Аквизиционные расходы страховой компании — что это и с чем они связаны?

При анализе расчетов тарификации по договорам на страхование жизни произвольно принимается гипотеза, что все операции, которые сопутствуют заключению договора по страхованию жизни, и в частности расходы, перераспределяются регулярным образом на целый срок действия договора либо на целый период оплаты страховых премий.

Если бы это было верным всегда, то математические резервы могли рассчитываться лишь на основании демографических и финансовых элементов. Поступления и расходы от нагрузки к премиям могли бы компенсироваться с течением времени. Но в некоторых случаях не совсем это так.

В частности, нагрузка к премии отчасти соответствует расходам, которые сконцентрированы в начале договора, — расходам на аквизицию.

Они заключаются в выплате комиссионных платежей посредникам в страховании, а также в некоторых неповторяющихся затратах, которые осуществляются при заключении страхового договора.

Особенности в учете расходов по договорам страхования

Аквизиционные расходы страховой компании - что это и с чем они связаны?

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

В большей части европейских государств по долгосрочным договорам с периодическими премиями комиссионные платежи оплачиваются не регулярно в соответствии с уплатой страхователем всех страховых премий, а в начале договора либо по мере оплаты двух или трех первых страховых взносов..

В итоге страховщик в начальный период может инвестировать лишь небольшую долю от первых страховых премий, так как большая их часть будет использоваться для вознаграждения посредника, который заключил этот страховой договор.

Становится ясно, что средства, которые соответствуют нагрузке к первым премиям, имеют меньший объем расходов на аквизицию, которые осуществляются в начальный период действия страхового договора.

В таких условиях активы, которые представляют реальные математические резервы по страховому договору, могут оказаться гораздо ниже того уровня, которого они могли достигнуть, если совокупность расходов по управлению была бы распределена равно на целый срок действия страхового договора.

Следовательно, с точки зрения экономики логично будет учитывать такое явление при расчете математических резервов по страховому договору, для того чтобы при преждевременном расторжении и выплате выкупной суммы не образовывать сразу же дефицит в счете страховщика. Данное соображение привело к появлению нескольких особенных способов расчетов математических резервов.

Замечание 1

Одна из таких методик, получившая широчайшее применение в Европе, именуется цильмеризацией, согласно имени ее разработчика Д. Цильмера (D. Zillmer).

Формирование отложенных аквизиционных расходов

В МСФО (IFRS) 4 «Договоры страхования» не отражается требование по раскрытию информации об аквизиционных расходах, тем не менее, большая часть страховых организаций предоставляют в отчетности сведения по этому вопросу.

В страховой организации аквизиционные расходы по страховым договорам подразделяются на косвенные и прямые. Прямыми расходами считаются переменные расходы, которые страховщик будет нести при возобновлении или заключении конкретных страховых договоров. К прямым расходам в страховой организации относят:

  • вознаграждение для страховых агентов за заключение страховых договоров;
  • вознаграждение для страховых брокеров и другим посредникам за заключение страховых договоров;
  • расходы для проведения предстраховой экспертизы;
  • расходы для проведения освидетельствования физических лиц перед заключением договоров по личному страхованию;
  • расходы по приобретению бланков строгой отчетности.

Косвенными расходами признаны расходы, направленные на возобновление или заключение страховых договоров, при этом их нельзя отнести к определенным страховым договорам, но они имеют связь со стимулированием или продвижением продаж конкретной страховой продукции.

К косвенным расходам аквизиции относят:

  • расходы на рекламу и рекламные акции, цель которых заключается в рекламе определенных продуктов страховщика;
  • расходы для оплаты труда и соответственные расходы, которые связаны с оплатой страховых взносов во внебюджетные фонды государства по отношению к сотрудникам, которые заключили страховые договоры;
  • операционные расходы по переработке страховых договоров (включение договоров в учетные базы, оформление сопровождающих документов, доставка договоров курьером и иные);
  • отчисления обязательного типа в общности страховщиков.

При распределении косвенных расходов аквизиции может быть использован пропорциональный метод (перераспределение пропорционально сумме прямых расходов аквизиции, или оплате труда базового персонала, или численности затраченных базовым персоналом трудовых часов, или стоимости использованных базовых материалов).

В страховой организации дата признания прямых расходов аквизиции по страховым договорам должна соответствовать дате признания страховой премии по соответственным страховым договорам. Косвенные расходы аквизиции по страховым договорам могут признаваться по мере того, как названные расходы будут считаться понесенными.

