Комплексное банковское страхование (ввв) как метод и форма управления рисками банка

В эпоху рыночных отношений понятие риска прочно входит в нашу жизнь. Банки в условиях нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возмож­ные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, ошибки и нечестность персонала, а также предвидеть возможность стихийных бедствий, изменения законодательства и т.д.

Следует учитывать также, что ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рыночных отношений является стремление к получению как можно большей прибыли. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Поэтому профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентифи­кация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

К основным методам управления рисками относят: резервирование, стра­хование, хеджирование, распределение, диверсификацию, избежание и минимизацию (см. рис.9.2).

Рис. 9.2. Основные методы управления рисками

Рассмотрим возможности использования каждого метода управления в банковской сфере.

Для уменьшения степени риска применяется резервирова­ние запасов и планирование действий участников хозяйственной деятельности на случай тех или иных изменений условий его реализации.

Создание резерва на покрытие непредвиденных расходов предусматривает установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в работе банка.

Банк будет финансово устойчивым, если во всех предполагаемых ситуациях неблагоприятные последствия, вызванные изменениями тех или иных условий деятельности банка, могут быть устранены за счет созданных резервов или их последствия могут быть возмещены страховыми компаниями. Большие размеры резервов связаны с отвлечением средств и снижают эффективность банковской деятельности.

Страхование похоже на форму предвари­тельного резервирования ресурсов, предназначенных для ком­пенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. Экономическая сущность страхования заключается в создании страхового фонда, отчисления в который для отдельного страхо­вателя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка.

Для страхования подходят только массовые виды риска, которым подвержены многие организации или индивиды, проявления которых не сильно коррелированы между собой, а вероятности проявления их известны с высокой степенью точности.

Операционные риски банка наиболее полно удовлетворяют этим требованиям. Из финансовых рисков в наибольшей степени этим требованиям удовлетворяет кредитный риск.

Может использоваться стра­хование заемщиком своих обязательств в пользу кредитора как форма обеспечения воз­вратности ссуд.

Хеджирование представляет собой форму страхования от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сдел­ки (переноса риска изменения цены с одного лица на другое). Хеджирование предназначено для снижения возможных потерь вложений, вследствие рыночного риска и, реже, кредитного риска.

По­добная «двойная гарантия» как от прибылей, так и от убытков, отличает совершенное хеджирование от классического страхо­вания.

Снижение степени риска может быть достигнуто также путем его распределения между участниками банковских операций (индек­сирование стоимости услуг, предоставление га­рантий, залог имущества, система штрафных санк­ций).

Качественное распределение риска подразумевает приня­тие решения участниками проекта с учетом организационно-технического потенциала фирмы и форм ее присутствия на рынке по расширению (сужению) числа потенциальных инве­сторов (участников проекта).

Диверсификация является одним из способов уменьшения совокупной подверженности риску путем распределения вложе­ний или обязательств. Под диверсификацией понимается раз­мещение финансовых средств в более чем один вид активов.

Обратной формой диверсификации является привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источни­ков. Сущность диверсификации состоит в снижении макси­мально возможных потерь за одно событие, однако при этом од­новременно возрастает количество видов риска, которые необ­ходимо контролировать.

Диверсификация — один из наиболее популярных механизмов снижения рыночных и кредитных рис­ков при формировании портфеля финансовых активов, портфе­лей банковских ссуд и пассивов соответственно.

Следует пом­нить, что диверсификация эффективна только для уменьшения несистематического риска, в то время как систематические риски, общие для всех рассматриваемых инструментов (например, риск цик­лического спада экономики), не могут быть уменьшены путем изменения структуры портфеля.

Избежание риска предполагает отказ банка от тех или иных операций, видов услуг или направлений деятельности, в рамках которых существует риск. В условиях острой конкуренции среди банков такие ограничения неприемлемы.

