Как пенсионеру получить возврат подоходного налога при покупке жилья

Право на получение налогового вычета имеют различные категории населения. Пенсионеры среди них. Но, в отличие от граждан трудоспособного возраста, получение вычета пенсионерами связано с рядом дополнительных нюансов.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Поскольку неработающий пенсионер не платит налогов (государственная пенсия согласно статье 217 НК РФ налогом не облагается), то и вычет он получить не может. Однако, есть ряд исключений, касающихся видов доходов данного лица:

• Продажа недвижимости, акций и иного имущества.
• Сдача недвижимости в аренду.
• Иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

При условии, что неработающий пенсионер получает один из этих доходов, он может претендовать на вычет.

В ином случае налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры можно перенести на предыдущий период, когда они работали. Однако, с этим связаны свои нюансы, о которых поговорим далее.

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

В этом случае пенсионер может получить вычет по налогам на общих основаниях. Кроме того, он может претендовать на дополнительный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, выйдя на пенсию в 2014 году и купив квартиру в 2016-м, пенсионер может получить вычет за 2019, 2018 и 2017, а также на основании возможности переноса, ещё и за 2016 год.

За какой период можно вернуть деньги?

Статья 220 НК РФ позволяет получить вычет за 3 последних года. Ещё за год его можно получить, благодаря переносу вычета.

Однако, перенос возможен только при условии, что в тот период пенсионер выплачивал НДФЛ. Иначе этой льготы он будет лишён.

В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров находящихся в браке

При покупке жилья в совместную собственность пенсионеры имеют право на вычет так же, как и в иных случаях. Отличия касаются только необходимости представить дополнительные документы:

• Свидетельство о браке.
• Соглашение супругов о распределении долей.
• Пенсионные удостоверения.

Существует разъяснение Верховного суда, согласно которому даже если жильё оформлено только на одного из супругов, второй всё равно имеет право на получение вычета. Главное, чтобы по закону данное жильё считалось совместно нажитым имуществом.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам понадобятся:

• Заявление.
• Декларации на каждый год, за который хотят получить вычет.
• Правоустанавливающие документы на квартиру.
• Пенсионное удостоверение.
• В случае совместной собственности – свидетельство о браке.
• Справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за годы, в течение которых хотят получить вычет.
• Платёжные документы, подтверждающие расходы.

Все эти документы нужно подать в ИФНС. Вычет выдадут в течение 4 месяцев с момента подачи.

Порядок получения вычета

Для оформления данной льготы и возврата средств нужно пройти следующие этапы:

• Подать документы в ИФНС лично, почтой или через интернет.
• Подождать пока пройдёт камеральная проверка (в течение 3 месяцев).
• В течение месяца после неё будут перечислены деньги.

Важно правильно заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет.

Декларация 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно в бумажном виде в налоговой службе, а можно воспользоваться специальной программой «Декларация», доступной на сайте ФНС.

Заявление на вычет

Данный документ составляется по правилам любой заявления, то есть в свободной форме. Важно указать в нём следующие данные:

• Данные получателя.
• Данные заявителя.
• Конкретное название заявления «Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам»).
• Описать основания для получения вычета, сославшись на конкретный факт покупки и документы, которые его подтверждают.
• Указать список прилагаемых документов.

В конце нужно поставить подпись с расшифровкой и дату заявления.

Проблемы с передачей документов

При правильном составлении заявления и полном наборе необходимых документов проблем с оформлением вычета обычно не возникает. Большинство отказов связано с ошибками в заявлении или отсутствием документов, подтверждающих право на данную льготу.

Особенности возврата НДС по ипотеке

В отличие от возврата денег при покупке квартира на собственные средства, по ипотечным сделкам нужно получить дополнительный документ из банка. Поскольку квартира до полного погашения ипотечного кредита находится в собственности банка, то без его согласия получить вычет не удастся.

Источник: https://familegal.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Последнее обновление: 28.08.2019

Вопрос:

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог (НДФЛ)? И может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Ответ:

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы по возврату НДФЛ.

Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан.

А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для первичного рынка недвижимости, так и для вторичного.

Сколько стоят услуги риэлтора при продаже и покупке квартиры? Практика рынка – см. по ссылке.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета. Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно.

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%.

Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ.

Максимальный размер такого налогового вычета равен 2 млн. руб. А максимальная сумма к возврату, соответственно, равна:

2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов, соответственно, равна:

3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

Распределение налоговых вычетов между супругами – как это происходит?