Также страховая организация может осуществить доначисление расходов по страховым договорам, по которым на дату составления финансовой (бухгалтерской) отчетности нет достоверной информации по причине более позднего получения первичных документов учета.

В МСФО (IFRS) 4 «Договоры страхования» предусматриваются возможности страховых организаций образовывать отложенные расходы аквизиции (ОАР, DAC), но методики их образования не раскрыты.

В связи с этим в российской практике при подготовке МСФО страховщики применяют разнообразные подходы к формированию ОАР:

  • не занимаются формированием;
  • занимаются формированием из прямых расходов аквизиции;
  • занимаются формированием из косвенных и прямых расходов аквизиции.

Источник: https://spravochnick.ru/strahovanie/osobennosti_ucheta_rashodov_na_akviziciyu_po_dogovoram_strahovaniya/

Состав и экономическое содержание расходов страховщика, расходы на проведение страховых операций — Страховое дело Библиотека русских учебниковів

Расходы страховщика связаны с двойственным характером его деятельности, которая предусматривает проведение собственно страхования (страховых операций) и выполнение страховщиком роли активного инвестора, т.е. инвестирований ния и размещения временно свободных средств страховых резервов и собственных средств. Выделяют следующие виды расходов страховщика:

1) расходы на проведение страховых операций, составляющих себестоимость страховой услуги;

2) расходы на проведение других операций, сопровождающих получения доходов от инвестирования и размещения временно свободных средств страховщика и других его доходов.

В широком понимании себестоимость страховой услуги — совокупность всех расходов страховщика по предоставлению услуг, как непосредственных, направленных на осуществление выплат по возмещению убытков или страховых сумм т и на ведение страхового дела, так и косвенных, т.е. расходов, связанных с обеспечением финансовой устойчивости страховой компании (формирование запасных и резервных фондов.

В узком понимании себестоимость — это затраты страховщика на ведение страхового дела.

Расходы на проведение страховых операций

Расходы на проведение страховых операций составляют от 60 до 90% их общего размера. По экономическому содержанию их подразделяют на три большие группы (рис. 145):5):

  • 1) выплаты страховых сумм и страховых возмещений по договорам страхования и перестрахования;
  • 2) расходы на обслуживание процесса страхования и перестрахования;
  • 3) расходы на содержание страховой компании.

важная статья расходов страховщика, что оправдывает его существование, — выплаты страховых возмещений (по условиям имущественного страхования, страхования ответственности и предпринимательских рисков) и стр. Рахов сумм (по условиям личного страхования). Это те расходы, которые, согласно структуре тарифной ставки, обеспечиваются нетто-премий страховых тарифев.

Вторая и третья группа расходов объединяются понятием»расходы на ведение дела»Они являются основным элементом нагрузки как составной части страхового тарифа и имеют свои специфические особенностиособливості.

Расходы на обслуживание процесса страхования и перестрахования в специальной экономической литературе и в страховой практике разделяют на аквизиционная, инкассационные, ликвидационные (рис 146)6).

аквизиционная расходы — производственные затраты страховщика, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.

Могут включать оплату услуг по разработке условий, правил и актуарных расчетов из новых видов страхования, комиссионное вознаграждение страховым посредникам, оплату услуг специалистов, которые оценивают принятые на страхование риски, расходы на рекламу и ин.

инкассационно расходы — это расходы, связанные с обслуживанием наличного обращения по поступлению страховых платежей (страховых премий): на

оплату труда служащих компании, которые обеспечивают получение наличных денег, затраты на изготовление бланков квитанций и сведений по приему страховых премий, оплату банковских услуг и т.д..

. Ликвидационные расходы — это затраты, связанные с ликвидацией ущерба, вызванного страховым случаем: расходы на оплату труда лицам, занятым ликвидацией ущерба, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы, расходы на оплату ату банковских услуг, связанных с выплатой страхового возмещения, отчисления в резерв убытков и и.

Читайте также:  Штраф за ксенон в 2020 году — в основных и противотуманных фарах

Вместе со страховыми выплатами указанные расходы отличают расходы страховщика от расходов других субъектов хозяйствования.

