Страховой фонд — что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Экономико-социальная сущность страхования заключается в предоставлении страховой защиты тому, кто за ней обращается.

За этим несложным понятием скрывается сформированная на основе вековых традиций система защиты человека, его здоровья, имущества, финансовых сбережений и иных ценностей, при помощи создания специальных фондов резервного назначения.

Таким образом, защита и сохранение имущественных и других интересов составляет основную задачу страхования.

Цель страховой деятельности

Для решения этой задачи была сформирована соответствующая цель страховой деятельности, которая представляется в полном или частичном восстановлении потерь.

Источниками таких восстановительных выплат и являются созданные специалистами страховые фонды.

Таким образом, создание фондов способствует восстановлению имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов не только непосредственных участников этих фондов, но иногда и третьих лиц.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Страховой фонд – что это такое?

Это предприятие представляет собой совокупность запасов общества, выраженных в натурализованной и денежной форме. Запасы эти служат для предупреждения и возмещения убытков, наносимых стихийными бедствиями и чрезвычайными ситуациями. Экономический базис страхования составляет процесс создания и расходования средств страховых фондов.

Разновидности страховых фондов

Всего исторически известно три типа организации страховых фондов. Первая — децентрализованная форма представляет собой фонд на одном отдельно взятом предприятии. Это обособленная структура. Средства фонда являются целевыми, собираются и расходуются в пределах одного предприятия, где происходит так называемое самострахование.

Такой вид фонда создают в виде фактических запасов, которые необходимо возобновлять ежегодно. Для второй централизованной формы характерно то, что источником образования могут являться ресурсы общегосударственного, регионального и местного масштаба.

Такие фонды обеспечивают возмещение убытков от аварий, бедствий и непредвиденных ситуаций в государственных масштабах.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Формируются средства с помощью уплаты страховых взносов физическими и юридическими лицами. Такой фонд может иметь только денежную форму, и представлен страховой компанией. Такая форма, как страховая компания, является совокупным предприятием, где совмещаются признаки вышеозначенных форм.

Результатом страховой деятельности становится децентрализованное образование денежного фонда, основной источник которого — поступление страховых взносов, платежей и отчислений от доходов.

Этот фонд имеет строго целевой характер и создается с целью организации замкнутой раскладки ущерба, функционирует и используется централизованно.

Внебюджетные страховые фонды – совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении центральных или местных органов власти, при этом они обладают целевым назначением. В зависимости от этого они делятся на экономические и социальные.

К социальным фондам относятся: Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд обязательного социального страхования.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Страховой пенсионный фонд

Пенсионное страхование — это разновидность долгосрочного страхования жизни, при котором страхователем единовременно или в рассрочку уплачиваются пенсионные взносы, а страховщиком исполняется обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию.

То есть, обязательным пенсионным страхованием (ОПС) выступает система формирования источника финансирования пенсий. Граждане — застрахованные лица. Когда наступает страховой случай (пенсионный возраст или инвалидность), Пенсионным фондом осуществляется выплата пенсии либо по старости, либо по инвалидности.

Откуда берутся средства в фонде?

В составе этих денежных страховых фондов — запасные фонды и резервы. Основную часть средств совокупный фонд получает от проведения сделок, имеющих целью добровольное страхование жизни. Смешанное страхование жизни осуществляется на договорной основе.

Взносы выплачиваются в период страхования частями или единовременно, а страховая сумма выплачивается по факту наступления страхового события, таким образом появляются временно свободные средства.

В настоящее время активно ширится и развивается как раз третья форма смешанное страхование.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Как делать страховые взносы в фонды? Об этом далее.

Принцип создания фонда

Страховые компании создают физические лица или предприятия с помощью внесения взносов, однако ясно, что возмещение убытков потребуется только лишь небольшому их количеству, так как вероятность наступления страхового события у всех и сразу крайне маловероятна.

В процессе страхования нанесенный ущерб распределяется между всеми участниками, за счет внесенных средств которых был создан страховой фонд. Чем больше число страхователей, тем меньше доля ущерба каждого из них и тем большей будет концентрация денежных средств в фонде страховщика.

Таким образом, возникающие потери и убытки страхователей компенсируются с относительной полнотой за счет величины сформированных денежных фондов. Взносы страхователей имеют только одно назначение — это компенсация установленной доли убытков в определенный период времени.

Принимая за основу предположение, что механизмы передачи рисков реализуются через создание страховых фондов, можно сказать, что сумма уплачиваемых в этот фонд взносов должна быть справедливой для всех его участников.

На этом основаны страховые взносы в Пенсионный фонд.

Страховые риски

Каждый участник фонда приходит в страховую компанию, имея риски различной степени и желая передать их на страхование. К примеру:

  • деревянный дом представляет собой опасность гораздо большую, чем кирпичный дом;
  • 18-летний молодой человек, только получивший водительское удостоверение, представляет собой потенциально больший риск, чем водитель со стажем;
  • у клиента, страдающего избытком веса, более высока вероятность ранней смерти, чем у человека со средним весом;
  • работники, занимающиеся физическим трудом, в большей степени подвержены травматизму, чем офисные работники, поэтому им обязательно необходимо страхование.