В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров.

Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст.

208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (п.2, ст.213.1, НК РФ).

А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (п.1, ст.213.1, НК РФ).

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Что лучше – подарить квартиру или завещать? Что выгоднее для родственников и почему? Смотри в заметке по ссылке.

Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше. 

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Письмо Минфина от 21.03.2016, 11-й абзац).

  ♦ Пример (Возврат НДФЛ пенсионеру за предыдущие годы) ♦

Налог на владение недвижимостью и льготы для пенсионеров – см. в отдельной заметке по ссылке.

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация с возвратом налога аналогичная.

При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие, имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года.

Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья.

Таким образом, у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета.

Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года. А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры. 2 способа. Список документов.

Подведем итог – в каких случаях работающие и неработающие пенсионеры могут вернуть себе НДФЛ

Итак, при покупке квартиры пенсионер может вернуть себе подоходный налог в следующих случаях:

1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ (вычет применяется к доходам за текущий год, к доходам за 3 прошлых года, и к доходам будущих лет);
2. Пенсионер не работает, но работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры (применяется «перенос остатка» на 3 прошлых года);
3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель (эта пенсия облагается налогом 13%-НДФЛ, и его можно вернуть).

А есть ли какие-то льготы для пенсионеров по налогу на имущество (т.е. на владение квартирой)? Есть! Подробнее о них – см. в  отдельной заметке по ссылке.

Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).

А что если ты продал одну квартиру и купил другую в том же налоговом периоде? Как тогда считать налоги и вычеты? Об этом – отдельная заметка по ссылке.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно ЗДЕСЬ.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/voprosy/faq-2/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov-pri-pokupke-i-prodazhe-kvartiry/

justice pro…

Если Вы купили квартиру, то Вы можете вернуть часть потраченных денег, оформив вычет. Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность?

В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим.

Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию.

Предложим список документов для возврата налога, подскажем, имеют ли право военные пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры.

• Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик при покупке квартиры имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:
• Вычет предоставляется также при новом строительстве либо приобретении жилых домов, комнат, при покупке земельных участков.
• Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от  вычетов на обучение, лечение, покупку медикаментов, страхование жизни, которые на другие периоды не переносятся).

Налоговый вычет при покупке квартиры (также как и, например, вычет на медицинские услуги) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.

Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с дохода в виде пенсии налог не удерживается, то отсутствует налоговая база, к которой может быть применен имущественный налоговый вычет.

В таком случае, можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, кто планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры: неработающий пенсионер или работающий, а если пенсионер не работает, то становится важно, когда он купил квартиру и закончил трудовую деятельность. Кроме того, существует возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером не по заработной плате, а по иным доходам (об этом расскажем ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения

Мы выяснили, имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры. Что нужно для оформления возврата подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам? Условия для возмещения НДФЛ следующие:

• у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);
• у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
• квартира находится на территории РФ;
• квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
• сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

1. Сумма налогового вычета при покупке квартиры пенсионеру
2. Выясним, сколько составляет налоговый вычет на квартиру для пенсионеров. Максимальный размер вычета установлен законом и составляет в настоящий момент:
3. Соответственно максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры пенсионерам составит:

• на приобретение квартиры — 260000 руб.,
• на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры — 390000 руб.

Чтобы за один год вернуть максимальную сумму налога, при покупке квартиры от 2000000 руб. удержанный за этот год налог должен быть не менее 260000 руб. Поэтому, как правило, за один год получить вычет в полном объеме не удается.

В этом случае, как было сказано выше, остаток вычета переносится на последующие периоды. Но пенсионер, закончивший трудовую деятельность, такой возможности лишается.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возмещение НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры: перенос вычета

Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды.

То есть в настоящее время перенести вычет с покупки квартиры на предыдущие периоды могут как неработающие пенсионеры, так и работающие.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественные налоговые вычеты по приобретению квартиры и по процентам по ипотеке могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Годом приобретения квартиры пенсионером в целях получения налогового вычета считается год, в котором:

• возникло право собственности на квартиру по договору купли-продажи (согласно документам, подтверждающим право собственности),
• был оформлен акт приема-передачи квартиры по договору долевого участия.

Однако возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров не поставлена в зависимость от момента приобретения квартиры либо момента ее оформления в собственность налогоплательщика (Письмо ФНС России от 28.04.2014 бс-4-11/8296@).