Расходы на содержание страховой компании — это те же административно-управленческие расходы, которые имеет любой субъект хозяйствования: заработная плата персонала компании с начислениями, плата за аренду в помещение, оплата коммунальных услуг, услуг связи, расходы, содержание и обслуживание транспорта, амортизационные отчисления и другие, которые, согласно действующему законодательству, е дносяться на себестоимость страховой деятельности. Управленческие расходы могут разделяться на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Они не пропорциональны собранным страховым платежам (рис 1474.7).

Страховщики несут также расходы, связанные с обеспечением процесса инвестирования и размещения временно свободных денежных средств, т.е. по управлению своими активами.

Прочие расходы, связанные с управле инням активами, — это оплата услуг финансово-кредитных учреждений, действующих на рынке ценных бумаг, расходы, связанные с получением доходов от других (кроме страховых и инвестиционных) хозяйственных опе ракей.

Отдельно выделяют организационные расходы, связанные с образованием страховой компании. Они, по сути, являются активами страховщика, т.е. его инвестициямии.

  1. В специальной экономической литературе расходы на проведение страхования и перестрахования (основной деятельности) по своему эквивалентным содержанием разделяют на:
  2. 1) постоянные и переменные;
  3. 2) зависимые и независимые;
  4. 3) общие и частные.

Переменные затраты относятся к отдельным видам страхования (страхового полиса). Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельный вид, а распределяются на весь портфель заключенных договоров страхования.

Понятие постоянных и переменных издержек используют в актуарных расчетах по договорам страхования со сроком действия более одного года.

В деятельности страховщика переменные затраты занимают основное место, то ди как удельный вес постоянных затрат довольно незначительноечна.

Расходы на ведение дела могут быть связаны и не связаны с изменением страховой суммы. Некоторые из них могут иметь одновременно характер зависимых и независимыхх.

  • В отечественной страховой практике в составе расходов страховщика не выделяются специфические расходы соответствии с. Законом Украины»О страховании», расходы страховщика включают: включають:
  • — выплаты страховых сумм и страховых возмещений;
  • — отчисления в централизованные страховые резервные фонды;
  • — отчисления в технические резервы, другие, чем резерв позароблених премий, в случаях и на условиях, предусмотренных актами действующего законодательства;
  • — затраты на проведение страхования;
  • — прочие расходы, включаемые в себестоимость страховых услуг.
  • Общий объем расходов страховщика влияет на финансовый результат его деятельности.

Источник: http://uchebnikirus.com/strahovoe-delo/strahova_sprava_-_vovchak_od/sklad_ekonomichniy_zmist_vitrat_strahovika.htm

Снижение операционных рисков и издержек страховых компаний



Страховые организации относятся к системе финансово-кредитных организаций. Финансово-кредитные организации делятся на четыре группы:

  1. Банки (коммерческие банки, Банк России, общества взаимного кредитования).
  2. Страховые организации и общества взаимного страхования.
  3. Негосударственные пенсионные фонды.
  4. Доверительные управляющие, брокеры, паевые инвестиционные фонды и т. д.

Страховая услуга, как и любой другой товар, имеет свою стоимость или цену. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (премии).

Страховой тариф — это совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка есть цена страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования, называют брутто-ставкой.

Основная цель исчисления страховых тарифов — определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в расчет страхового тарифа закладываются суммы на возмещение ущерба, возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.

Тарифная брутто-ставка — это цена страховой услуги и она имеет определенную структуру. Структура тарифной ставки должна обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль.

Основная часть тарифной ставки — обеспечивает покрытие ущерба.

Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования случайных отклонений реального ущерба от ожидаемой величины.

На нагрузку в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно от 5 % до 30 % в зависимости от вида страхования. Основную часть нагрузки занимают расходы на ведение дела

Их можно разделить для целей анализа следующим образом:

  1. Организационные — расходы, связанные с учреждением страхового общества;
  2. аквизиционные — расходы, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования;
  3. инкассационные — расходы, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием;
  4. ликвидационные — расходы, связанные с урегулированием убытков, судебные издержки, командировочные расходы к месту страхового случая, оплата услуг экспертов и т. п.;
  5. управленческие, которые делятся на общие расходы и расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы включают в себя расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование; хозяйственные и канцелярские расходы; транспорт; связь; аренда; представительские расходы; амортизация и т. п.
  6. Отчисления, предусмотренные законодательством. Эти расходы связаны с осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события и/или уменьшения ущербности при его наступлении. Законодательно установлен предел таких отчислений в структуре тарифа — не более 15 %.
  7. Еще одна составляющая нагрузки — надбавка на прибыль (плановая прибыль), т. е. прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этой составляющей брутто-ставки подчеркивает предпринимательский характер страховой деятельности.