Управление активами и пассивами (минимизация риска) преследует цель тща­тельной балансировки наличных средств, вложений и обяза­тельств, с тем, чтобы свести к минимумуизменения чистой стои­мости. В этом случае не возникает необходимости в отвлечении ресурсов для образования резерва или открытия компенсирующей позиции.

Управление активами и пассивами наиболее широ­ко применяется в банковской практике для контроля за рыноч­ными, главным образом, валютными и процентными, рисками.

Учитывая специфику банковской деятельности, необходимо, прежде всего, отметить актуальность финансовых рисков для банков.

Для каждого из направлений деятельности кредитных организаций характерна своя специфика финансовых рисков, отличных между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень (см. рис.9.

3), и, соответственно по способу их анализа и методам управления. В тоже время все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность кредитной организации.

Рис. 9.3 Макроэкономические факторы, влияющие на возникновение банковских рисков

Кредитный риск был и остается основным видом банков­ского риска. Базельское соглашение по минимальному уровню доста­точности капитала (1988 г.) было нацелено на создание в банков­ской сфере механизма защиты прежде всего от кредитного рис­ка.

Для улучшения управления рисками применительно к кредитованию физических лиц, банки активно пользуются двумя возможностями: наработкой скоринговых моделей и активным сотрудничеством с коллекторскими агентствами.

В 2006 году 40% опрошенных банков активно сотрудничало с коллекторами, в 2007 эта доля выросла почти до 50%, 85% из них довольна этой практикой. Доля банков, использующих скоринговые модели для физических лиц, среди опрошенных нами банков выросла с 35% до 40%.

Около 17% налаживают скоринговые модели для оценки заемщиков из малого и среднего бизнеса.

Опыт розничного бизнеса показал, что скоринговый метод оценки финансового положения заемщика позволяет снизить операционные риски, оптимизировать трудозатраты и исключить человеческий фактор при принятии решения о выдаче ссуд. Страхование также применяется для снижения кредитных рисков. Это, как правило, страхование залогов и жизни заемщика.

С кредитным риском тесно связан риск ликвидности. Ликвидность банковского сектора позволяет оценить коэффициент покрытия, который сравнивает наиболее устойчивую часть источников ресурсной базы с основными направлениями их вложений.

В последние годы мировое банковское сообщество уделяет особое внимание разработке системы защиты кредитных орга­низаций от приобретающих все большее значение рыночных рисков.

Базельский комитет пришел к выводу о необходимости расширения рамок действующего соглашения по достаточности капитала и установления минимальных стандартов банковского капитала с учетом рыночных рисков.

Источник: https://infopedia.su/15x78ef.html

Управление рисками банка

Банковский бизнес подвержен рискам.

Замечание 1

Риск — это ценовое выражение вероятностного события, которое ведет к определённым потерям. Банковские риски образуются в результате возникновения отклонений зафиксированных данных от оценок сегодняшнего состояния и дальнейшего развития.

Эти оценки могут быть как в положительную, так и отрицательную сторону, т.е. получить прибыль можно в тех случаях, когда возможность потерь будет предусмотрена заранее и подстрахована.

Высокие риски потерь позволяют получить максимальную прибыль. Поэтому для кредитных организаций важным остаётся определение рисков, классифицировать и найти правильные пути управления.

В отечественной и зарубежной экономической литературе встречается большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от характеристик, положенных в основу классификации. На рисунке 1 приведена примерная схема имеющихся рисков.

Рисунок 1. Классификация банковских рисков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Основными рисками в банковской сфере являются:

• Рыночный риск;
• Процентный риск;
• Валютный риск;
• Инвестиционный риск;
• Риск ликвидности;
• Кредитный риск;
• Фондовый риск и др.

Следовательно, существование разнообразия видов банковских рисков заставляет кредитные организации классифицировать их, правильно выделять и приоритетно учесть при проведении операций.

Понятие «управление банковскими рисками» и этапы его проведения

Надежность банков определяется в большей степени способностью управлять рисками.

