Восстановительная стоимость в страховании — что это и для чего она нужна?

изображение с сайта informer-ast.ru

С оценкой недвижимости приходится сталкиваться не только работникам бухгалтерии крупных предприятий, которым надо учитывать на балансе то или иное сооружение. Даже простым обывателям зачастую следует знать о реальной цене покупаемой жилплощади: покупателям – чтобы не купить втридорога, продавцам – чтобы не продешевить.

Оценка имущества – очень сложный процесс, который осуществляют эксперты в данной деле, имеющие соответствующие разрешения и лицензии.

В своей работе они используют различные методы, в зависимости от объекта и конкретной ситуации.

В данной статье познакомимся с таким важным этапом в оценке, как определение восстановительной стоимости недвижимости, узнаем, что значит это понятие и какие существуют методики по ее расчету.

Пара слов об оценке

Всего существует три способа оценки недвижимости:

• Рыночный или сравнительный метод подразумевает сравнение имеющейся постройки с аналогичной, цена на которую известна.
• Доходный – самый популярный метод. Учитывает не только цена самого сооружения, но и возможную прибыль и риски.
• Затратный метод предполагает оценку недвижимости на основе учета затрат, необходимых на возведение такого же здания на текущую дату. При этом также учитывается износ улучшений со временем при использовании помещения, а также под воздействием разных факторов.

Остановимся поподробнее на последнем способе.

Если затраты на строительство и учет износа определены верно, то результаты данного подхода весьма точные.
Сам же метод включает определенные этапы:

• Определение восстановительной стоимости объекта недвижимости.
• Учет предпринимательской прибыли.
• Выявление и оценка видов износа.
• Выявление рыночной цены земельного участка.
• Окончательный прайс с корректировкой восстановительной стоимости на величину износа и прибавлением цены участка.

изображение с сайта okbuh.ru

Применяется затратный метод в следующих случаях:

• обоснование нового строительства;
• оценка недавно построенного здания;
• определение способа наиболее рационального использования земли;
• оценка недостроя;
• оценка объектов для целей страхования или налогообложения;
• при нехватке сведений для применения других способов.

Что такое восстановительная стоимость

Восстановительная стоимость объекта недвижимости – это стоимость здания, рассчитанная в текущих ценах без учета затрат, как будто оцениваемый объект был только построен к дате оценки. Она может быть рассчитана на основании стоимости воспроизводства или замещения.

Воспроизводство учитывает затраты на строительства точно такого же сооружения, изготовленного из таких же материалов, по таким же нормам, как оцениваемое, но в ценах на текущую дату. Этот вариант определения восстановительной стоимости предпочтительней, потому что позволяет точнее определить сумму затрат.

Замещение подразумевает учет расходов на постройку схожего по размерам и функциональной направленности здания, но из современных материалов и по сегодняшним технологиям. Это менее точный метод, так как сравниваемые объекты могут значительно отличаться по своим характеристикам, а определение соответствия анализируемого помещения с аналогичным ему носит весьма субъективный характер.

Прямые затраты непосредственно связаны с процессом постройки. Они включают в себя:

• цену за материалы и оборудование;
• заработную плата рабочих;
• содержание временных сооружений на территории стройки;
• транспортные и складские расходы;
• оплату коммунальных платежей и содержание инженерных сетей;
• прямые и накладные расходы подрядчика.

Косвенные расходы не имеют прямого отношения к строительству. Обычно, они включают в себя:

• оплату проектных работ;
• содержание административного персонала, а также бухгалтерские и юридические услуги;
• земельные работы;
• затраты на страхование, рекламу, маркетинг и пр.

изображение с сайта redate.ru

Под прибылью застройщика понимают то вознаграждение, которое он рассчитывает получить за инвестирование в стройку и связанные с этим риски.

Методы определения восстановительной стоимости объекта недвижимости

Всего существует четыре способа для расчета восстановительной стоимости объектов недвижимости.

Это следующие методы:

• ресурсный;
• индексный;
• сравнительной единицы;
• модульный.

Рассмотрим подробно каждый из них.

Ресурсный метод

Основан на оценке определении фактических объемов конструктивных элементов, расхода материалов, оплаты труда рабочих и прочих лимитированных затрат.

При этом цена материалов и работ берется в текущих ценах, что дает в конечном итоге прайс, максимально приближенный к рыночным расценкам. Однако данный метод очень трудоемкий и требует привлечения профессионалов с большим опытом.