Как любое предприятие, страховая компания стремится сдерживать рост расходов.

Наиболее радикально настроенные менеджеры прибегают к мерам, дающим немедленный эффект по сокращению затрат:

  1. закрытию отделений в неперспективных регионах с соответствующим увольнением персонала;
  2. продаже отдельных бизнесов, непрофильных, неприбыльных, а также не соответствующих потребностям целевой клиентуры;
  3. отказу от проведения новых инвестиций в проекты, не приносящие прибыль, выше требуемого уровня или с длительным сроком окупаемости.
  • Однако практика показывает, что первоначальный эффект снижения затрат перекрывается последующим долгосрочным ухудшением конкурентоспособности компании.
  • Главное, чего необходимо опасаться, — это снижения привлекательности страховой компании для клиентов.
  • Ведь страховая компания, которая не имеет лояльных клиентов, обречена на вымирание, его рыночная стоимость в глазах действующих и потенциальных инвесторов снижается.
  • Наиболее правильный — это дифференцированный подход к филиалам, позволяющий провести программу их трансформации в мини-отделения, автоматизированные пункты самообслуживания, передвижные отделения.

Оригинальным решением является использование существующей торговой сети других финансовых и нефинансовых институтов для поддержания и расширения объемов продаж, а именно: страховых агентов, почтальонов, коммивояжеров. Также для ведения учета возможно использование аутсорсинговых услуг. В этих случаях компания несет расходы только на комиссионные.

Рассмотрим, например, открытие фронт-офисов.

Фронт-офис — это полный комплекс решений по продаже страховых продуктов, принятию управленческих решений, обеспечивающий персонализированный подход к дальнейшему обслуживанию клиентов и партнёров компании, повышению эффективности продвижения розничных услуг, заинтересованы в оперативном выводе на рынок новых и модификации уже существующих страховых продуктов.

Фронт-офис полностью решает задачи «точечного». Качественного и быстрого обслуживания в страховой компании, повышает конкурентоспособность бизнеса — за счёт быстрого вывода на рынок новых продуктов, повышения эффективности продаж, контроля и грамотного управления работой персонала и подразделений страховой компании.

В таких фронт-офисах, целесообразно работать финансовым консультантам — универсалам, которые знают и могут ответить на вопросы клиентов по всех страховым продуктам, владеют навыками комплексной продажи и качественного сопровождения клиентов.

Используя «входящий поток» клиентов в существующей торговой сети, бренд страховой компании, грамотных и лояльных консультантов, возможно увеличение прибыли компании и сокращение издержек.

Для примера сравним стационарный офис продаж в страховой компании и фронт-офис в торговом центре. Данные представлены в рублях, в расчете на один календарный месяц с учетом ручного ввода договоров с передачей их в офис. Предполагаем, что в день заключается 40 договоров.

Таблица1

Показатель Офис страховой компании Фронт-офис
Количество консультантов 2 2
Средняя заработная плата 25000 25000
Количество рабочих дней 22 30
ИТОГО Затраты 50000 50000
Целевые клиенты — специально пришли заключить договор страхования 880 1 200
«Случайные» клиенты — увидели представителей компании, подошли поинтересоваться 0 450
Количество продаж 880 1650
Средняя сумма продажи 10000 10000
ИТОГО Доход 8800000 16500000
Прибыль (выгода) 8750000 16450000
Читайте также:  Осмотр транспортного средства - порядок, правила, основания, акт, протокол

Предполагая, что все прочие показатели одинаковы, видим, что в торговом центре можно обслуживать большее количество клиентов при одинаковом количестве консультантов за счет большего «входящего потока» и за счет увеличения количества дней работы (выходные дни для сотрудников можно установить по графику). Незначительные изменения, приносят значительную прибыль.

При общей доходности офиса страховой компании 8750000 руб. в месяц, доход фронт-офиса составит 16450000 руб. в месяц. Это в 1,88 раз больше, при неизменных затратах.

