие задачи[1]:

  • обеспечение дополнительной раскладки ущерба;
  • расширение финансовых возможностей крупных рисков, имеющих высокую вероятность реализации;
  • предоставление дополнительной защиты на случай изменения величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;
  • обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, их кумуляции, а также защиты от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов.

Недостаток финансовых ресурсов страховых компаний объективно обусловливает ограниченность их возможностей по страхованию крупных рисков.

Перестрахование позволяет страховым компаниям путем привлечения денежных средств других страховщиков обеспечить добросовестное исполнение обязательств по осуществлению страховой выплаты при наступлении страхового случая, сохраняя при этом стабильность своего финансового положения.

Необходимость перестрахования обусловлена, среди прочего, нормативными требованиями к капиталу и активам и обеспечивает инструментарий для быстрого развития страхового портфеля[4].

Учитывая небольшую по сравнению с зарубежными компаниями капитализацию российских страховых компаний, система перестрахования приобретает для отечественного страхового рынка большее значение, предоставляя российским страховщикам возможность заключать договоры страхования рисков, стоимость которых превосходит их собственные средства, что позволяет развиваться страховому рынку[3].

Таким образом, система перестрахования является залогом финансовой устойчивости любой страховой компании, предоставляя защиту ее капитала, и основой роста объемов и качества страховых услуг.

В итоге можно сделать следующее заключение: страховая организация нуждается в перестраховании, имея благодаря этому возможность покрывать издержки по единоразовым крупным рискам, издержки вызванные наступлением катастрофических случаев, а также в случаях издержек по рискам вызванным наступлением более высокого, чем в средне взятое количество страховых случаев. На практике страховая компания делает это путем принятия на страхование рисков частично за счет капитала своих перестраховщиков. Другими словами, перестраховщик оказывает определенную финансовую помощь страховой компании, чтобы последняя могла более расширить свою деятельность. А это особенно важно для страховой организации, которая заинтересована в выходе на рынок и расширении сферы своих возможностей. Она не сможет добиться этого, если без угроз для собственной финансовой устойчивости будет брать на себя только незначительную долю крупных рисков[3].

Источник: https://novainfo.ru/article/14700

42. Финансовая сущность перестрахования

Перестрахование – это процесс, посредством
которого занимающаяся прямым страхованием
компания по страхованию жизни передает
другой компании по страхованию жизни
часть рисков по контракту.

Это может
быть другая занимающаяся прямым
страхованием компания или профессиональная
перестраховочная компания.

Перестраховочная
компания может, в свою очередь,
перестраховать некоторые риски у
кого-нибудь еще.

  • Функции
    перестрахования. Значение перестрахования
    в совре­менном мировом страховом
    хозяйстве связано с выполнением
    сле­дующих основных функций:

  • предоставление дополнительной финансовой
    емкости (капитала) для принятия прямым
    страховщиком рисков на страхование;

  • вторичное перераспределение принятого
    на страхование рис­ка (рисков);

  • обеспечение сбалансированности
    результатов деятельности страховщика
    за каждый отчетный год;

  • защита годового баланса страховщика;

  • участие в налоговом планировании прямого
    страховщика;

  • предоставление условий для накопления
    активов прямым страховщиком;

  • влияние на улучшение показателей
    платежеспособности пря­мого страховщика;

  • предоставление ликвидных активов для
    быстрого урегулиро­вания убытков
    прямым страховщиком при наступлении
    стра­ховых случаев с застрахованными
    рисками.

Финансовая
сущность перестрахования. Перечисленные
ос­новные функции перестрахования
раскрывают его финансовую сущность и
подчеркивают вторичность по отношению
к прямому страхованию и деятельности
прямого страховщика.

Вместе с тем
перестрахование является самостоятельным
видом предпринима­тельской деятельности
в области страхования, которому присущи
самостоятельное правовое регулирование
отношений между стра­ховщиком и
перестраховщиком, самостоятельное
правовое регули­рование деятельности
перестраховщиков.

Договор перестрахова­ния
— самостоятельный вид договора, хотя
понятно, что его заклю­чение невозможно
в отсутствие договоров прямого
страхования, за­ключаемых прямым
страховщиком, и осуществляемой им
деятель­ности по страхованию.