Определение 1

Управление банковскими рисками – это совокупность имеющихся у кредитных организаций методов и инструментов их минимизации.

В систему управления банковскими рисками включаются выявление рисков, их оценка и способность минимизировать размер.

Существует несколько этапов управления рисков (рисунок 2).

Рисунок 2. Этапы управления банковскими рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

При идентификации риска необходимо выявить зоны их возникновения, которые специфичны для различных видов риска. Идентификация предусматривает выявление не только осей риска, но и подсчитать практические выгоды или возможные негативные последствия для банков, связанные с этими зонами.

• Для оценки размера риска осуществляется качественный и количественный анализ.
• Качественный анализ представляет собой проведение анализа источников и потенциальных осей риска, факторов влияющих на их.
• Целью количественного анализа риска является численное определение – формализация его размера.
• Весь процесс управления банковскими рисками можно представить на рисунке 3.

Рисунок 3. Процесс управления банковскими рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

В банках управлением рисков занимаются отдельные подразделение, которые несут ответственность за их непредотвращение или не сокращение размеров. На рисунке 4 приведены основные структурные подразделения банков, ответственные за управление рисками.

Рисунок 4. Иерархия управленческих и исполнительных органов банка при управлениями рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Способы и методы управления банковскими рисками

Выделяется несколько способов управления рисками.

К ним относят:

• диверсификацию;
• управление качеством активов и пассивов:
• рациональное использование собственного капитала;
• использование принципов взвешивания рисков;
• проведение учета внешних рисков;
• систематизацию анализа финансового состояния клиентов;
• применение принципов разделения рисков;
• использование плавающих процентных ставок;
• введение практики выпуска депозитных и сберегательных сертификатов; осуществление страхования ссуд и депозитов;
• введение залоговых прав и т.п.

Ниже кратко рассмотрим некоторые из них.

Диверсификация активов и пассивов банка является самым распространенным способом уменьшения риска.
Банковская практика обычно использует три типа диверсификации:

1. диверсификацию портфелей банков;
2. географическая диверсификация;
3. диверсификация по срокам привлечения пассивов и погашения активов банков.

1. При использовании метода основанного на управлении качеством высококвалифицированное банковское руководство должно заранее предвидеть и решить возникшие вопросы, которые связанны с рисками, ещё до того как они начнут перерастать в серьезные для банков проблемы.
2. В современных условиях развитиях и нестабильности экономической ситуации снижение процентного и кредитного рисков предусматривает использование плавающих процентов, размеры которых ставятся в зависимость от состояния финансового рынка страны.
3. При управлении валютным, процентным, инвестиционным рисками банки применяется метод хеджирования.

Замечание 2

Хеджирование предполагает использование одного инструмента для снижения рисков, связанных с неблагоприятными влияниями рыночных факторов на цену другого, взаимосвязанного с первым или на генерируемые им денежные потоки.

Инструмент хеджирования используются таким образом, чтобы неблагоприятные скачки цены хеджируемых активов или связанных с ними денежных потоков компенсировались изменением соответствующих параметров хеджирующего актива.

Выбор конкретных инструментов хеджирования должен осуществляться только после подробной проработке потребностей рынка, экономической ситуации и перспектив банковского бизнеса, и экономики в целом. Если недостаточно проработана стратегия хеджирования, то это может увеличить риски.

Один из распространенных методов управления рисками банков – лимитирование. Лимит устанавливает количественное ограничение, которое накладывается на отдельные банковские операции.

Причины для установления лимитов: отсутствие технической невозможности оценить риски при проведении данных операций; недостаточная заинтересованность работников банками в следование выбранной стратегии по управлению рисками.