Рассмотрим еще один пример расположения фронт-офиса страховой компании в подразделениях банков, которые работают с клиентами по ипотечному страхованию. При работе с банками есть два варианта сотрудничества:

  1. обучение сотрудников банка страховым продуктам и выплата им части вознаграждения от заключенного договора;
  2. организация фронт-офиса.

В обоих вариантах есть свои преимущества. Так при обучении сотрудников банка, которые непосредственно работают с клиентами, страховая компания экономит на заработной плате и аренде, к клиент-менеджерам банков где есть стабильный поток клиентов, что позволяет осуществлять много продаж.

Но, в настоящее время многие банки имеют свои страховые компании ил и подразделения, и они также работают через клиент-менеджеров.

Таким образом, клиент-менеджер будет заинтересован продавать продукты своей компании, либо страховая компания должна предложить те продукты, которых нет в компании банка.

При организации фронт-офиса страховой компании в банках, на мой взгляд, есть больше положительных моментов. Во-первых, у клиентов, которые ждут очереди, есть время посмотреть, послушать, задать свои вопросы. Особенно это касается людей, оформляющих ипотеку. Они чаще всего уже знают.

Что кроме ипотечного договора им необходимо будет заключать договор страхования. А так как клиент-менеджер работает либо со своей компанией, либо направляет клиента в какую-то определенную страховую компанию, то чаще всего люди тут же заключают договор.

А при наличии фронт-офиса, клиенты имею право выбора и сравнения ценовой политики.

Во-вторых, при наличии времени ожидания, клиенту возможно рассказать и предложить другие страховые продукты.

Рассмотрим пример организации фронт-офиса в банке.

Данные представлены в рублях, в расчете на один календарный месяц с учетом ввода договоров через интернет программу. Предполагаем, что в день заключается 100 договоров.

Таблица 2

Показатель Офис страховой компании Фронт-офис
Количество консультантов 1 1
Средняя заработная плата 25000 25000
Количество рабочих дней 22 26
ИТОГО Затраты 25000 25000
Целевые клиенты — специально пришли заключить договор страхования 1320 1560
Целевые клиенты — ипотечное страхование 3 40
«Случайные» клиенты — увидели представителей компании, подошли поинтересоваться 0 450
Количество продаж 1323 2050
Средняя сумма продажи страхового продукта 10000 10000
Средняя сумма продажи комплексного ипотечного страхования 20000 20000
ИТОГО Доход 13260000 20900000
Прибыль (выгода) 13235000 20875000

При общей доходности офиса страховой компании 13235000 руб. в месяц, доход фронт-офиса составит 20875000 руб. в месяц. Это в 1,58 раз больше, при неизменных затратах.

В приведенных примерах работа страховой компании посредством организации фронт-офисов выгоднее, чем работа через стационарный офис компании.

Фронт-офис обеспечивает персонализированный подход к обслуживанию клиентов компании, позволяет повысить уровень и качество информирования клиентов об услугах и продуктовых предложениях страховой компании.

Фронт-офисное обслуживание позволяет удержать и привлечь новых клиентов — за счёт повышения скорости и качества обслуживания, предложения правильных сервисов в правильное время.

Увеличение конкурентоспособности бизнеса — за счёт быстрого вывода на рынок новых продуктов, повышения эффективности продаж, контролирования и грамотного управления работой персонала страховой компании.

Сократить операционные расходы компании и тем самым снизить брутто-ставку, возможно при ведении, например, управленческого или бухгалтерского учета на аутсорсинге.

В зависимости от размера страховой компании, бухгалтерский учет ведут 2–3 человека со средней заработной платой 25000 руб., итого 75000 руб. в месяц, на аутсорсинге возможно сократить эти затраты вдвое, т. е.

до 43000руб.в месяц. Выгода очевидна.

Конечно, для каждой конкретной компании необходимо более детально анализировать и затраты, и средние значения продаж, и статистику продаж, чтобы более точно рассчитать экономическую целесообразность любого изменения.

Литература:

  1. Официальный сайт ПАО СК Росгосстрах RGS.ru
  2. Сайт «Российская Бизнес-Газета».
  3. Сайт журнала «Страховое дело» www.ankil.info
  4. Сайт журнала «Современные страховые технологии» www.consult-cct.ru

Основные термины (генерируются автоматически): страховая компания, тарифная ставка, расход, клиент, заработная плата, договор страхования, организация фронт-офиса, страховая услуга, страховой тариф, сумма продажи.