Страховой фонд предприятия может помочь в случае беды.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Выводы

Все вышеизложенное позволяет сделать следующие выводы:

  1. Для выплаты в случае возникновения убытков потенциально возможного возмещения взносы в страховую компанию должны быть достаточными, а также соответствовать размеру предполагаемых рисков и стоимости имущества и прочим факторам.
  2. Страховые взносы должны быть удовлетворительными для формирования резерва, из которого покрывается чрезвычайный ущерб в неблагоприятные годы, должны компенсировать административные расходы, связанные с управлением этого фонда, а также гарантировать страховой компании получение некоторой нормы доходности. При определении размеров страховых взносов необходимо учесть два вышеозначенных принципа, а также необходимо удостовериться в том, что взносы в страховую компанию каждого конкретного клиента сопоставимы со взносами других с учетом характера и величины их рисков. Кроме того, размер взносов в совокупности должен создавать возможность для совершения конкурентоспособных маневров на рынке.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Функции страховых фондов

Основными функциями, которые выполняют страховые фонды, являются: рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная.

Рисковая функция заключается в том, что средства страховых фондов направляются только тем страхователям, у которых наступил страховой случай. Эта функция считается универсальной. Страховка может не иметь накопительной или предупредительной функции, но рисковая присутствует всегда. Собственно, отсутствие рисковой функции поставило бы под сомнение саму возможность страхования в принципе.

Накопительная функция связывается со страховой защитой семейного бюджета. С ее помощью накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя и выплачивается при наступлении страхового случая. Договоры страхования, направленные на формирование страховых накоплений всегда содержат перечень случаев, которые считаются страховыми и компенсируются страховщиком.

Предупредительная функция заключается в предупреждении наступления страховых случаев и минимизации убытков от их наступления.

Реализация этой функции предполагает проведение за счет средств социально-страховых фондов мероприятий профилактического характера, направленных на предупреждение или недопущение последствий разного рода бедствий и несчастных случаев.

Эта функция очень важна, например, при страховании предстоящего урожая или при страховании грузов, от пожаров и взрывов. Средства, направляемые на превентивные меры, формируются из взносов клиентов, и эти расходы включаются в страховой трафик в обязательном порядке.

Инвестиционная функция осуществляется в связи с техникой исполнения страховых операций. Сформированные фонды страховщик размещает по тем направлениям, которые рекомендуют надзорные органы.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Целью этого размещения становится получение определенного дохода, направляемого в дальнейшем в фонд для пополнения страхового резерва.

В качестве таких финансовых инструментов могут быть приобретены краткосрочные и долгосрочные государственные долговые обязательства, ценные бумаги высокодоходных предприятий, также средства могут размещаться на депозитах, возможно приобретение драгоценных металлов. Инвестиционная функция обеспечивает финансовую устойчивость и безубыточность страхового предприятия.

Российским страховым фондом предполагается обязательная уплата взносов. Закон устанавливает суммы, которые погашают определенные категории граждан в определенные сроки.

Итак, страхование в целом (страховые фонды в частности) выступает как средство защиты бизнеса и интересов частных лиц. Кроме того, страхование — это коммерческая деятельность, приносящая доход.

Доходы страховщика поступают от непосредственно страховой деятельности, а также от инвестиционных вложений временно свободных финансовых средств.

Для успешного существования фонда доходы страховщика должны уравновешиваться его расходами, которые представляют собой выплаты по страховым договорам и затраты на содержание компании.

Источник: https://BusinessMan.ru/strahovyie-fondyi-i-ih-osnovnoe-naznachenie.html

Страховой фонд — что это такое? Виды, назначения, риски

Наличие какого-либо резерва – это страховка на непредвиденный случай. Страховой фонд призван накапливать ресурсы с целью покрытия и устранения последствий неприятных ситуаций. Исходя из порядка создания и целей расходования, выделяют государственные, фонды самострахования и фонды страховщика.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

  • Что это такое
  • Виды
  • Как создаются фонды
  • Риски
  • Советы
  • Вывод

Что это такое

Любой, заботящийся о своем будущем, старается сформировать определенную заначку «на всякий случай».

Заначка должна отвечать характеру и масштабу возможной ситуации: лечение зубов – 80 тысяч рублей, инфляция – 3 пары золотых сережек, продовольственный кризис – 10 кг гречки. Следовательно, приближение такого случая уже не так беспокоит, поскольку существует резерв.

В этом плане отдельная организация или государство целиком не отличаются от простого гражданина, и они стремятся создать резерв для собственной безопасности.

Cтраховой фонд (СФ) – это совокупность накопленных денег или материальных ценностей, необходимых для возмещения возможного ущерба. Ущерб является именно «возможным», т.к. повлекшая его ситуация может и не наступить. Только с помощью страховых фондов возможен баланс стабильного настоящего и неблагоприятного будущего.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Виды

Страховые фонды классифицируются в зависимости от механизма образования, масштаба и целей распределения средств на фонды:

  • страховщика;
  • самострахования;
  • государственные резервные.

Отдельно выделяют государственные внебюджетные фонды, к которым относится Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды ОМС.

Как создаются фонды

Механизм создания любого страхового фонда идентичный: накопление происходит за счет платежей ФЛ и ЮЛ, или бюджетных средств.

А вот порядок создания и цели различаются.

Страховые фонды страховщика могут быть сформированы
только в денежной форме. Накопление средств происходит за счет страховых
взносов граждан или предприятий в децентрализованном порядке.

Соответственно,
цель расхода одна: возмещение вреда при наступлении страховой ситуации.

Размер
запасов денежных средств вычисляется на основании опыта прошлых лет, теории
вероятности и статистических данных.

Фонды самострахования представляют собой сформированные в децентрализованном порядке натуральные или денежные запасы компании, предприятия, то есть отдельной хозяйствующей единицы.

Читайте также:  Для чего ребенку нужен снилс в школе и детском саду

Любая фирма вынуждена функционировать в условиях бушующей экономики, ибо стабильность возможна исключительно в теории. Высокий спрос перерастает в низкий, стоимость материалов и сырья растет как на дрожжах.