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Можно воспользоваться возможностью переноса вычета на предыдущие периоды. Рассмотрим три возможные ситуации в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию:

• Возврат налога при покупке квартиры неработающим пенсионерам: квартира была куплена в год выхода на пенсию.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в 2018 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2018 года, он может в 2019 году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2018 года.

При этом остаток налогового вычета за квартиру у пенсионера образуется в 2018 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация.

И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2018 года на 2017, 2016, 2015 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2017 году, в этом же году он вышел на пенсию. Получив в следующем году имущественный вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер вернул налог, удержанный в 2017 году.

Поэтому остаток налогового вычета на покупку квартиры пенсионер может перенести только на 2016, 2015 год (на 2014 год – уже нет).

• Налоговый вычет за покупку квартиры неработающему пенсионеру: квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел квартиру в том году, когда он уже не работал, право на вычет у него может остаться (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/14293@).

Пример 3

Пенсионер купил квартиру в 2018 году (на пенсию он вышел в 2017 году, часть года работал). В 2019 году пенсионер может подать декларацию за 2017 год, а затем остаток вычета за покупку квартиры пенсионер может перенести на 2016, 2015 годы.

При этом отсутствует необходимость представления «нулевой» налоговой декларации за год покупки квартиры в целях подтверждения образовавшегося в этом году остатка налогового вычета (Письмо ФНС России от 19.07.2013 N ЕД-4-3/13096@).

Источник: https://just-ice.info/2019/04/23/vichet-pensioner-pokupka-kvartiri/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Большинство граждан слышали, что можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Но не все знают, кто имеет на него право. Оно может возникнуть даже у лиц, которые вышли на пенсию. Но только с соблюдением ряда условий, которые касаются сроков приобретения и окончания трудовой деятельности.

Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет при покупке квартиры

Оформить налоговый вычет в России можно по разным основаниям. Одним из них является приобретение жилой недвижимости.

Чтобы получить вычет, претендент должен платить НДФЛ в российскую казну. Если подоходный налог он не вносит, право на вычет не появляется, т.к. его просто не из чего взять.

Часто возникает вопрос, а полагается ли он пенсионеру при покупке недвижимости. Для некоторых категорий граждан в России выход на пенсию не связан со старческим возрастом.

Ее оформляют вполне молодые люди по выслуге лет, а значит, и жилье себе они вполне могут покупать. Но если такие лица не работают, возможно, не платят и НДФЛ.

А значит, теоретически прав на имущественный вычет при покупке квартиры у них быть не должно.

Но это не всегда верно. Часть пенсионеров имеет право на налоговые вычеты при соблюдении ряда условий. В первую очередь оно зависит от того, платил ли гражданин НДФЛ до оформления пенсии или он не работал вовсе. А также учитывается дата приобретения нового жилья.

Неработающие пенсионеры

Самая сложная категория – это граждане, которые давно оформили пенсию и с тех пор больше не работали. Ситуация упрощается, если они платят НДФЛ с любых иных доходов. Например, сдают свое личное имущество в аренду или продают его. В таком случае получить налоговый вычет неработающий пенсионер может легко.

Но если в текущем периоде НДФЛ он не платит, шанс на возврат части потраченной суммы у него все равно имеется. Но только при условии, что такой продавец платил НДФЛ в течение трех лет, предшествующих продаже.

Если за этот период нужная сумма не набирается, остаток по вычету теряется. Исключением являются ситуации, когда впоследствии такой пенсионер вновь устраивается на работу и начинает вносить НДФЛ.

Работающие пенсионеры

После оформления пенсии не все граждане прекращают трудовую деятельность. Это значит, что текущий НДФЛ они выплачивают. Но он может быть довольно низким, т.к. заработки у пенсионеров не всегда находятся на высоком уровне.

С 2014 года работающий пенсионер, если он приобретает недвижимость, имеет право на перенос имущественного налогового вычета на три предшествующих года, как и неработающий. Если нужная сумма за этот период не наберется, остаток переносят на последующие периоды.

Предпенсионеры

В России с 2019 года в качестве предпенсионеров рассматривают лиц, которым осталось пять лет до пенсионного возраста. Многие налоговые льготы, положенные пенсионерам, на них распространяют. Но перенос налогового вычета на предшествующие годы для них недоступен.