Главные задачи банков по управлению рисками состоят в определении степени допустимости и оправданности различных рисков и принятии практического решения по их минимизации. Коммерческие банки рассчитывают определенные показатели рисков и соотносят их либо со средним, либо с нормативным значением.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/upravlenie_bankom_i_ego_struktura/upravlenie_riskami_banka/

Страхование кредитных рисков

Услуга, предоставляемая страховыми организациями в виде системы страхования кредитных рисков, предусматривает компенсацию убытков при невозврате ресурсов клиентами банковских, производственных или торговых организаций, реализующих товар/услугу с рассрочкой платежа.

Убыток инвестора от полной или частичной потери вложения, процентов по нему, уменьшения размера денежного потока, роста затрат по платежам может образоваться при следующих ситуациях:

• заемщик (физическое, юридическое лицо) не возвращает долг по ссуде (ипотеке, кредитной карте, потребительской);
• потребителем не оплачивается выставленный к оплате счет;
• организацией не оплачивается заработная плата сотрудникам;
• эмитентом облигаций (корпоративных, государственных) не осуществляется возврат принципала или купонный платеж;
• СК не оплачивает возмещение клиентам из-за неплатежеспособности.

Типы рисков

Кредитные риски разделяют на:

• Страновой риск. Вероятен в случае замораживания государством платежей в иностранной валюте, дефолте по собственным обязательствам.
• Риск дефолта. Касается любых процедур по кредитованию, сделок с ценными бумагами и деривативами. Образуется при невозможности исполнения клиентом обязательств по ссуде или по истечении свыше 90 дней от даты последнего платежа.
• Риск концентрации. Возникает при низкой степени диверсификации, то есть выдаче крупных займов одному или группе клиентов, непогашение по которым может явиться причиной серьезных убытков, поставив под угрозу деятельность банка (кредитора).

Предмет

В качестве страхового объекта по страхованию кредитных рисков принимаются имущественные интересы клиентов, касающиеся ущерба от невыполнения их контрагентами обязательств по сделке, связанной с погашением займа (основного долга, процентов).

Страхованию подлежат собственно сама ссуда и ответственность за несоблюдение исполнения/неисполнение заемщиком условий кредитного соглашения.

При страховании займа кредитор, предоставивший ссуду (юридическое лицо), выступает страхователем. При страховании ответственности страхователем выступает заемщик.

Могут страховаться:

• Гарантия возврата кредита, при которой страхуется ответственность заемщика. Соглашение по такому виду заключается на весь период кредитования.
• Интересы банка, то есть вероятность непогашения ссуды. Страховая сумма определяется из размера общей задолженности (основная сумма и проценты). Ответственность страховщика составляет 50%-90% задолженности.
• Кончина заемщика, то есть интересы кредитора при смерти клиента. В этой ситуации страховая компания выплачивает банку компенсацию по сумме непогашенного займа.
• Залоговое обеспечение кредита. Страхование обеспечивает компенсацию при уничтожении или повреждении залога.
• Ипотечный кредит. По такому договору страхуются риски кончины залогодателя, потери права собственности на предмет залога, повреждения или уничтожения залога.

Варианты страхования

В страховой практике чаще востребованы формы страхования кредитных рисков в виде принятия:

• товарных займов;
• инвестиционных ссуд;
• займов на потребительские цели;
• залоговых ценностей (имущества);
• экспортных ссуд.

Варианты различны по характеру займа, обеспечиваемого страховой защитой.

Необходимость защиты для товарных кредитов связана с возможными проблемами с оплатой у покупателей-заемщиков.

При работе с потребительскими кредитами важно установление размера ответственности СК, наличие и качество страхового обеспечения. Уверенность в отношениях банка и заемщика может быть достигнута страхованием объектов, передаваемых в обеспечение. Такой вариант страхования выполняется в пользу залогодержателя (кредитора) за счет залогодателя (страхователя) на всю стоимость объекта.

Клиенту важно выяснить предел ответственности СК, способ расчета страховой суммы и премии, обстоятельства, влияющие на величину тарифов, обязанности участников при страховом событии.