Наличие резервного фонда позволяет пережить такие ситуации, поддержать существующий режим работы, не прерывать производство. Одним словом, с помощью страхового фонда компания может выстоять в бурю экономической нестабильности.

Государственные резервные фонды относятся к категории специальных бюджетных, образуются в централизованном порядке и аккумулируют в себе запасы страны.

Ведает натуральными запасами страны Федеральное
агентство по государственным резервам (Росрезерв), находящееся в подчинении
Правительства.

Натуральный резерв весьма разнообразен: это продукты питания, продовольственные
товары, сырье, ГСМ, медикаменты и многое другое.

В зависимости от характера ЧС
формируется необходимый пакет, так, при аварии на Саяно-Шушенской ГЭС в 2009
году Росрезерв совместно с МЧС оперативно поставил к месту аварии
электрооборудование и материалы.

Резервные фонды ОИВ создаются на основании решений
представительных органов местного самоуправления, и их размер не должен
превышать 3% от утвержденных расходов соответствующего бюджета. Средства
направляются на обеспечение устранения чрезвычайных ситуаций, осуществление
аварийно-восстановительных работ и т.п.

Государственные внебюджетные фонды – ПФ РФ, ФСС РФ и Фонды ОМС – относятся к категории социальных внебюджетных. Понятие «внебюджетные» означает, что формирование фонда происходит не в пределах бюджета, а за счет обязательных и добровольных взносов ЮЛ и ФЛ.

Пенсионный Фонд России – это главный страховщик страны по обязательному пенсионному страхованию. Его бюджет значительно выше, чем у ФСС и ФФ ОМС, и является консолидированным (включает бюджеты всех уровней).

За счет чего происходит образование бюджета пенсионного фонда России:

  • страховые взносы;
  • федеральные
    бюджетные деньги;
  • различные
    финансовые взыскания (пени, штрафы и т.д.);
  • добровольные
    взносы физлиц и ЮЛ;
  • прибыль от
    инвестирования свободных средств ОПС;
  • резервные деньги
    по накопительной пенсии;
  • накопления лиц,
    имеющих право на срочную пенсию;
  • иные разрешенные
    источники.

Средства расходуются на выплату пенсий, некоторых социальных пособий и прочие цели.

Фонд социального страхования России – это особая
финансово-кредитная организация. Его средства складываются из следующих
поступлений:

  1. Отчисления работодателей;
  2. Отчисления ИП;
  3. Прибыль от размещения незанятых средств;
  4. Добровольные взносы физлиц и ЮЛ;
  5. Переводы из федерального бюджета;
  6. Финансовые взыскания (штрафы и т.д.);
  7. Прочие разрешенные поступления.

Фондовые деньги расходуются на выплату пособий и иные цели. Интересно, что часть средств ФСС уходит на оплату путевок в оздоровительные лагеря для детей и санаторное лечение для взрослых, содержание спортшкол для детей.

Федеральный фонд ОМС представляет собой некоммерческое
учреждение финансово-кредитного типа. Его бюджет складывается из:

  • взносов на ОМС;
  • финансовых
    взысканий;
  • федеральных
    бюджетных денег;
  • прибыли от
    инвестирования временно незанятых средств;
  • прочих разрешенных
    поступлений.

Денежные средства ФФ уходят на оплату оказанной застрахованным лицам медпомощи, а также прочие цели, указанные в ст. 26 ФЗ «Об ОМС в РФ». Эта же статья регулирует формирование бюджетов территориальных фондов и направления расходования.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Риски

  • Чтобы размер конкретного страхового фонда смог покрыть затраты, понесенные при ликвидации непредвиденной ситуации, должны быть учтены масштабы соответствующих рисков.
  • Риск, в общем понимании, подразумевает решение,
    последствия которого неоднозначны.
  • Применительно к страхованию, риск означает
    неблагоприятное событие, последствия которого сглаживаются именно с помощью
    страховочного варианта.

Застраховать можно только те ситуации, вероятность
наступления которых поддается численной оценке, пусть даже она будет примерной.

Нельзя обезопаситься на случай введения нового налога, забастовок сотрудников
или государственного переворота, поскольку их стихийность не совместима с
расчетами.

Следовательно, создание любого страхового фонда строится на количественном измерении. Поэтому государственные страховые фонды содержат в себе столь значительные запасы денежных средств и натуральной продукции. Ведь устранение непредвиденной ситуации в пределах страны с многомиллионным населением потребует огромных вложений.

Определить стандартный размер фонда самострахования невозможно, т.к. слишком разные направления деятельности хозсубъектов, и каждое из направлений подвержено определенным проблемам.

Но любая компания или предприятие может вычислить оптимальный именно для нее размер резерва, исходя из присущих только ей рисков.

Набор методов финансовой аналитики позволяет вычислить «дух» рынка спроса и предложения, рынка поставщика, и на основе полученных данных спрогнозировать достаточный размер страхового фонда.

Страховая компания имеет дело с кучей разнообразных рисков, поскольку каждый человек или организация привносит разный рисковый потенциал. Одно дело обезопасить 30-летнего здорового мужчину, который еще лет 10, скорее всего, не приведет свой рисковый потенциал в действие.

И другое дело – 60-летный пожилой человек, обремененный букетом хронических заболеваний. Соответственно, страховщик должен быть способен оплатить любой риск. Поэтому размер страхового фонда определяется на основе вероятностного подхода, статистики и, разумеется, опыта.

Советы

«Предупрежден — значит вооружен!» Вот так коротко и
просто следует обозначить необходимость и полезность создания страхового фонда.

Создание государственных резервных фондов в России закреплено на высшем уровне. Ежегодно часть бюджетных средств направляется на формирование «общенационального запаса».