Им возвращают суммы, вносимые в текущих налоговых периодах.

Какие суммы подлежат возврату

Размер налогового вычета при покупке жилой недвижимости для всех резидентов стандартный. Он определен в ст. 220 НК РФ и составляет:

• 2 млн. руб., если гражданин покупает недвижимость или строит ее самостоятельно;
• 3 млн. руб., при выплате процентов по договору ипотечного кредитования, если он приобретает жилье при помощи заемных средств.

Естественно, государство не вернет именно эти суммы, а только 13% от них. Т.е. за 2 млн. руб. – это 260 тыс. руб., а за 3 млн. руб. – 390 тыс. руб.

За какой период можно получить вычет

Если пенсионер уже не работает и не платит НДФЛ, ему можно получить налоговый вычет за три предшествующих покупке года. Если он вышел на пенсию уже после покупки квартиры, право на оформление его за предшествующие годы у такого лица возникает.

В год, когда приобретена недвижимость

если неработающий пенсионер продолжал выплачивать ндфл в тот год, когда приобрел недвижимость, он тоже учитывается при возврате суммы. т.е. в общей сложности деньги можно вернуть за четыре года с соблюдением очередности.

годом приобретения считается тот год, когда возникло право собственности на недвижимость. например, заключен договор купли-продажи или акт приема-передачи.

три года до покупки жилья

вернуть сумму можно за три года, предшествующих приобретению недвижимости. но как распределить сумму, пенсионер может решить самостоятельно. возможно, он захочет по каким-то причинам вернуть ндфл только за один или за два года.

мало у кого из граждан имеется такая зарплата, которая позволяет в течение года платить ндфл в размере целой суммы налогового вычета. в таком случае нужную сумму переносят на последующие периоды. это касается и пенсионеров.

перенос вычета

с 2012 года пенсионерам разрешен перенос налоговых вычетов. теперь они могут вернуть уплаченные в качестве ндфл суммы за три года, предшествующие покупке. но только, если они в этот период действительно платили подоходный налог.

если гражданин вышел на пенсию восемь лет назад и с тех пор ндфл не платил, такой пенсионер получить вычет не сможет.

варианты оформления вычета

При покупке квартиры пенсионером он может получить назад в свой бюджет часть потраченных средств. Процедуру разрешено осуществлять двумя способами:

1. Обращаться за вычетом в ближайшее отделение ФНС.
2. Оформить возврат через своего работодателя.

Естественно, второй вариант доступен только для тех пенсионеров, которые продолжают трудовую деятельность.

В ифнс

большинство граждан уверены, что оформлять вычет непосредственно через налоговую намного удобней. плюс неработающим пенсионерам никакой другой вариант просто недоступен. покупатель жилья может выбрать отделение:

• по месту жительства;
• по месту нахождения;
• по месту расположения имущества.

для удобства подачу заявки можно осуществить любым из способов на выбор:

1. прийти лично в отделение и подать ее вместе с сопутствующими документами. это – самый удобный способ, т.к. инспектор при приеме сразу укажет на недостатки в оформлении, если они имеются.
2. направить пакет документов с заявкой заказной корреспонденцией по почте. вариант плох тем, что об ошибках в заявке и о причинах непринятия ее к рассмотрению заявитель узнает не сразу.
3. владельцы личного кабинета и электронной подписи могут направить заявку онлайн через официальный сайт фнс. здесь же сразу в электронном варианте при помощи специальной программы легко заполнить декларацию. вариант удобный, но доступен не всем.

чтобы обратиться в фнс следует дождаться окончания того года, в течение которого была приобретена недвижимость. если заявителю нужно подавать налоговую декларацию за прошедший период, то эти два мероприятия лучше совместить и подать одновременно заявку и декларацию. следует помнить, что сделать это следует до 1 мая того года, который следует за налоговым периодом.

пенсионеры, продолжающие работать, могут обратиться к своему работодателю, чтобы получить вычет при покупке квартиры. при этом важно учитывать, что работодатель не сможет вернуть деньги, которые уже были внесены в качестве налога за предшествующие годы. он просто не будет удерживать ндфл в последующие периоды, пока не наберется вся требуемая сумма.

до подачи заявки работодателю обратиться в фнс все равно придется, чтобы получить справку, что пенсионер имеет право оформить вычет. выгода такого варианта в том, что не приходится запрашивать у работодателя справки о доходах, чтобы оформить возврат.