Особой формой услуги выступает работа по экспортным кредитам. Экспортер, предоставляющий отсрочку по платежу, часто сталкивается с риском неуплаты долга импортера. Страхование экспортных ссуд ведется в основном государственными структурами или структурами, в которых государство выступает обладателем пакета акций (контрольного).

Методы оценки платежеспособности и обеспечение

В каждой кредитной организации процедура управления рисками отличается деталями, связанными с особенностями компании (специализацией, структурой, размерами). Но единым для всех является использование различных методов оценки рисков, направленных на минимизацию финансовых потерь.

Для данной цели предназначен комплексный анализ клиентов (потенциальных заемщиков), важными показателями которого являются их доходность, качество кредитной истории, обеспеченность собственными ликвидными активами, параметры предлагаемого залога. В виде залога может приниматься принадлежащее самому заемщику или третьим лицам:

• движимое, недвижимое имущество;
• деньги (депозит) и ценные бумаги;
• гарантии и поручительства физических лиц или предприятий;
• полис страхования;
• переуступка требований или счетов (цессия).

Иные условия

Договор страхования кредитных рисков оформляется сроком не менее периода действия кредитного соглашения.

Страховой платеж определяется по тарифам, предусмотренным при страховании кредитных соглашений. Условия договора зависят от вида выбранного кредита.

По соглашению сторон устанавливается величина страховой суммы на момент подписания соглашения о страховании. Величина суммы не допускается в размере, превышающем размер ссуды и процентов по ней.

Образец договора ипотечного страхования.

Источник: https://www.insurance-liability.ru/straxovanie-kreditnyx-riskov.html

Страхование банковских кредитных рисков в коммерческом банке

Кредитный риск — это риск неисполнения заемщиком своих обязательств по кредиту, риск неплатежа. В качестве системных причин, по мнению Ем В. С., влияющих на степень кредитного риска, следует отметить:

—          адекватность законодательной базы, поддержка государством систем жилищного ипотечного кредитования населения;

—          уровень жизни и экономическая стабильность в стране [2, с. 15].

В настоящее время широко распространено страхование кредитных банковских рисков. По оценкам экспертов общий прирост рынка банковского страхования в 28 % был обеспечен, прежде всего, одним видом — страхованием жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов (прирост 77 %).

Основной рост рынка банковского страхования обеспечили кэптивные страховщики за счет страхования при потребительском кредитовании. В 2013 году объем рынка банкострахования составил 161 млрд.

рублей, что на 28 % выше показателя прошлого года (аналитики «Эксперта РА» прогнозировали прирост 30 %).

Таблица 1

Банкострахование, всего

При этом прирост взносов по банкострахованию за 2013 год у кэптивных страховщиков был существенно выше, чем у рыночных — 70 и 13 % соответственно.

Как и прогнозировал «Эксперт РА», наибольшая доля высокомаржинального страхования жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов досталась кэптивным страховщикам (85 %), а стагнирующее страхование заемщиков юридических лиц и сложное страхование рисков банков — рыночным страховым компаниям (75 % и 70 % соответственно).

Высокими темпами растет страхование собственных рисков банков: страхование эмитентов банковских карт (прирост в 2013 году, по прогнозу «Эксперта РА», составит 100 %), страхование ответственности персонала и D&O (30 %), комплексное страхование рисков банков ВВВ (25 %).

Еще одно перспективное для рыночных страховщиков направление сотрудничества, в котором особенно заинтересованы средние и небольшие банки, — продажа в отделениях банков коробочных страховых продуктов, не связанных с банковскими услугами.

Особенностью страхования кредитных банковских рисков является то, что оно осуществляется не только с использованием страховых компаний, но и внутри кредитного учреждения.

Страхование кредитных рисков является основным содержанием работы коммерческого банка в процессе осуществления кредитования физических и юридических лиц и охватывает все стадии этой работы [4, c.

29]- от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования.