Применительно к отдельным хозяйствующим единицам, формирование страхового фонда обязательно только для акционерных обществ. Но даже если Вы являетесь руководителем небольшой фирмы или простым частником, позаботьтесь о наличии резерва на случай ЧП.

Такой же совет и для граждан: участие в программе не только обязательного, но и добровольного страхования, оно защитит вас в случае риска.

Вывод

Благодаря государственным страховым фондам, органы власти могут поддерживать достойный уровень национального благосостояния, «не упасть в грязь лицом» перед мировой общественностью и собственными гражданами в случае военных действий, катастроф и аварий. Неслучайно, слаборазвитые в экономическом плане государства не способны самостоятельно и оперативно решить возникшую в пределах страны проблему. Резервные фонды макроуровня в нашем государстве являются обязательными.

Компании, имеющие резерв в виде фонда самострахования, более защищены на случай финансового или производственного кризиса.

Человек, обезопасивший свою жизнь и здоровье с помощью страховой компании, может рассчитывать на сглаживание последствий рисковой ситуации.

Создавать или нет фонд на микроуровне? Приобретать пай у страховщика или нет? Ответ, однозначно, да! Наличие страховых фондов всех уровней — это показатель зрелости, мудрости и дальновидности отдельного гражданина, предприятия и всей страны.

(Рейтинг статьи: 5 из 5) Автор статьи Елена Симакина

Источник: https://dvayarda.ru/strahovanie/strahovoy-fond/

Задача фонда социального страхования

Фонд социального страхования – это некоммерческая финансовая структура, действующая в рамках правового поля. Деятельность ФСС регламентируется нормативами Бюджетного кодекса, а также федеральными законодательными актами.

Задачи и цели фонда социального страхования

Главной задачей и функцией фондов соцстрахования считается обеспечение финансовой поддержки тем категориям застрахованных лиц, которые по различным обстоятельствам временно или навсегда лишились трудоспособности.

В целях финансового обеспечения таких категорий граждан в функциональные задачи фонда входит:

  • Обеспечение временных пособий;
  • Выплата пособий по временной нетрудоспособности вследствие болезни;
  • Обеспечение выплат по родовым сертификатам;
  • Выплата пособий матерям, ухаживающим за маленькими детьми;
  • Обеспечение финансовой поддержки при санитарно-курортном лечении льготных категорий;
  • Содействие в финансировании приобретения инвалидных средств, протезных конструкций и средств реабилитации;
  • Выплата пособий при рождении детей.

Задачами фонда могут считаться и другие виды финансовой поддержки, включающие выплаты денежных средств детям застрахованных лиц для курортного оздоровления, доплаты при оказании первичной медицинской помощи, доплаты при диспансеризации трудоспособных застрахованных лиц.

Организационными задачами таких организаций есть содействие в реализации федеральных социальных программ, направленных на оздоровление населения, сохранность здоровья, реабилитацию после медицинского лечения.

Структура фонда

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

На деятельность фонда, помимо конституционных норм, влияют действия структурных звеньев. Основная ответственность и право управления принадлежат председателю фонда соцстрахования.

Управление организацией также осуществляется на уровне:

  • Муниципальных отделений;
  • Центральных отраслевых управлений;
  • Региональных филиалов, отвечающих за территориальное распределение средств.

Контрольная функция принадлежит бухгалтерскому отделу, а также профсоюзным объединениям и специальным комиссиям.

Кто имеет право на получение выплаты в фонде социального страхования?

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

Большинство претендентов на выплаты фонда – люди, утратившие трудоспособность, а также получившие медицинские ограничения и группу инвалидности. Также к этой категории относятся сотрудники, получившие в процессе своей трудовой деятельности профессиональное заболевание.

Рассчитывать на компенсации могут все категории вкладчиков и страхователей, являющиеся участниками ФСС. Законодательством предусмотрены несколько категорий лиц, страхование которых в рамках деятельности организации является обязательным. Этот список включает:

  • Религиозных служителей;
  • Деятели юридической и нотариальной сферы;
  • Индивидуальных предпринимателей;
  • Лиц, занимающих должности государственного или муниципального значения;
  • Женщин, способных утратить возможность трудоустройства вследствие беременности и по уходу за детьми.

Вместе с ними участниками программ ФСС могут являться лица, уплачивающие регулярные взносы в индивидуальном порядке. Сюда же относятся и работники организаций, коммерческих и производственных объединений, выплачивающих процент из собственных фондов заработных плат.

Источник: https://socstrah24.ru/zadachi-fonda-socialnogo-straxovaniya/

Страховой фонд

Страховой фонд представляет собой совокупность определенного объема денежных запасов в обществе, а предназначением этих денег является предупреждение и возмещение того или иного ущерба застрахованному лицу.

На сегодняшний день существует несколько форм страховых фондов:

  • государственный централизованный СФ (его так же называют резервным);
  • страховой фонд, который формируется непосредственно страховой организацией;
  • фонд самострахования.

Так же отдельно стоит отметить Фонд Социального Страхования.

Государственный страховой фонд функционирует в централизованном порядке благодаря общегосударственным ресурсам. Цель открытия — возмещение ущерба, который был вызван крупномасштабной аварией, каким-либо стихийным бедствием и так далее.

Фонд самострахования — формируется за счет средств хозяйствующих субъектов. Назначением такого фонда является обеспечение финансовой стабильности и бесперебойной функциональности субъекта в не совсем благоприятных экономических условиях. Например, многие бизнесмены открывают страховой счет с целью накопить деньги для расширения своего бизнеса.