плюс у работодателя налоговый вычет работающим пенсионером может быть оформлен сразу в год приобретения недвижимости.

необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет, претенденту кроме заявки следует подготовить целый пакет документов:

1. Налоговую декларацию за прошедший период, если она не была сдана ранее или в нее вносили уточнения.
2. Справку о доходах. Работающим пенсионерам следует обращаться в ПФР и к работодателю за ее получением. Для неработающих пенсионеров ее следует оформлять только через Пенсионный Фонд.
3. Удостоверение личности.
4. Справку о том, что заявитель является пенсионером. Ее выдают по запросу в ПФР.
5. Правоустанавливающие документы. Например, договор купли-продажи. Если оформлен ипотечный кредит, потребуется кредитный договор.
6. Выписку из Росреестра о правах собственности на приобретенную недвижимость.
7. Платежные документы, которые подтверждают, что заявитель сам оплачивал свою покупку.
8. Справку из банка с указанием расчетного счета, на который следует перечислять средства.

Подавать следует копии документов (кроме заявки и декларации).

Если заявитель состоит в официальном браке, от него и супруга может потребоваться заявление о распределении суммы вычета, а также свидетельство о регистрации брака.

Особые ситуации

При оформлении налоговых вычетов пенсионерами могут сложиться не совсем стандартные ситуации, связанные с тем, что деньги возвращают особые группы граждан.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если покупатель-пенсионер находится в браке, это может повлиять на возможность оформления налогового вычета и его величину. Но только если недвижимость приобретена в совместную собственность. При долевой собственности каждый оформляет вычет самостоятельно сообразно стоимости той доли, которая ему принадлежит.

При совместной собственности величину налогового вычета супруги могут распределить между собой в любых долях. В таком случае получить всю сумму можно быстрей, т.к. величина НДФЛ, который платят двое супругов, больше, чем у одного.

Если оба супруга пенсионеры, на них обоих распространяется право на перенос вычета.

Вычет для военных пенсионеров

Несмотря на то, что военные пенсионеры получают пенсию не через ПФР, свой подоходный налог они платили в полном объеме, поэтому имеют право на оформление вычета по стандартной схеме. Т.е. они могут перенести вычет на три года, предшествующие отставке.

Нужно учесть, что если пенсионер приобретал жилье по военной ипотеке, оформить вычет нельзя, т.к. погашает ипотеку государство. Но если часть суммы вносил сам военнослужащий, на эту часть средств оформлять вычет разрешается.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Для оформления налогового вычета не имеет значения, с каких доходов платится НДФЛ. Как правило, подоходный налог вносят наемные работники. Но если он выплачивается с иных доходов, это не является препятствием. Например, НДФЛ выплачивают лица, которые официально сдают свое имущество в аренду, а также граждане, которые его продают.

И если доходы пенсионер декларировал, он может обратиться за возвратом части уплаченной суммы в любой момент с возникновения права на оформление вычета.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам предоставляют с правом переноса срока. Это значит, что оформят его за три года, предшествующих покупке жилья. Данное право распространяется и на работающих пенсионеров, но они сами могут решать, пользоваться им или оформить вычет за последующие периоды.

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

Я пенсионерка по выслуге лет. Работаю учителем в школе. Зарплата — 30 тысяч рублей.

В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.

Получается, я не смогу реализовать свое право на него, потому что нет налогооблагаемого дохода? А тот налог, что я платила, пока копила деньги на квартиру, не считается? Где справедливость?

Есть ли вариант забрать из бюджета побольше налога, если я купила квартиру на пенсии?

Тамара Александровна

Вот как все посчитать и заполнить.

Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.

Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.

Чтобы вернуть налог за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2020 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.

Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2017—2019 годы. А на 2020 год возьмите уведомление для работодателя.

Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.

То есть сначала вы заполняете декларацию за 2019 год. При зарплате 30 000 Р вычет за год составит 360 000 Р, а налог к возврату — 46 800 Р.

Квартира стоит 1,5 млн, значит, после использования вычета за 2019 год на 2018 перейдет остаток 1,14 млн: 1 500 000 Р − 360 000 Р. В 2018 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 360 000 Р вычета и вернуть из бюджета 46 800 Р налога.

На 2017 год перейдет 780 тысяч: 1 140 000 Р − 360 000 Р. При доходе 360 000 Р в год вы снова попросите вернуть 46 800 Р.