Даже с условием применения сметных программ, определения всех затрат на СМР займет много времени и сил.

Кроме того, так как используются нынешние показатели расценок, то материалы и оборудования, находящиеся в эксплуатации уже более 5 лет, скорее всего, будут заменены в расчете на аналогичные, а значит используется стоимость замещения.

Также особого внимания в данном подходе требует определение уровня износа, так как современные нормативы по срокам службы могут быть некорректными по отношению к старым конструкциям.

В вариациях ресурсного метода есть упрощенные модели, когда применяется ресурсно-индексный, когда цены берутся в базовых значениях на какой-то год и умножаются на соответствующий индекс, или упрощенный способ вычисления, при котором зарплату рабочих и эксплуатацию машин находят как определенный процент от стоимости строительных материалов.

Индексный метод

Здесь предполагается использовать имеющуюся сметную документацию в базисном уровне цен. Для приведения в соответствие с текущими ценами, базисные умножаются на нужный индекс, рекомендованный территориальными центрами по ценообразованию в строительстве.

Используемые коэффициенты могут быть интегральными, т.е. применяться ко всей смете, или дифференцированными, значит быть отдельными по разным пунктам.

Практика показывает, что разница в расчетах при использовании интегральных или дифференцированных индексов составляет от 10 до 15%.

изображение с сайта uralkvartira.ru

Метод сравнительной единицы

Данный способ опирается на данные в нынешних ценах об определенном физическом параметре, например, площади в м2 или объема помещения в м3. При этом количество единиц умножается на стоимость одной единицы на текущую дату.

Стоимость единицы типового помещения можно узнать из статистических данных, публикуемых в специальных информационных сборниках, например бюллетеней центров ценообразования в регионе.

Также можно использовать базисные цены и умножать их на соответствующий индекс.

• Надо иметь в виду, что при использовании этой методики одним из важных условий является тщательный подбор аналогичного строения, по которому будет производиться оценка. Иногда применяются дополнительные параметры для расчета, и тогда можно использовать следующую формулу:
• Сстр = Сепс х Sо х К1 х К2 х К3 х К4 х К5,
• Где Сстр – стоимость строительства;
• Сепс – стоимость одной единицы типичного объекта на базовое число;
• К1 – коэффициент, отражающий отличия по физическим параметрам между фактическим объектом и типовым;
• К2 – индекс, учитывающий место расположения недвижимости;
• К3 – изменение в расценках за СМР от базовой даты до текущего числа;
• К4 – прибыль застройщика;
• К5 – НДС.

Этот метод удобен в случае, когда оценке подлежит только часть здания, и рассчитать ее пропорционально от общей стоимости нет возможностей из-за разницы в планировке, отделке и других качественных характеристик. Это не слишком трудоемкий процесс, однако и точность его не велика – порядка 15-20%.

Модульный метод

По-другому это метод разбивки на компоненты. Здесь все здание делится на разные крупные блоки, например отдельно учитываются земельные работы, монтаж, фундамент, стены, перекрытие, кровля, отделочные работы и прочие.

В процентном отношении определяется доля каждого модуля в общем объеме восстановительной стоимости объекта недвижимости. Эти данные есть в техническом паспорте помещения или из сборника укрупненных сметных нормативов.

Расценки также берутся из нормативных источников, при необходимости составляются локальные сметы.

Соответственно, стоимость всего здания будет равна сумме цены всех компонентов. Это можно записать формулой:

1. где Сстр – стоимость строительства здания целиком;
2. Vj – объем работ по j-му компоненту;
3. Cj – цена каждого модуля;
4. m – количество выделенных блоков помещения;
5. Кзн – коэффициент, отражающий существующие отличия между оцениваемым объектом и выбранным типичным зданием (для идентичного объекта Кзн-1);

Метод применим при приближенной оценки или в случае недостатка информации. Тогда зная стоимость одного блока и ту процентную часть, которую он составляет от всего объема, можно приблизительно узнать стоимость всего объекта.

Особенности оценки методом восстановительной стоимости зданий, бывших в эксплуатации

Для недвижимости, которая уже не один год эксплуатируется, часто требуется определить не восстановительную, а окончательную стоимость, т.е. уменьшенную на величину износа.

Износ помещения не зависит напрямую от его возраста. Помимо даты постройки учитываются другие факторы, которые влияют на состояние здания, например, климатические условия, степень вибрации, характер эксплуатации и другие.