Страховой фонд страховой организации – характеризуется значительным количеством участников (другими словами — страхователей), которые уплачивают страховые взносы.

Все деньги, которые были накоплены в страховом фонде, расходуются исключительно на свое целевое назначение — этими деньгами выплачивают возмещения и страховые суммы участникам фонда по правилам и условиям страхования.

Для того, чтобы определить необходимый размер фонда, в страховой организации применяют методы расчетов, которые основаны на действии теории вероятности и законе больших чисел.

Читайте также:  Протокол осмотра места дтп - что это и как составить, бланк и образец

Фонд Социального Страхования представляет собой не бюджетную государственную организацию, которая занимается реализацией общеобязательного социального страхования граждан РФ.

Фондовая деятельность регулируется правительством, работа фонда регламентируется на основе Бюджетного Кодекса и закона РФ «Об основах обязательного социального страхования».

Устройство и формирование Фонда на местах

Организацию страхового фонда можно распределить на три структуры:

  • Исполнительная власть. Ими являются подразделения фонда в регионах, центральные хозяйственные подразделения, и отраслевые филиалы.
  • Руководящая власть. Руководством занимается непосредственно председатель фонда и его заместители. На местах руководством занимаются коллегиальные и совещательные органы. Региональные отделения фонда существуют на всей территории РФ, их руководством занимаются специализировано назначенные управляющие.
  • Контролирующая власть. В роли контролирующих органов власти выступает налоговая инспекция и профсоюзы.

Страховой фонд - что это, его виды и формы, задачи фонда и его структура

За счет чего формируется страховой фонд?

Бюджет такого фонда не есть частью государственного бюджета, его формирование зависит от таких источников:

  • Фиксированных страховых выплат, осуществляемых, работодателями.
  • Страховых перечислений предпринимателей.
  • Средства, вырученные от инвестиционной деятельности.
  • Некие бюджетные отчисления.
  • Иных способов перечислений, разрешенных законодательством.

Основной функционал фонда социального общеобязательного страхования:

  • Страхование на случай беременности, рождения ребенка, оплата больничных, помощь при уходе за ребенком возрастом до 1,5 года. Обеспечивается выплата денежной помощи при тяжело протекающей беременности, а также выплаты единовременных и ежемесячных пособий при рождении ребенка.
  • Денежная помощь при усыновлении ребенка.
  • Денежная помощь в случае временной нетрудоспособности (оплата больничных) или серьезного заболевания, оплата лечения и реабилитации.
  • Материальная помощь на случай получения тяжелых произведенных травм.
  • Помощь по уходу за инвалидами.
  • Соцобеспечение, предоставление людям льготных категорий санаторно-курортного лечения и оплаты путевок.
  • Выплата пособия на погребение.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/7599-strahovoy-fond

Страховой фонд и принципы его формирования

Страховые (резервные) фондыэто специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных методы их формирования.

 Первый метод – обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов, имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов.

Централизованные страховые фонды могут быть созданы как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме создаются, например, резервы продовольствия, зерна, топлива и так далее.

В денежной форме централизованные страховые фонды формируются в составе государственного бюджета страны, где определенная часть доходов, получаемая государством, не распределяется для использования на заранее определенную цель (образование, здравоохранения, оборону и так далее), а принимает форму резерва, который может быть использована при возникновении каких-либо критических ситуаций.

Однако средства централизованных резервных фондов, как правило, не предназначены для возмещения потерь, понесенных отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер.

Например, вряд ли можно серьезно рассчитывать на возмещение за счет данного источника ущерба от ограбления квартиры или от пожара в магазине.

Это связано с тем, что источником создания централизованных резервных фондов являются в основном налоги, а потому, если поставить задачу, чтобы государство возмещало такие потери, налоговые платежи придется существенно увеличить, на что вряд ли согласятся их плательщики.

Поэтому данный метод формирования страховых фондов, хотя он является достаточно эффективным при крупных катастрофах, не может рассматриваться как единственный и даже основной источник возмещения убытков во всех случаях.

Второй метод формирования страховых фондов называется децентрализованным,
или самострахованием. Суть его состоит в том.

Что каждое отдельно взятое хозяйство часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем, чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникает острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств.

В деятельности юридических лиц данный метод находит практическое выражение в создании резервных фондов, формируемых за счет части прибыли предприятия или организации. Частные лица также широко используют данный метод.

Это выражается в том, что они имеют семейные сбережения в виде денег на банковском счете, в наличных средствах или в других формах и используют их в случаях болезни, выхода на пенсию, утраты или повреждения имущества и так далее.

Удобство данного методы состоит, прежде всего, в том, что средства всегда находятся в распоряжении лица, понесшего ущерб, и могут быть им использованы в любой момент, как только в этом возникает потребность.

Но в то же время данный метод имеет и некоторые недостатки, не позволяющие использовать его во всех случаях причинения ущерба. Один из основных недостатков состоит в том, что далеко не всегда бывает реально сформировать страховой фонд данным методом в размере, гарантирующем возмещение всех возможных убытков.

Например, предприятие, если бы оно поставило перед собой задачу иметь гарантию восстановления утраченного или поврежденного имущества за счет средств собственного резервного фонда, должно было бы создать его в размере, равном стоимости основных об оборотных фондов.

А гражданин, желающий обеспечить себя, таким образом, на случай нетрудоспособности, должен иметь сбережения на сумму, обеспечивающую его существование в течение всей оставшейся после потери трудоспособности жизни.

Кроме того, негативное случайное событие может наступить в любой момент и время его наступления неизвестно, а потому к моменту, когда данное событие произойдет, необходимая сумма может быть еще не накоплена.