В 2020 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой. За 10 месяцев до пенсии вы получите 39 000 Р в виде прибавки к зарплате.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/pensioner-i-vozvrat-ndfl/

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как получить возврат подоходного налога

Получение российским гражданином назначенной пенсии само по себе не ограничивает его право на налоговый вычет.

Однако возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером происходит при соблюдении обязательных условий законодательства.

Собственник купленного жилья должен как минимум 3 года работать перед этим или иметь другие доходы, с которых вычитается НДФЛ. В противном случае компенсационные выплаты ему не положены.

Какие пенсионеры имеют право на вычет

Получающие пенсию россияне пользуются весомым преимуществом – они могут получить компенсацию части выплаченного подоходного налога одномоментно за 3 предшествующие года. Абсолютно не имеет значения, работает человек в год подачи заявления или уже нет. Правда, безработному, но не пенсионеру, воспользоваться этой социальной льготой не получится.

Претендовать на возврат части уплаченных налогов могут приобретающие жилье получатели любых пенсий:

• по инвалидности;
• страховой;
• в связи с потерей кормильца.

Не имеет значения и то, на каком основании была назначена пенсия – льготном (досрочном) либо обычном (когда требуется достичь определенного возраста и выработать установленный стаж).

В большинстве случаев человек становится пенсионером уже после приобретения недвижимости. Он тоже может воспользоваться установленной льготой. Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров предоставляется тем, у кого был пенсионный статус на момент подачи заявления о возврате части выплаченного ранее НДФЛ.

Сумма возврата подоходного налога

Объем потраченных на покупку денежных средств для возврата вычета одинаков и для тех, кто не находится на пенсионном обеспечении, и для тех, кто уже пользуется этим правом.

База для расчета по налогообложению не превышает 2 млн руб., когда речь идет о договоре купли-продажи жилой недвижимости между продавцом и покупателем.

Максимальная сумма, которая может быть возвращена налогоплательщику в течение всей жизни, – 260 тыс. руб.

Важно! Доходы, которые не облагаются налогом, не учитываются при подсчете вычета.

К подобным доходам относятся:

• пенсии вне зависимости от основания, в связи с которым они были оформлены (старость, инвалидность, потеря кормильца);
• алименты;
• вырученные денежные средства от продажи продукции, лично выращенной в своем подсобном хозяйстве;
• помощь для незащищенных слоев населения, поступившая из федерального, регионального, муниципального бюджетов.

Фактически получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером допустимо при одном нюансе: получаемые им доходы облагались установленным 13-процентным налогом на доходы.

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

К работающим пенсионерам, точно так же, как и к остальным налогоплательщикам, применяется одно правило.

Право на вычет возникает в тот год, когда покупатель получает на руки свидетельство о праве собственности. Это когда идет речь о договоре купли-продажи.

Если недвижимость приобреталась в соответствии с договором долевого участия, у собственника на руках должен быть акт приема-передачи.

На следующий год после того, в котором возникло право на эту социальную льготу, работающий пенсионер может воспользоваться своим правом и подать декларацию 3-НДФЛ.

Это исключительное право собственников-пенсионеров.

И оно не зависит от того, по-прежнему пенсионер получает доход, или достаточно, что он получал облагаемые доходы в тот период, когда у него возникло право на получение налогового вычета.

Василий Лебедянский приобрел жилую недвижимость уже после того, как вышел на пенсию, в 2014 году, однако трудовую деятельность не завершил. Свидетельство, подтверждающее его собственность на квартиру, он получил в 2015 году. Соответственно, вычет он оформляет в 2016 за 2015, а также переносит остальную причитающуюся ему сумму на 3 предыдущих года – 2014, 2013 и 2012 годы. Если этого промежутка времени оказалось недостаточно, чтобы полностью выбрать сумму налогового вычета, Василий Лебедянский может перенести ее получение уже на будущее. Единственное существенно условие: в это время он должен будет получать доход, облагаемый по 13-процентной ставке НДФЛ.

Светлана Конашова стала счастливой собственницей уютных квадратных метров еще до того, как стала пенсионеркой. Свидетельство о праве собственности ей выдали в 2015 году. А уже в середине следующего года она стала пенсионеркой. Оформление вычета за 2015 год возможно в 2016 году, за 2016 – в 2017 году. Получение остатков налогового вычета переносится на предыдущие годы – с 2013 по 2015 годы. Но поскольку за 2015 год Светлана Конашова причитающийся ей вычет уже получила, то перенос оставшейся суммы производится на 2014-й и 2013-й годы.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Пенсионеры, которые больше не работают, могут воспользоваться правом на вычет. Главное, чтобы было соблюдено основное условие: пенсионеры должны были работать на протяжении трех лет непосредственно перед годом, когда у них образовался остаток имущественного вычета.