При этом измерение кредитного риска, его мониторинг и контроль осуществляются на основании кредитной политики банка, которая устанавливает основную стратегию коммерческого банка в области кредитования, согласно принятым внутренним положениям банка, которые базируются на следующих нормативных актах:

—          Письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)»;

Источник: https://moluch.ru/archive/64/10207/

Страхование банковских рисков

В статье рассматривается актуальная проблема для банковских организаций — банковские риски. Целью статьи является анализ банковских рисков и предложение мероприятий по их устранению. Проанализированы факторы, влияющие на активы и обязательства банка на примере АО «Россельхозбанк». Предложены меры по защите и снижению рисков банков.

В статье рассматривается актуальная проблема для банковских организаций — банковские риски. Целью статьи является анализ банковских рисков и предложение мероприятий по их устранению. Проанализированы факторы, влияющие на активы и обязательства банка на примере АО «Россельхозбанк». Предложены меры по защите и снижению рисков банков.

Под банковским риском понимается возможность понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие нaступления незапланированных, неблагоприятных событий. Риск присутствуeт всегда, во всех банковских операциях, вероятность потери банком части своих денежных ресурсов, денежных средств, недополучение доходов, понесение дополнительных расходов и т.д.

• Рассмотрим на примере АО «Россельхозбанк».
• Для АО «Россельхозбанк свойственны риски инфляции, процентов, валютный, фондовый, страновой, операционный, кредитный, стратегический, риск потери ликвидности.
• В целом АО «Россельхозбанк» удовлетвоpяет все обязательные нормативы за последние годы, можно сделать вывод:

1. Хорошем финансовом состоянии банка;
2. Минимальных рисках;
3. Хорошей кредитной политике.

Банк может управлять риском потеpи ликвидности, применяя методы такие как:

• анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности (как внешних, установленных Банком России, так и внутpенних (оценочных показателей ликвидности), рассчитанных самим банком);
• оценка структуры и качества активов и пассивов банка;
• анализ разрывов в сроках погашения тpебований и обязательств банка (ГЭП-метод);
• оценка платежной позиции банка на основе анализа движения денежных средств.

Рассмотрим коэффициенты кредитного риска (таблица 1).

Таблица 1 Коэффициенты кредитного риска АО «Россельхозбанк»

Коэффициент	Значение	Соответствие оптимальному
Фактическое	Оптимальное
2013	2014	2015
Коэффициент резерва, %	8,13	7,84	8,01	не выше 15	Соответствует
Коэффициент кредитного pиска	0,89	0,89	0,87	должно стремиться к 1	Соответствует
Коэффициeнт проблемности, %	6,73	7,88	10,48	не выше 10	Соответствует
Коэффициент качества кредитного портфеля, %	11,45	10,64	12,73	не вышe 10	Небольшое отклонение от нормы
Коэффициент покрытия убытков по судам	1,7	1,35	1,21	выше 1	Соответствует
Максимальный размер риска на одного заeмщика (Н6)	23,6	18,4	12,5	Максимально допустимое значение — 25%	Соответствует

Все показатели находятся в пределах нормативных гpаниц за вeсь анaлизируемый период, кроме коэффициента кaчества кредитного портфеля, у которого значение чуть выше нормативного. Это можно объяснить незначительным увеличением доли ссуд в структуре крeдитного портфеля АО «Россельхозбанк».

Коэффициент покрытия убытков по ссудам находится в пределах нормы, что говорит о высоком уровнe защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с не возвpатом ссуд.

Все ноpмативы крeдитных рисков также находятся в пределах допустимых Банком России значений, можно сдeлать вывод, что у банка низкий уровень существующего кредитного риска.

Но, пpоанализиpовав финансовые показатели «Россельхозбанк» мы можем выявить несколько причин риска:

1. Высокая доля дебиторской задолженности;
2. Сезонное снижение пpибыли;
3. Наличие быстpоликвидных активов меньше ноpмы;

Разберем на примере дебиторской задолженности, снижение риска.