Наконец, если отчислять в такой фонд слишком большую часть доходов, то это отрицательно скажется на текущем потреблении семьи (ex: придется экономить на питании или других потребностях членов семьи) или на развитии бизнеса коммерческой организации (вместо того чтобы использовать прибыль на расширение дела, она будет заморожена в резервном фонде). Поэтому за счет резервных фондов, создаваемых метолом самострахования, чаще всего возмещают сравнительно небольшие убытки. Кроме того, данные резервы могут использоваться в первоначальный момент после наступления какого-либо непредвиденного события, пока не появилась возможность получить средства из других источников.

Таким образом, оба рассмотренных методы формирования страховых фондов, хотя с их помощью в определенных случаях и могут достаточно эффективно возмещаться убытки, нанесенные случайными неблагоприятными событиями, не являются универсальными, то есть позволяющими возмещать такой ущерб во всех случаях.

Это вызывает необходимость использования страховых фондов, создаваемых каким-либо иным способом.

Таким способом (третьим методом формирования страховых фондов) и является страхование, которое предлагает, что страховой фонд создается за счет взносов многочисленных его участников, а собранные средства сосредоточиваются у лица, осуществляющего страховые операции, которое выделяет их в заранее оговоренных случаях лицам, участвующим в страховании.

Сегодня существуют несколько организационно-правовых фондов страхования:

  • Акционерное страховое общество. Форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств при помощи продажи акций, выпуска облигаций и возможного банковского кредита.
  • Общество взаимного страхования. Форма организации страхового фонда посредством паевых взносов его участников, которые одновременно выступают в качестве и страхователей, и страховщиков.
  • Государственная страховая компания. Активы здесь принадлежат государству. Такую компанию можно рассматривать как форму участия государства в функционировании страхового рынка.
  • Частная страховая компания. Принадлежит одному собственнику или является семейным предприятием.
  • Концерн. Объединение предприятий (в них входят и страховые общества), осуществляющее совместную деятельность на основе централизации ряда функций – инвестиционной, финансовой, природоохранительной, внешнеэкономической.
  • Хозяйственная ассоциация. Договорное объединение страховщиков для совместного осуществления одной или нескольких производственно-хозяйственных функций.
  • Консорциум. Временное договорное объединение производственных предприятий и страховщиков для решения конкретных задач, реализации крупных целевых программ и проектов.

Источник: https://straxovikst.ru/984-strahovoj-fond-i-principy-ego-formirovanija.html

Структура фонда социального страхования РФ — схема, доходы, расходы

Фондом социального страхования (далее – ФСС) называется государственная не бюджетная организация, которая осуществляет обязательное страхование граждан РФ.

Ее структура и порядок деятельности устанавливаются:

  1. КРФ.
  2. БК и НК РФ;
  3. ФЗ «Об основах ОСС».
  4. ФЗ «О бюджете ФСС».
  5. ПП «О ФСС».
  6. Положением «О ФСС» и другими локальными нормативными актами.

Регламентируют деятельность этой внебюджетной организации также ФЗ № 10, 81, 95, 97, 125, 212, 217, 255, указы главы государства и правительственные распоряжения.

Составляющие органы

ФСС является независимой финансово-кредитной организацией. Его бюджет утверждается каждый год отдельным законодательным актом.

Органы фонда социального страхования можно разделить на три группы:

  • исполнительные;
  • руководящие;
  • контролирующие.

Исполнительными органами ФСС являются:

  • региональные подразделения фонда, которые распоряжаются его средствами на территории субъектов федерации;
  • центральные подразделения, которые управляют средствами организации в различных хозяйственных отраслях;
  • филиалы центральных и отраслевых отделений ФСС (ст.3 Положения «О ФСС» — ПП №101).

Руководит деятельностью внебюджетной организации председатель фонда. Он и его 5 заместителей отбираются на должности правительством.

В управленческую структуру ФСС входят коллегиальные и совещательные органы: для самого фонда – это правление (далее – ПФСС), а для его отраслевых подразделений – координационные советы. Заседания правления ФСС проводятся по необходимости.

В его состав входят 35 лиц, которые утверждаются Правительством на основе поданного представительства председателя организации. Руководит правлением председатель фонда.

Региональные подразделения фонда создаются на территории отдельных субъектов федерации. Центральные отделения – в разных хозяйственных отраслях (ст. 22-24 Положения «О ФСС» — ПП №101) .

Руководство данными подразделениями осуществляют назначенные на должность управляющие. Организационная структура фонда социального страхования РФ дополняется региональными и отраслевыми координационными советами Фонда.

Это совещательные органы, которые занимаются рассмотрением вопросов, связанных с обязательной страховой деятельностью.

В состав комитетов делегируются лица, которые отбираются ПФСС. Председателями координационных советов на местах являются управляющие региональных элементов организационной структуры. Ротация членов комитетов допускается не чаще 1 раза в год.

Контроль за деятельностью этой внебюджетной организации осуществляет его контрольно-ревизионная служба совместно с:

  • налоговой инспекцией;
  • профсоюзами.

Работники КРС ФСС осуществляют контроль над полнотой и своевременностью выплаты страховых взносов и прочих платежей. Деятельность фонда и связь с общественностью обеспечивает его аппарат.

Какие функции выполняет социальное страхование в России, смотрите здесь.

Схема структуры фонда

В фонд социального страхования Российской Федерации входят органы управления, исполнительные органы и контролирующие.

Структура фонда социального страхования РФ

Развернутая организационная структура фонда

Структурные составляющие основной финансовой сметы

Читайте также:  Общество взаимного страхования (mutual society) - деятельность и цели

Как формируются доходы

Бюджет ФСС не является частью государственного бюджета. Проект закона «О бюджете ФСС» утверждается отдельно каждый год. Основная финансовая смета ФСС состоит из расходов и доходов на годовой период.