Если у российских граждан, которым назначена пенсия, отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ, а они вправе получить имущественный налоговый вычет, это говорит, что у них остался неполученный имущественный вычет. Его получение может быть перенесено на предшествовавшие налоговые периоды. Этих периодов не может быть больше трех.

Собственник жилой площади Игорь Крюков стал пенсионером 2013 году. А свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру получил годом позже. Значит, в 2015 году ему следует оформить перенос вычета на 2011-2013 гг.

Галина Колупаева вышла на пенсию в 2008 году. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру ей было выдано в 2013-м. На следующий год после получения свидетельства Галина захотела оформить налоговый вычет на купленное жилье. Однако в 2014 году был оформлен перенос вычета на 3 предыдущих года. Увы, в 2010-2012 гг. Галина уже не работала и не имела иных доходов, облагаемых по ставке 13%. Следовательно, у собственницы – неработающей пенсионерки – не получится воспользоваться правом на возврат части подоходного налога.

Если два события (выход на пенсию и приобретение жилья) произошли одновременно, в получении вычета нет ничего сложного. Если собственник получили право собственности и вышел на пенсию в одном и том же году (к примеру, в 2014 г.), вычет будет оформлен в 2015 году за предыдущий год, а остатки налогового вычета будут перенесены на 2011-2013 гг.

Список документов для возврата налога

Существует ясный и четкий ответ на вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры. Порядок получения имущественного вычета пенсионерами по сути ничем не отличается от условий для работающих граждан непенсионного возраста. Наоборот, пенсионер обладает дополнительными правами: для него остатки имущественного выхода могут быть перенесены на 3 предыдущих года.

Список документов, которые следует предъявить в налоговой службе при подаче соответствующего заявления, ничем не отличается от тех, что собираются при стандартной процедуре. Дополнительный документ только один – пенсионное удостоверение.

Если гражданин РФ на пенсии, но продолжает работать, он может оформить необходимые документы у своего работодателя. Для этого у него должны быть заполнены или приложены следующие документы:

• Уведомление из ИФНС, подтверждающее, что право на вычет у пенсионера есть, и оно действительно на текущий момент. Его получают непосредственно в органах налоговой службы, подав пакет документов. Бумага готовится в течение 1 месяца.
• Заявление – оно может быть написано в свободной форме, но можно воспользоваться бланком, предложенным отделом кадров или бухгалтерией.
• Документы, подтверждают совершение покупки (это относится к акту приема-передачи, договору купли-продажи, квитанциям и ордерам, банковским выпискам, подтверждающим движение денег от покупателя к продавцу).
• Выписка из ЕГРН – из нее становится ясно, что право собственности на купленный товар в виде недвижимого жилого имущества перешло к пенсионеру, подающему заявление на получение вычета.

Процедура возврата части 13-процентного налога пенсионеру там, где находится его рабочее место, происходит в несколько шагов. Работодатель рассматривает поданные документы, решает, все ли в них в порядке.

Если все оформлено правильно, бухгалтерия рассчитывает, какой объем выплатил пенсионер в течение отчетного года, и определяется с суммой возврата, действуя по формуле: стоимость жилья умножить на 13% (можно вернуть не более 260 тысяч рублей).

Налоговый Кодекс прописывает, что компенсация налога начинается с месяца, следующего за месяцем обращения пенсионера. Возмещать уплаченный налог налога будут постепенно, ежемесячно, но в размере не более 13% начисленной зарплаты.

Если пенсионер после выхода на заслуженный отдых трудиться больше не захотел и обладает одним-единственным источником дохода – пенсией, он тоже может рассчитывать на налоговый вычет за предыдущие годы.

Комплект документов, которые нужно будет предъявить в налоговый орган, должен быть обязательно пополнен следующими:

• справкой 2-НДФЛ – в ней должна быть отражена вся информация о том, какой объем налога был выплачен на протяжении четырех лет до того, как возникло право на вычет;
• декларацией 3-НДФЛ;
• документами, подтверждающими сделку и то, что переход права собственности при покупке жилья состоялся.