Перестрахование
как самостоятельная услуга имеет
самостоя­тельную цену, которая
формируется в результате спроса и
предло­жения на определенные виды
перестраховочных услуг и зависит от
формы и вида перестрахования.

Перестрахование
по своей сущности — вид международного
бизнеса, поскольку имеет целью вторичное,
последующее распре­деление принятых
на страхование рисков, что может быть
обеспе­чено главным образом привлечением
иностранного капитала.

Со­временный
мировой рынок перестрахования еще в
большей мере, чем рынок прямого
страхования, подвержен процессам
глобализа­ции и сращивания страхового,
банковского и фондового капита­лов.

Данные процессы — следствие необходимости
увеличения капитализации перестраховщиков
для предоставления необходи­мых
финансовых емкостей для перестрахования
природных ката­строф, убытки от
наступления которых оцениваются в
десятки миллиардов долларов США.

Оценка
совокупной страховой премии, получаемой
мировым пе­рестраховочным рынком,
достаточно затруднительна, поскольку
из­вестно, что перестрахованием могут
заниматься как специализиро­ванные
профессиональные перестраховочные
общества, число кото­рых в мире не
подлежит единому учету, так и страховщики
в допол­нение к своей основной
деятельности по прямому страхованию.

Источник: https://studfile.net/preview/5272887/page:17/

Перестрахование как метод обеспечения финансовой устойчивости страховых операций

Перестрахование является одним из эффективных механизмов, обеспечивающим повышение уровня финансовой устойчивости страховой компании.

Перестрахование влияет на обеспечения финансовой устойчивости страховщика по таким объективным обстоятельствам.

1. Переуступая перестраховщику часть рисков, страховщик защищает себя от крупных рисков, сокращая уровень ответственности по сравнению с взятыми обязательствами.

2. Перестрахование обеспечивает стабильные результаты деятельности, покрывая потери по единичным крупным рискам, по рискам в случае наступлении более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев.

Перестраховщик представляет страховой организации определенную финансовую поддержку, позволяя расширить перечень рисков, принимаемых в страховой портфель, охватить большое количество видов страхования, защитить свои активы. Все это важно для страховщика при проникновении на страховой рынок, обеспечении рейтинга и конкурентоспособности на нем.

Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» дает следующее опреде­ление перестрахования: «Перестрахование – деятельность и связанные с ней отношения, возникающие в связи с последующей передачей всех или части страховых рисков, принятых страховой организацией по договору страхования, перестраховочной организацией в соответствии с заключенным между ними договором перестрахования». Проще говоря, перестрахование есть вторичное страхование ранее застрахованного риска с целью обеспе­чения финансовой устойчивости страховщика.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.

Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а в связи с интернационализацией хозяйственных связей приобретает международный характер. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции.

Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов

Перестрахование является весьма специфической областью страховых отношений, и это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховоч­ным риском, или перестраховочной цессией.

В этом случае перестраховате­ля, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимаю­щего риск,—цессионарием.

Риск, принятый перестраховщиком от пере­страхователя (цессионарием от цедента), в свою очередь, часто подверга­ется последующей передаче полностью или частично следующему страхо­вому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска на­зывается ретроцессией.

Страховое общество, передающее риск в перестра­хование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое об­щество, принимающее данный риск, — ретроцессионарием.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получит при реализации договора.

Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

Различаются активное и пассивное перестрахование. Активное перестра­хование заключается в передаче риска, пассивное — в его приеме.

На прак­тике часто и активное, и пассивное перестрахование проводится одновре­менно одним и тем же страховым обществом, которое выступает в трех лицах: страховщика, перестрахователя и перестраховщика. Активное и пас­сивное перестрахование должно быть уравновешено за данный промежу­ток времени.

Читайте также:  Оформление страховой пенсии по старости без трудовой книжки, если она утеряна или испорчена

Иначе говоря, интерес, переданный в перестрахование, дол­жен быть приблизительно равен взамен полученному интересу или вели­чине перестраховочного взноса, переданного за предоставление гарантии.

  • Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров.
  • В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:
  • пропорциональное перестрахование;
  • непропорциональное перестрахование.
  • Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:
  • • квотный, или долевой;
  • • эксцедентный, или лимитный;
  • • квотно-эксцедентный, или смешанный.

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой про­порционального перестрахования.

По условиям этого договора перестра­хователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенно­му виду страхования или группе смежных страхований.

В этой же доле пере­страховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он воз­мещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убыт­ки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования мо­жет колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по при­нятым в перестрахование риском, т. е. перестрахователь имеет право на тантьему.

Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание», представляющее со­бой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах кото­рой перестрахователь оставляет на своей ответственности только опреде­ленную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, уста­навливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя (эксцедент) составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы передаются перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключают­ся все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленно­му для данного портфеля количеству долей собственного участия страхов­щика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к стра­ховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщикам как по перестраховочным плате­жам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования.

Преимущество выражается в том, что обеспечивается максимальное выравнивание стра­хового портфеля.

Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (педент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой со­четание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Порт­фель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою оче­редь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование, в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении от­ветственности сторон по убытку.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но это часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспе­чение гарантии платежеспособности страховщика по принятым риском при крупном убытке.

Этот вид перестрахования чаще всего применяется по договорам стра­хования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП.

Непропорцио­нальное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном стра­ховании).

Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам опла­чивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.

  1. Договор перестрахования превышения убыточности (договор «стоп лосе»), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычай­ных потерь.
  2. Занятие 2
  3. 1. Расчет маржи платежеспособности страховых компаний
  4. 2. Рейтинговая оценка финансовой надежности страховщика

Источник: https://megaobuchalka.ru/6/12677.html

Сущность перестрахования и его функции

Под страховым портфелем компании понимается совокупность рисков, находящихся на ответственности страховщика в определенный момент времени. Страховой портфель считается устойчивым, если состоит из большого количества рассредоточенных во времени и по территории рисков с одинаковыми характеристиками вероятности и размера ущерба.

На практике создать устойчивый портфель рисков достаточно сложно из-за недостаточного количества объектов страхования и существенных отличий в вероятности реализации негативных событий и размерах возможного ущерба.

Даже при тщательном отборе рисков нельзя избежать кумулирующего эффекта, проявляющегося в одновременном повреждении ряда объектов в результате стихийных бедствий и техногенных катастроф. Поэтому в портфеле страховщика, как правило, не должны содержаться опасные и особо крупные риски, которые могут нарушить его баланс.

Следствием дисбаланса страхового портфеля может стать недостаточность резервов страховщика и потеря им платежеспособности.

Чтобы избежать экстремальной ситуации, страховщик может отказать в страховании крупного объекта. Тем самым он, с одной стороны, не выполнит социальной миссии и снизит свой имидж, а с другой — упустит потенциальную прибыль. Приняв повышенный риск на свою ответственность, страховщик может с целью укрепления платежеспособности реализовать один из следующих вариантов управленческого решения:

  • — ограничить свою ответственность, оставив часть риска страхователю;
  • — прибегнуть к сострахованию крупного объекта;
  • — ограничить свою ответственность, передав другому страховщику часть риска.
  • Последний вариант предусматривает использование особого механизма взаимодействия между профессиональными страховщиками — перестрахования (reinsurance).

В процессе перестрахования прямой страховщик, т.е. тот, который заключил договор непосредственно со страхователем, передает принятые им на страхование риски полностью или частично другому страховщику.

Наряду с рисками перераспределяются и средства страхового фонда, сформированного прямым страховщиком.

В результате потенциальная ответственность, рассчитанная по совокупной страховой сумме портфеля, приходит в соответствие с финансовыми возможностями прямого страховщика.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем (reinsured), или цедентом (cedent).

Страховщик, принявший в перестрахование риск, именуется перестраховщиком (reinsurer), или цессионером (cessionary).

Сам процесс, связанный с передачей риска, называют перестраховочной цессией (cession), или цедированием риска.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией (retrocession), а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, ретроцедентом (retrocedent).