Для этого предлагаем увеличить процент расчетного резерва.

ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с Положением ЦБ РФ «О поpядке фоpмирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20 маpта 2006 г. №283-П оценивает вероятность потеpь по активам, по которым данный риск возможeн, и в соответствии с полученной оценкой формиpует на специальных счетах peзервы на возможные потери.

Проанализировав оценку кредитного pиска отдельного заемщика, результатом которой будeт сформированный резеpв Банком на возможные потеpи по ссуде, можно сделать вывод:

• Cумма резерва будет больше, и соответственно банк будет более уверенным, что при невыплате ссуды, резерв, который будет сформирован, ее покроет.

Количественная оценка кредитного риска конкретного заeмщика АО «Россельхозбанк» проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки, и в ходе исследования заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования.

Следует особо обратить внимание на совершенствование работы с кредитными рисками с использованием механизмов страхования. Выдача кредитов характеризуются высоким риском невозврата средств, что обуславливает необходимость формирования грамотной и эффективной системы управления кредитными рисками, к которым относятся:

• страхование залога принадлежащего заемщику движимого (автокредитование) или недвижимого (ипотека) имущества,
• страхование жизни и здоровья заемщика,
• страхование коммерческих (торговых) кредитов,
• страхование от рисков, связанных с использованием кредитных карт и т.д..

Во-вторых, мы предлагаем увеличить % по страхованию личного имущества на такие пpодукты как:

1. Программа потребительского кредитования «Нецелевой» — под залог недвижимого имущества
2. Прогpамма потребительского кpедитования «Образовательный заем»
3. Программа потpебительского кредитования «Потребительский заем» — без обеспечения и т.д., который на данный момент составляет 1,75% до 2%. Получается, что если заемщик отказывается от страхования его пpоцент по ссуде будет увеличен на 2%, это так ж пойдет на увеличение суммы размера на погашение дебиторской задолженности.

За счет нашего предложения увеличивается сумма резеpва, которая в дальнейшим будет покрывать дебиторскую задолженность.

По сравнению с другими банками, их процент составляет от 3,5% и выше. На основание этого, можно сделать вывод, что текучесть клиентов не уменьшиться.

Таким образом увеличение процентов, может привести к увеличению резервного капитала, что позволит уменьшить дебиторскую задолженность. Все это приведет к улучшению работы и банк повысит свой рейтинг по низкой доли задолженности.

В итоге, ООО «Баштемп» не полностью оплатил сумму кредита.

Сумма непогашенного в срок кредита составила 244 000 тыс. руб. Рассчитаем страховое возмещение. Страховое возмещение рассчитывается по следующей формуле:

Страховое возмещение = Сумма непогашенного кредита/ 100% * предел ответственности.

244000 *85/100%= 207400 (руб).

Из данных расчетов следует, что без страхования в случае невыполнения условий договора с ООО «Баштемп» АО «Россельхозбанк» несет ущерб в сумме 244 000 руб., а в случае страхования всего 36 600 рублей.

В настоящее время, главное для АО «Россельхозбанк» – разместить средства так, чтобы они вернулись обратно с наиболее выгодными процентами. И, несмотря на то, что кредитный портфель банка вырос во много раз, в то же время за анализируемый период возросла и сумма просроченной задолженности, и хотя ее доля в общей структуре кредитного портфеля не велика, она все же есть.

На практике АО «Россельхозбанк» управляет кредитными рисками, руководствуясь собственными методиками кредитного анализа и отбора заемщиков.

Этот анализ заключается в определении кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика, что в конечном счете приводит к формулированию оснований для предоставления кредита или отказа в нем.

Основной акцент в кредитном анализе делается на готовность и способность заемщика выплатить кредит, для оценки которых тщательно изучается характер деятельности заемщика, его кредитная история, текущее финансовое состояние, возможности и потенциал.