Средства организации формируются за счет:

  • страховых выплат работодателей;
  • страховых перечислений предпринимателей;
  • за счет доходной части от инвестиционной деятельности;
  • за счет бюджетных отчислений;
  • других способов денежных перечислений, незапрещённых действующим законодательством.

Схема поступлений в фонд по видам в 2014 году (рубли)

К доходной группе единого социального налога относятся следующие виды выплат:

  • материальная помощь по временной нетрудоспособности из-за общего заболевания или ухода за больным членом семьи;
  • материальная помощь для беременных и на случай родов;
  • материальная помощь при постановке на учет (при тяжело протекающей беременности на ранних сроках);
  • материальная помощь в случае рождения ребенка;
  • материальная помощь по уходу за ребенком возрастом до полутора года;
  • обязательное пособие на погребение;
  • расходы на санаторно-курортное лечение работников.

К доходной группе взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний относятся такие выплаты:

  • материальная помощь для временно нетрудоспособных работников из-за полученной производственной травмы или профессионального заболевания;
  • выплаты на санаторно-курортное лечение, медицинский уход и прочие расходы, связанные с физической и социальной реабилитацией человека.

Часть доходов формируется также за счет средств федерального бюджета. К входящим выплатам этой группы относятся:

  1. Покрытие льгот по выплате пособий и отчислений на санаторно-курортное лечение лиц, пострадавших в результате радиационных катастроф.
  2. Возмещение выплат связанных с предоставлением пособий ветеранам ВОВ.

Доходы ФСС в меньшей степени формируются за счет пени, штрафов и прибыли от размещения свободных средств. Очевидно, что основными видами наполнения бюджета ФСС являются налоги.

На 2014 год было утверждено получение доходов в размере 565 млрд рублей. Получено было только 157,6 млрд рублей. Величина профицита составила 39,6 миллиардов рублей.

Избыточные средства в 2014 году сформировались за счет сокращения доходов. На 2015 год утверждена новая доходная планка – это 608, 4 млрд рублей.

Структура расходов

Полученные средства расходуются ФСС после распределения, проведенного председателем и главным бухгалтером. На местах в региональных представительствах за это отвечают управляющий и главный бухгалтер организации.

Бюджетным законодательством устанавливаются следующие статьи расходов:

  • на решение общегосударственных вопросов;
  • на установление международных контактов и развитием межгосударственного сотрудничества;
  • расходы на образование (выплаты связанные с переподготовкой и повышением квалификации кадров);
  • связанные с социально-политической сферой (выплаты населению социальной помощи, пособий в случае временной нетрудоспособности, беременности, родов, а также связанных с медицинской и социальной реабилитацией больных работников).

Фактически средства фонда расходуются на:

  • выплату пособий;
  • оплату санаторных путевок в полном или частичном размере;
  • оплату проезда в общественном транспорте в полном или частичном объеме;
  • финансирование деятельности ФСС и его структурных подразделений в регионах;
  • частичную компенсацию расходов санаторно-курортных и прочих оздоровительных учреждений, спортивных школ;
  • иные цели в соответствии с годовыми заданиями, которые стоят перед фондом.

Средства ФСС расходуются в форме выплаты следующих пособий:

  1. По временной нетрудоспособности.
  2. По беременности и родам, а также женщинам, ставшим на учет в больнице на ранних сроках беременности.
  3. При рождении ребенка.
  4. При усыновлении ребенка.
  5. По уходу за ребенком до момента достижения им полутора лет.
  6. На погребение и гарантированные расходы из перечня ритуальных услуг.

Схема расходов фонда по видам в 2014 году (рубли)

Большая часть средств ФСС в 2014 году была расходована на решение приоритетных социально-политических вопросов, а также на ежемесячные страховые выплаты.

Бюджетом на этот год были установлены расходы в размере 564,9 млрд рублей. Фактически расходовано только 118,1 миллиарда рублей.

Это самый низкий показатель расходов бюджета ФСС за последние пять лет. Но именно такая экономия и стала причиной внушительного профицита бюджетных средств за аналогичный период.

Более высокие показатели были только в 2011-2012 годах, когда фонд смог избавиться от продолжительного дефицита средств.

На 2015 год запланированы расходы в размере 621 миллиардов рублей. Утверждённый профицит в размере 14,4 миллиарда рублей можно считать результатом чрезмерно оптимистичных прогнозов, относительно наполнения бюджета ФСС.

Организационная структура фонда социального страхования представлена органами управления, исполнения и контроля. Председатель ФСС назначается на должность Правительством.

Одной из его основных функций является утверждение проекта годового финансового плана ФСС. Эта смета не является частью государственного бюджета. Как и любой другой годовой финансовый план организации, она состоит из расходов и доходов.

В 2014 году большая часть доходов была получена за счет страховых взносов работодателей и предпринимателей. Что касается расходов за этот год, то они были сильно сокращены.

  • Полученный профицит стал основанием для утверждения проекта бюджета на 2015 год с расширенным списком расходных статей.
  • Что представляет собой социальное страхование в системе социальной защиты населения в РФ, вы можете узнать из этой статьи.
  • Кто является субъектами обязательного социального страхования, читайте здесь.