Дополнительно к этому неработающий пенсионер должен будет заполнить специальный бланк заявления, в котором четко прописать реквизиты для дальнейшего перечисления возвращаемого налога.

Такое оформление отличается от оформления возврата через работодателя тем, что неработающий пенсионер получит возврат доходного за один раз, переводом на банковский счет.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/pensioner-poluchit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet.html

Налоговые вычеты, которые могут получить пенсионеры: полный перечень

Принято считать, что налоговый вычет — это привилегия только для работающих. Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов.

• Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет:
• 1. Имущественный вычет при покупке жилья
• Раз в жизни каждый гражданин вправе воспользоваться имущественным вычетом из подоходного налога при покупке, строительстве или реконструкции жилья на территории РФ — и пенсионеры вовсе не являются здесь исключением.
• Даже если на момент приобретения жилья за них не отчислялся подоходный налог, закон позволяет им перенести период возврата налога на предыдущие годы (до покупки недвижимости, но не более чем на три года).

Например: в 2017 году гражданин вышел на пенсию и уволился с работы, а в 2018 году купил квартиру. Он может вернуть подоходный налог за три года до 2018 года (2017, 2016 и 2015 гг.) — когда у него был заработок, с которого отчислялся НДФЛ.

Если за последние три года налогооблагаемых доходов у пенсионера не было, он может воспользоваться вычетом за счет супруга — если такие доходы были у него.

По закону если супруги приобретают имущество в браке, они оба становятся его собственниками, а значит, на равных могут получить налоговый вычет. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлена недвижимость по документам.

1. Закон предусматривает два вида налоговых вычета при приобретении жилья: вычет со стоимости покупки (составляет максимально 260 тысяч рублей) и вычет с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (в сумме — до 390 тысяч рублей).
2. Пенсионер может воспользоваться любым из них, если ранее по этому основанию налог не возвращал.
3. 2. Имущественный вычет при продаже имущества

Если пенсионер не работает — это еще не значит, что у него не может быть доходов. Например, при продаже своего имущества он получает деньги, т.е. доход.

• Налог с этих доходов должен платиться, если продано имущество, которое находилось в собственности пенсионера менее 3 лет (а если недвижимость была куплена после 1 августа 2017 года, то менее 5 лет).
• В то же время пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить причитающийся с него налог: либо снизить стоимость покупки на стандартный вычет (1 млн рублей для недвижимости), либо применить вычет в сумме расходов на приобретение имущества.
• 3. Социальный вычет на лечение и покупку лекарств
• Закон предоставляет возможность вернуть часть денег, потраченных на оплату медицинских услуг и приобретение препаратов, за счет подоходного налога.
• Но неработающие пенсионеры также могут получить этот вычет, если воспользуются помощью близких родственников (супруга или детей, которые имеют официальный налогооблагаемый доход).
• Нужно указать в качестве плательщика работающего родственника — и тогда он сможет компенсировать расходы на лечение пенсионера за счет своего подоходного налога.
• Максимальная сумма такого вычета — 15 600 рублей, но исключение составляют виды лечения, отнесенные к дорогостоящим (вычет по ним не ограничивается предельной суммой).
• Работающий супруг пенсионера также получить вычет, поскольку расходы на оплату лечения и покупку лекарств у них являются общими.
• 4. Вычет по земельному налогу

Начиная с 2017 года всем пенсионерам предоставляется вычет, который позволяет уменьшить или вовсе обнулить сумму земельного налога. Размер вычета определяется по кадастровой стоимости 600 кв метров земельного участка, который находится в собственности пенсионера.

Со следующего года (в связи с повышением пенсионного возраста) этот вычет сохранится не только для пенсионеров, но и для лиц, достигших т.н. предпенсионного возраста (60 лет — мужчины, 55 лет — женщины).

5. Вычет по транспортному налогу

На уровне некоторых регионов для пенсионеров предусмотрены также вычеты по транспортном налогу.

Так, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры, которые имеют в собственности отечественный автомобиль мощностью до 100 л.с., получают вычет в размере 30% от действующей ставки налога. То есть платить налог они могут из расчета 70% ставки.

Пользуйтесь своими правами выгодно!

Читайте НАС ВКонтакте

Источник: https://finance.rambler.ru/realty/41022427-nalogovye-vychety-kotorye-mogut-poluchit-pensionery-polnyy-perechen/