Процесс дробления, или «атомизации», риска может идти дальше, если второй перестраховщик передаст часть риска третьему перестраховщику, тот — четвертому и т.д.

Несмотря на неоднократное деление риска при перестраховании, ответственность перед страхователем в полном объеме несет прямой (первый) страховщик.

Именно он производит выплату страхового возмещения в связи с ущербом, причиненным страхователю, и только после этого может требовать от перестраховщика покрытия части уплаченного возмещения в соответствии с долей последнего.

Принимать риски в перестрахование могут обычные страховые компании, которые наряду с прямым страхованием осуществляют перестраховочные операции, или компании, специализирующиеся только на перестраховании.

Их называют перестраховочными обществами.Часто содействие в передаче риска оказывают перестраховочные брокеры.

К их услугам чаще всего прибегают страховые компании, занимающиеся прямым страхованием и перестрахованием, при размещении части рисков за рубежом.

Перестрахование нивелирует риски и приводит ответственность страховщика в соответствие с его финансовыми возможностями.

Наряду с передачей части риска и ответственности, позволяющей за счет выравнивания портфеля цедента привести его в соответствие с нетто-премиями, аккумулированными у страховщика, перестрахование позволяет поддерживать соотношение принятых обязательств и собственных средств цедента как поотдельному риску, так и по всему страховому портфелю. Это соотношение — важнейший фактор, предопределяющий платежеспособность страховщика, к которой в связи с социальной миссией страхования как гаранта стабильности экономики в целом и отдельных хозяйствующих субъектов в частности предъявляются высокие требования. В российском законодательстве установлено, что максимальный объем ответственности по страховому риску не может превышать 10% от суммы собственных средств страховщика. Объем сверх указанного уровня риска должен передаваться в перестрахование.

В международной практике для контроля за деятельностью страховых компаний широко используется показатель резерва платежеспособности. Резерв платежеспособности по своему экономическому содержанию представляет свободные от обязательств средства страховой компании.

Прибегая к перестрахованию, компании могут значительно увеличивать данный резерв без привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

Поэтому одновременно с дроблением риска участие в перестраховании позволяет страховщикам поддерживать свою платежеспособность на должном уровне, быстро и эффективно приводить обязательства в соответствие с их финансовыми возможностями.

  1. При этом не создаются новые страховые резервы, а осуществляется перераспределение средств, аккумулированных прямым страховщиком.
  2. Перестрахование (reinsurance) является системойзамкнутых экономических отношений между страховщиками, при которых страховщик, принимая на страхование риски, передает на согласованных условиях всю или часть ответственности по ним другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля рисков, обеспечения финансовой устойчивости и безубыточности страховых операций.
  3. Исходя из этого определения, перестрахование — это страхование более высокого порядка — страхование страховщиков.

Принято различать активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование — это процесс принятия рисков для покрытия, или продажа страховых гарантий. Под пассивным перестрахованием подразумевают процесс передачи рисков перестраховщикам, или приобретение страховых гарантий.

Основная функция перестрахования — вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравниваниестрахового портфеля.

Под первым понимается уровневое деление одного и того же риска на части между страховщиком и несколькими перестраховщиками. Под вторым — передача в перестрахование рисков, не подходящих страховщику по своему характеру.

Такая ситуация складывается при комплексном страховании объекта, когда у страховщика могут возникнуть финансовые потери в связи с отказом от страхования несвойственных ему рисков.

В этом случае страховщик принимает от страхователя даже неподходящие риски с учетом того, что впоследствии посредством перестрахования он сможет передать их страховщику, специализирующемуся именно на таких рисках. Кроме того, перестрахование выполняет следующие вспомогательные функции:

  • — способствует минимизации андеррайтерского риска страховщика, являющегося следствием отклонения фактического размера выплат от их расчетной величины, объективного изменения вероятности рисковых событий или субъективного риска установления неадекватных тарифов;
  • — помогает принимать на страхование уникальные по вероятности наступления и размеру ущерба риски; в результате появляется возможность организации новых видов и вариантов страхования;
  • — позволяет начинающим и небольшим компаниям увеличивать как объем ответственности по отдельным договорам, так и их число, а крупным компаниям — уменьшать отрицательные эффекты освоения новых рынков.
Читайте также:  Порядок и правила подачи пациентом заявления о преступлении при оказании медпомощи

Перестрахование обладает рядом преимуществ перед сострахованием (co-insurance). При состраховании исходный крупный риск делится на части между несколькими прямыми страховщиками.