Источник: https://moluch.ru/archive/120/33243/

Доходы и расходы страховой компании 2 (стр. 2 из 2)

Можно также отметить, что в мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на аквизиционные, инкассовые, ликвидационные и управленческие.

Аквизиционные расходы проводятся с целью заключения новых договоров страхования.

Инкассовые расходы – это расходы на оплату труда работников страховой организации за сбор страховых платежей и обслуживание страхователей. Как правило, инкассовые расходы исчисляются в процентах от брутто-ставки по принципу комиссионных.

Ликвидационные расходы обычно являются прямыми и производятся после наступления страхового случая. Как и другие прямые расходы, они относятся на конкретный вид страхования.

  • Управленческие расходы включают в себя оплату труда административно-управленческого персонала страховой организации, административно-хозяйственные расходы и расходы на развитие страхования.
  • Использование временно свободных денежных средств в качестве инвестиций определяет наличие расходов по инвестициям.
  • Кроме того, страховщики могут нести расходы, связанные с иными видами деятельности (операционные, внереализационные расходы).
  • В зависимости от вида деятельности расходы страховых организаций можно разделить на три группы:
  • расходы, связанные с операциями по страхованию жизни включают в себя страховые выплаты по договорам страхования жизни с учетом операций перестрахования, пополнение резерва по страхованию жизни, расходы по инвестициям страховых резервов по страхованию жизни, расходы на ведение дела по страхованию жизни;
  • расходы, связанные с операциями по страхованию иному, чем страхование жизни включают в себя страховые выплаты по договорам страхования иного, чем страхование жизни с учетом операций перестрахования, пополнение страховых резервов, расходы на ведение дела по страхованию иному, чем страхование жизни;
  • — к прочим расходам относятся расходы по инвестициям кроме страховых резервов по страхованию жизни, управленческие расходы, операционные и внереализационные расходы.
  • Классификация расходов по этому признаку лежит в основе «Отчета о прибылях и убытков страховой организации»

Рис. 2. Расходы страховой организации в зависимости от направления использования

2.Расчетная часть

Вариант 7

Задача 1. Определить величину страхового возмещения, если имущество застрахованного по системе пропорциональной ответственности. Фактическая стоимость имущества 80 тыс. руб. Страховая сумма по договору – 40 тыс. руб. величина ущерба 56 тыс. руб.

а) в договоре не предусмотрена франшиза

SB = Y*S/Cф

SB = 56*40/80 = 28 тыс.руб.

Ответ:Ущерб буден возмещен в размере 28 тыс.руб., а остальная сумма ущерба в сумме 28 тыс.руб. покрывается страхователем самостоятельно.

б) в договоре предусмотрена условная франшиза – 5% от страх суммы

SB = Y*S/Cф= 56*40/80 = 28 тыс.руб.

Фусл = 40*5 %/100 % = 2 тыс.руб.

Ответ:SB> Фбезусл , следовательно SB=28 тыс.руб., т.е. ущерб буден возмещен в полном размере, т.к. размер франшизы условной меньше страховых выплат.

в) в договоре предусмотрена безусловная франшиза – 5% от ущерба

SB= 56*40/80 = 28 тыс.руб.

Если франшиза безусловная предусмотрена в процентах к ущербу, то необходимо рассчитывать от ущерба, который несет страховая компания, т.е. от SB . Фбезусл = 28*5 % / 100 % = 1,4 тыс.руб

Y = SB — Фбезусл = 28 – 1,4 = 26,6 тыс.руб.

Ответ:Ущерб буден возмещен в размере 26,6 тыс.руб.

Задача 2. Автомобиль застрахован по системе первого риска. Страховая сумма – 250 тыс.руб. Стоимость автомобиля -400 тыс.руб. Ущерб у страхователя в связи с повреждением автомобиля составил:

Читайте также:  Инвестиционное страхование жизни: суть и функции исж, программы, условия, стоимость

а) 170 тыс.руб.

Ответ: ущерб будет возмещен в размере SB=Y=170 тыс.руб., т.к Y< S

б) 270 тыс.руб.

Ответ: ущерб будет возмещен в размере SB=S=250 тыс.руб., т.к Y> S

Задача 3. Три страховые организации совершили сделки, связанные с размещением страховых резервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс.руб. Какая организация совершила сделку, не противоречащую Правилам размещения страховых резервов?

а) страховщик А приобрел ценные бумаги ОАО «Русь» на сумму 300 тыс.руб.