Кредитный риск российских банков остается высоким. Российская банковская система — одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. Уровень финансовых активов по отношению к ВВП в России крайне низок и составляет 14%.

Управление банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают банку прибыль от своей деятельности.

Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов.

Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Наиболее распространенным мероприятием, направленным на снижение кредитного риска банка, является оценка кредитоспособности заемщика.

Оценка кредитоспособности организации проводится на основе финансовых показателей.

Для минимизации уровня риска банка можно предложить следующие дополнительные условия:

• предоставление актуализированного бизнес-плана с учетом внесения следующих корректировок: проработка маркетинговой части в отношении конкурентных преимуществ заемщика, возможных покупателей продукции и условий, на которых они готовы работать, а также учесть данные затраты в денежном потоке; при наличии необходимости по результатам проработки маркетинговой части корректировка инвестиционных затрат; исключить из бизнес-плана финансирование за счет субсидий/дотаций;
• проведение повторных расчетов по реализуемости проекта с учетом корректировок;
• подтверждение включения заемщика в список на получение субсидий;
• осуществления анализа условий договоров с субподрядчиками по рассматриваемому проекту;

Также в целях снижения кредитного риска АО «Россельхозбанк» важно рассмотреть возможность установления ковенант с правом банка досрочно требовать расторжения договоров в одностороннем порядке:

1. В случае обнаружения факта возникновения дефолта по обязательствам клиента (дефолт — просрочка платежа по основному долгу и/или уплате процентов свыше 5 дней);
2. Реализация рассматриваемого проекта, а соответственно погашение ссудной задолженности клиента перед АО «Россельхозбанк» зависит от качества разработанного финансового плана заемщика.
3. При непредоставлении документов, подтверждающих страхование заложенного имущества и своевременную оплату страховой премии;
4. При падении выручки/ чистых активов в отчетном квартале более чем на 25 % в сравнении с аналогичным периодом прошлого года по данным бухгалтерской отчетности;

Таким образом, в условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании.

В случае если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Источник: https://novainfo.ru/article/5836

Система управления банковскими рисками

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. Опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками.

• Oлeг Ивaнoвич Лаврушин, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой «Денежно-кредитные отношения и банки» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации.
• Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев.

Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К

первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко

второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке.

Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

• руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
• комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
• подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
• функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
• аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
• службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
• юридический отдел, контролирующий правовые риски.

ЕЩЕ СМОТРИТЕ:  Что следует учитывать при разработке стратегии финансирования

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

• выбор критериев оценки степени риска;
• определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;
• определение фактической степени риска на основе отдельных методов;
• оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

1. Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.
2. Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как
3. правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).
4. Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

• процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;
• операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;
• риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

• долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;
• соотношение кредитов и депозитов;
• уровень показателей качества кредитного портфеля;
• долю просроченных и пролонгированных ссуд;
• долю МБК в ресурсах банка;
• уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;
• стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.)

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя.

В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

• коэффициенты;
• прогнозируемый размер потерь;
• показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.)

Наиболее распространен

коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска:

• номерная система;
• балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);
• система скорринга;
• смешанные формы.

Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения — фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

ЕЩЕ СМОТРИТЕ:  Руководство для постановки измеряемых целей в PR

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1. методы предотвращения рисков;
2. методы перевода рисков;
3. методы распределения рисков;
4. методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

• создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;
• порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;
• определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;
• контроль за качеством кредитного портфеля;
• отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;
• диверсификация операций с учетом факторов риска;
• операции с производными финансовыми инструментами;
• мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;
• ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;
• установление лимитов на рисковые операции;
• продажа активов;
• хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

• комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;
• дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;
• единство информационной базы;
• координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

1. с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;
2. установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;
3. использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;
4. определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;
5. ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Источник: https://www.elitarium.ru/sistema_upravlenija_bankovskimi_riskami/