Они могут предложить различные условия страхования своей доли риска, в том числе и тарифные ставки. Кроме того, при наступлении страхового случая страхователь должен будет отдельно предъявлять претензии ко всем страховщикам, участвующим в страховании.

Эти разрозненные процедуры отнимают значительное время и снижают качество страхования объекта.

В случае применения перестрахования страхователь заключает договор с одним выбранным им страховщиком, зачастую не подозревая, что застрахованные им риски подлежат перестрахованию в других страховых компаниях. Прямой страховщик полностью несет ответственность перед страхователем, поэтому надежность и качество перестрахования выше, чем сострахования. .

Перестрахование риска между страховыми компаниями разных стран является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии.

Поэтому международные перестраховочные сделки относятся к «невидимому» экспорту. Таким образом, механизм перестрахования, наряду с укреплением финансовой устойчивости национальных страховых компаний, содействует расширению внешнеторгового оборота стран.

Источник: https://3ys.ru/vidy-strakhovaniya/sushchnost-perestrakhovaniya-i-ego-funktsii.html

Перестрахование: сущность, виды, пути совершенствования

  • СОДЕРЖАНИЕ
  • ВВЕДЕНИЕ 3
  • 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 5
  • 1.1 Сущность и функции перестрахования 5
  • 1.2 Специфика заключения договоров перестрахования 9
  • 1.3 Виды договоров перестрахования 13
  • 2 АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ ПЕРЕСТРАХОВОЧНОГО РЫНКА В РФ 17
  • 2.1 Анализ рынка перестрахования в России 17
  • 2.2 Влияние условий перестрахования на финансовые показатели страховой компании 22
  • 2.3 Понятие перестрахования в национальных законодательствах зарубежных стран 27
  • 3 ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ПОСРЕДСТВОМ ДОГОВОРОВ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 30
  • 3.1 Факторы оценки надежности перестраховочных компаний на российском страховом рынке 30
  • 3.2 Совершенствование системы перестрахования в России 35
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
  • СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 43  
     
  •      Задача 
    обеспечения финансовой устойчивости требует от страховщика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина которого повышается с ростом объема страховых операций; незаключения договоров на страховые перестрахование суммы, превышающие возможности страховщика гарантировать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущения превышения страховых выплат над страховыми премиями.

 

     Однако 
каждой отдельно взятой страховой организации 
очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточная величина собственного капитала может не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять потребности страхователей, желающих иметь страховое обеспечение на крупные суммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов страхования или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение средств между группами страхователей или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым. Увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для тех страховщиков, которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров страхования. В связи с этим для большинства страховых организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам.

     Перестрахование является необходимой составляющей страхового рынка. Перестраховщик принимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечении страховых выплат.

Легко заметить, что при этом роль перестраховщика в выполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии — делается определяющей.

Поэтому с развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика.

      Целью курсовой работы является анализ рынка 
перестрахования России. В ходе работы были решены следующие задачи:

  1. раскрыты сущность и функции перестрахования;
  2. отражена специфика заключения договоров перестрахования;
  3. даны характеристики основным видам договоров перестрахования;
  4. проанализировано состояние рынка перестрахования России на современном этапе;
  5. рассмотрено влияние условий перестрахования на финансовые показатели страховой компании;
  6. представлены факторы оценки надежности перестраховочных компаний на российском страховом рынке;
  7. предложены меры по совершенствованию российской системы перестрахования.

     1.1 Сущность и функции 
перестрахования

 

     В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 13) дается следующее определение: «Перестрахованием 
является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

     Сущность 
перестрахования состоит в передаче первым (прямым) страховщиком части или всех страховых рисков (обязательств) другому (перестраховщику) с целью гарантированного производства страховых выплат страхователю [Гвозденко].