Источник: http://prostrahovanie24.ru/soc/fond-socialnogo-strahovanija/struktura.html

Лекция 2. Формы организации страхового фонда и классификация видов и систем страхования

⇐ ПредыдущаяСтр 16 из 31Следующая ⇒

  • Осуществление страхования по защите имущества, предупреждению и возмещению материального ущерба происходит за счет средств страхового фонда.
  • Страховой фонд – совокупность денежных средств, аккумулируемых страховщиком для возмещения ущербов страхователей и финансирования затрат по организации страхового дела.
  • Страховой фонд создается в форме резерва материальных или денежных средств.
  • В Российской Федерации суще­ствуют три основные формы страхового фонда:
  • централизованный страховой фонд — образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной фор­ме, за счет общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства; созда­ние этого фонда связано с наличием страховых рисков природного и техногенного характера и воз­мещением чрезвычайного ущерба;
  • фонды самострахования — создаются в децентрализо­ванном порядке каждым самостоятельно хозяй­ствующим субъектом, преимущественно в виде натуральных запасов (семенной фонд, продоволь­ственный) для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий, не­благоприятных экономических условий; может быть и в денежной форме, но не менее 15% Ус­тавного капитала (резервный фонд);

фонды страховщика — создается за счет взносов участников страхового процесса (пред­приятий, учреждений, организаций и отдельных граждан), только в денежной форме, имеет строго целевой характер расходования средств (на воз­мещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с правилами и условиями догово­ра). Обеспечение финансовой устойчивости стра­ховых операций возможно лишь при наличии у страховой организации определенных резервных фондов.

Финансовой основой формирования страховых фондов являются страховая премия и страховые резервы.

Страховая премия представляет собой сумму, выплачивае­мую страхователем в качестве компенсации за гарантии, предос­тавленные страховой компанией.

Она включает чистую премию, которая соответствует цене риска, и не включает различные адми­нистративные издержки и комиссии посредников. За счет части собранных премий образуются страховые резервы.

Страховые резервы — суммы денежных средств, предназна-ченные для обеспечения выпол­нения обязательств перед застрахованными лицами или выгодо­приобретателями. Страховые резервы трансформиру­ются в учете в совокупность конкретных резервов (рис. 6.2.).

Рис. 6.2. Состав страховых резервов

Каждый вид страхового резерва служит для решения своей задачи, но все они объединены общей целью — обеспечить выплаты и платежеспособность компании.

Резерв незаработанной премии необходим тогда, когда стоимость риска неравномерно распределена во время действия до говора из-за сезонности наступления страховых случаев, инфляции или каких-либо других причин. В этом случае возникает необходимость привести в соответствие размер резерва со стоимостью обязательств компании.

  1. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков учитывает инфляцию в период урегулирования требований, реальный инвестиционный доход за этот же период, неадекватность требований в момент их предъявления реальной стоимости ущерба.
  2. Резерв произошедших, но незаявленных убытков предполагает расчет прогноза размера обязательств компании, которые уже возникли, но о которых еще не известно.
  3. Резерв катастроф учитывает прогнозные последствия катастрофического события, которое в случае совершения суще­ственно увеличит обязательства страховой компании по договору или группе договоров.
  4. Резерв колебаний убыточности предполагает необходимость прогноза возможного увеличения выплат, которое может быть вызвано наступлением наиболее вероятных событий.

Страховые резервы должны ограничиваться тем видом страхо­вания, на который выдана лицензия. В противном случае будет происходить финансирование носителей одних рисков за счет других.

Существует много видов страхования, поэтому необходима их классификация. Она может осуществляться по различным крите­риям:

1.По целям страховой деятельности различают две сферы -коммерческое и некоммерческое страхование. Некоммерческое страхование включает социальное страхование, обязательное медицинское страхование и др. Коммерческое страхование вклю­чает в себя первичное или прямое страхование, сострахование, перестрахование.

2.По уровням защиты трудящихся различают страхование от отраслевого риска, от риска предприятия и индивидуального, риска (за счет собственных средств граждан).

  • 3.По отраслям страхования различают страхование:
  • *личное страхование – объект страхования: жизнь и здоровье граждан;
  • *имущественное страхование — объект: Товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователя, транспор­тное страхование, жилищное;
  • *страхование экономических рисков — объект: все­возможные риски (риск потери прибыли, страхо­вание залоговых операций, страхование от потерь из-за колебания валютного курса, рисков по но­вым технологиям);
  • *страхование ответственности — объект: инте­ресы самого страхователя и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб вследствие дей­ствия или бездействия страхователя (страхование гражданской ответственности владельцев автотран­спортных средств); в международной практике — страхование профессиональной деятельности адво­катов, врачей.

4.По объему страховой ответственности различают обяза­тельное и добровольное страхование. К обязательному страхова­нию относится страхование пассажиров, сотрудников милиции, внешней разведки, военнослужащих, сотрудников налоговых инспекций и налоговой полиции, космонавтов.

5.По классу страхования различают страхование огневое, транспортное, инженерное.

6.По форме организации страхового дела страхование делит­ся на групповое и индивидуальное.

7.По ориентации страховых интересов различают страхова­ние, ориентированное на запросы семьи, и страхование предпри­нимательских структур.

Страхование предпринимательских рис­ков включает страхование на случай неполучения прибыли, сни­жения рентабельности, образования убытков; на случай неплатежа по счетам поставщика продукции; упущенной выго­ды по неудавшимся сделкам; от простоев оборудования.

8.По форме организации страхования: государственное, кооперативное, акционерное, взаимное.

Страховые отношения возникают между страховщиком и страхователем при наступлении определенных событий (страхового случая). Расчет страховой суммы производится по одной из систем страхования:

⇐ Предыдущая11121314151617181920Следующая ⇒

Рекомендуемые страницы:

Источник: https://lektsia.com/8x366c.html

Ссылка на основную публикацию