Ответ: Страховщик А совершил сделку противоречащую Правилам размещения страховых резервов, а именно, он вложил ценные бумаги в одну организацию больше 10% от средств резервов.

б) страховщик Б приобрел объект недвижимости на сумму 300 тыс.руб.

Ответ: Страховщик Б совершил сделку противоречащую Правилам размещения страховых резервов, а именно, он вложил в один объект больше 10% от средств резервов.

в) страховщик В вложил в коммерч.банк «Бизнес» на депозитный счет 400 тыс.руб.

Ответ: Страховщик В совершил сделку противоречащую Правилам размещения страховых резервов, а именно, он вложил на депозит больше 20% от средств резервов в одном банке.

Список используемой литературы

Источник: https://mirznanii.com/a/4489-2/dokhody-i-raskhody-strakhovoy-kompanii-2-2

Основы страхового дела. — ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

Страница 7 из 17

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов устанавливается себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

  • Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.
  • Способы расчета тарифов базируются на использовании теории вероятности и математической статистики.
  • Несмотря на методологическое единство всех актуарных расчетов, практика их проведения допускает различные вариации, связанные со спецификой отдельных видов и отраслей страхования, выбранной системой обеспечения и способом проведения страхования.

Другая особенность актуарных расчетов по отдельным видам страхования связана с тем, что в имущественной группе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск. Подобная надбавка обычно не исчисляется при актуарных расчетах по личному страхованию, так как объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

Влияние социальных моментов деятельности человека при организации актуарных расчетов также допустимо. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от некоторых социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.

Тарифная ставка — это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение страховых тарифов — тарифное руководство.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Собственно нетто-ставка выражает цену страховогориска: пожара, наводнения, несчастного случая и т.д.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям, т.е. страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям.

Рассмотрим упрощенный пример расчета нетто-ставки. Путь имеется 100 застрахованных объектов с вероятностью страхового случая Р(А) = 0,02. Как определить нетто-ставку?

Вероятность такова, что если бы каждый из этих объектов был застрахован, скажем, на 200 млн. руб., то ежегодные выплаты составили бы 0,02 х 100 х 200 млн. руб. = 400 млн.руб. при условии, что ущерб больше или равен страховой сумме.

Если названные выплаты разделить на количество всех застрахованных объектов, то получим долю одного страхователя в общем страховом фонде, равную 4 млн. руб. (0,02 х 200). Именно такую сумму (страховую премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы у страховой компании оказалось достаточно средств для выплаты страхового возмещения. Здесь 4 млн. руб.

— нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности, или 2 тыс.руб. со 100 тыс. руб. страховой суммы.

На практике рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор, т.е. на коэффициент убыточности страховой суммы. В Российской Федерации за основу построения нетто-ставки принят показатель убыточности страховой суммы, рассчитанный на 1000, 10000 или 100000 страховой суммы.

В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс. руб. страховой суммы:

Тn = Р(А) ? К ? 100,

  1. где Тn — тарифная нетто-ставка;
  2. А — страховой случай;
  3. Р(А) — вероятность страхового случая;
  4. К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Как уже отмечалось, при определении тарифных ставок необходимо учитывать отраслевую специфику страхования. Так, например, при определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли.

При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы: вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.

При исчислении тарифной брутто-ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок — расходы на ведение дела.

Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

Поскольку множество факторов, влияющих на величину расходов на ведение дела, постоянно изменяется, нельзя дать общие рекомендации по нормированию этих расходов.

Расходы страховщика на ведение дела имеют свои специфические особенности и их следует учитывать при калькуляции тарифной ставки.

При составлении страхового тарифа необходимо иметь в виду, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, так как являются инвестициями.

Аквизиционные расходы — производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т.п.).

Ликвидационные расходы — расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвида­торам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные из­держки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.

Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы не пропорциональны собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов.

В общем случае удельный вес нагрузки в брутто-ставке определяется на основе расчета фактических накладных расходов страховщика за ряд последних лет.

Для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций страховщику необходим постоянный баланс доходов и расходов или превышение доходов над расходами в целом по страховому фонду.

В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба.

Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.

Источник: https://libsib.ru/strachovanie/osnovi-strachovogo-dela/teoreticheskie-osnovi-postroeniya-strachovich-tarifov

Ссылка на основную публикацию