     Перестрахование — это независимый вид страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем зашиты в каждом случае определяется договором перестрахования.

С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы.

Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов [Фёдоров].

     Перестрахование расширяет возможности прямого 
страховщика, представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве.

Оно позволяет ему принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование. Согласно К.

Пфайфферу, перестрахование позволяет страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со страховой деятельностью.

     Риск 
случайных убытков:

  1. неравномерные колебания в размере страховых выплат,
  2. неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года,
  3. природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).
  1. колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
  2. технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.
  1. неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных) [Турбина].

     Процесс, связанный с передачей части 
ответственности от одного страховщика к другому, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Соответственно передаваемый риск — это цедируемый, или перестраховочный, риск. Страховщик, передающий риск, — перестрахователь, или цедент. Страховщик, принимающий риск, — перестраховщик, или цессионер (цессионарий).

     Риск, переданный в перестрахование, может 
быть полностью или частично перераспределен еще раз. Причем размещений риска в перестрахование может быть столько, сколько потребуется, чтобы весь риск получил полную страховую защиту страховыми резервами целой группы страховщиков.

Передаваемый в дальнейшее перестрахование цедированный риск в этом случае будет называться ретроцедированным риском. Перестраховщик, отдающий риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховщик, принимающий этот риск, — ретроцессионером (ретроцессионарием).

Сам процесс передачи риска в этом случае представляет собой ретроцессию [Яковлева].

     Экономическая природа перестрахования состоит 
в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.

     Значение 
перестрахования в современном 
мировом страховом хозяйстве связано с выполнением следующих основных функций:

  1. предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
  2. вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
  3. обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
  4. защита годового баланса страховщика;
  5. участие в налоговом планировании прямого страховщика;
  6. предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
  7. влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
  8. предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

     Перечисленные основные функции перестрахования 
раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению 
к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика [Ермасов].

     Кроме того, перестрахование выполняет 
следующие вспомогательные функции:

  1. способствует минимизации андеррайтерского риска страховщика, являющегося следствием отклонения фактического размера выплат от их расчетной величины, объективного изменения вероятности рисковых событий или субъективного риска установления неадекватных тарифов;
  2. помогает принимать на страхование уникальные по вероятности наступления и размеру ущерба риски; в результате появляется возможность организации новых видов и вариантов страхования;
  3. позволяет начинающим и небольшим компаниям увеличивать как объем ответственности по отдельным договорам, так и их число, а крупным компаниям – уменьшать отрицательные эффекты освоения новых рынков.

     Перестрахование – один из методов балансирования страхового портфеля путем выравнивания страховых сумм по принятым рискам и приведения совокупной ответственности страховщика к размеру, адекватному его финансовым возможностям [Шахов (фото)].

     Несмотря 
на существующие отличия перестрахования 
и прямого страхования, перестраховочные отношения относятся к сфере действия экономической категории страхования, являясь по сути страховыми отношениями.

Перестрахование, выполняя свои специфические функции, служит необходимым условием стабилизации страховых операций, расширения емкости страховщиков, повышения их финансовой устойчивости, а также участия страховщиков в международной деятельности, что неизбежно способствует нормальному функционированию страхового рынка в целом [Шахов (фото)]. 

     1.2 Специфика заключения 
договоров перестрахования

 

     В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — цедент
(перестрахователь)
передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне — перестраховщику
(цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

     Из 
приведенного определения следует, что в договоре перестрахования 
выступают две стороны: страховое 
общество, передающее риск, и страховое 
общество, принимающее риск на свою ответственность.

     Договор перестрахования имеет ряд специфических 
черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и 
ни в иных договорах. Эти специфические 
черты возникают из специфики 
сделки перестрахования.

     Одной из отличительных черт договора перестрахования 
является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

     Принцип доброй воли выражается в том, что 
страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

     Элементами 
договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений 
является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента.

Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков.

Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски [Шахов pdf].

Источник: https://www.stud24.ru/insurance/perestrahovanie-sushhnost-vidy-puti-sovershenstvovaniya/58913-196847-page1.html

Ссылка на основную публикацию