изображение с сайта kadastrmapp.ru

Кроме того, износ может быть физическим, когда со временем ухудшается состояние материалов и оборудования, и моральным – когда из-за дефектов или особенностей конструкции здание перестает отвечать современным требованиям.

Пара слов в заключении

Мы рассмотрели расчет восстановительной стоимости объектов недвижимости разными методами. Это только один из показателей при оценки зданий. Для комплексного анализа состояния помещения нужно обратиться к профессионалам – оценщикам и сметчикам с большим стажем работы. Только она грамотно сделают заключение об окончательной стоимости недвижимости.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://datarealty.ru/articles/prodazha-zhilya/chto-takoe-vosstanovitelnaya-stoimost-nedvizhimosti.html

Смотрите, какая тема — Экспертиза при обращении по ОСАГО и к виновнику: по ЕМР или рыночным расценкам?

Показать содержание

1. При обращении в страховую по ОСАГО, а также при досудебном или исковом требовании к страховой проводится экспертиза по Единой методике расчёта.
2. Для требования возмещения вреда с виновника ДТП подойдёт экспертное заключение как по ценам РСА, так и по рыночным.
3. А вот для требования с причинителя вреда разницы с износом и без него понадобится экспертиза с ответом на вопросы о сумме ущерба соответственно с расчётом по ЕМР и по рыночной стоимости запчастей.

Для определения точной суммы ущерба для предъявления требований о его возмещении проводится экспертиза транспортного средства. Без неё суды почти никогда не принимают решения о конкретной сумме выплаты.

Проблема в том, что методик проведения такой экспертизы целых 2: по Единой методике/Правилам Банка России и по рыночным ценам.

В каких случаях какая потребуется экспертиза – при обращении за возмещением по ОСАГО или напрямую к виновнику ДТП, мы и выясним в этой статье.

Чем отличаются экспертизы?

Итак, как мы уже указали выше, по состоянию на 2020 год их практикуются 2 вида:

• утверждённый порядок экспертизы по Правилам Банка РФ (Положение №433-П) и Единой методике расчёта (далее «ЕМР»),
• по среднерыночным ценам.

Первая строго регламентирована. Соответствующие нормативно-правовые акты устанавливают непосредственно общие правила проведения экспертизы и конкретные методики в виде порядка расчёта износа, среднерыночных цен на запчасти и работы и другие данные.

Но главное отличие заключается в том, что стоимость деталей и компонентов автомобиля для расчёта убытка по ЕМР в среднем значительно ниже, чем рыночные цены на них. Вы можете сами в этом убедиться, введя код вашей детали на странице базы данных цен на сайте Российского союза автостраховщиков.

Для обращения по ОСАГО

При калькуляции расчёта ущерба от ДТП по ОСАГО и для последующего возмещения в форме выплаты деньгами или ремонта применяется расчёт по ЕМР. Да, именно по заниженным прайсам запчастей. Увы, но это так!

Основание для этого – статья 12.1 Федерального закона Об ОСАГО, которая предписывает, что:

Независимая техническая экспертиза проводится по правилам, утверждаемым Банком России. Независимая техническая экспертиза проводится с использованием единой методики определения размера расходов на восстановительный ремонт в отношении поврежденного транспортного средства, которая утверждается Банком России…

При этом, Единая методика используется при следующих обращениях за возмещением:

• при первом обращении в страховую компанию по ОСАГО для оценки ущерба сразу после ДТП и подачи заявления – страховая проводит либо осмотр автомобиля, либо экспертизу, считает именно по ЕМР,
• при повторной экспертизе для составления досудебной претензии,
• для обращения в суд при отказе в выплате или её недостаточности.

Если вы закажете экспертизу по рыночным ценам, то суд её в качестве основания суммы расчёта просто не примет и придётся переделывать экпертное заключение с перерасчётом по ЕМР. Кроме того, в этом случае возмещению не подлежит и стоимость самой экспертизы, даже если вы в последующем выиграете суд.

Для обращения напрямую к виновнику

А вот в случае требования возмещения причинённого вреда сразу к виновнику ДТП наличие того или иного экспертного заключения уже зависит от конкретного требования, и их может быть 2:

Рассмотрим оба этих случая!

Если у виновника нет ОСАГО

В таком случае никаким законом в 2020 году не регулируется методика проведения независимой экспертизы. Таким образом, вы можете заказать как заключение по рыночным ценам, так и по Единой методике расчёта, применяемой для расчёта ОСАГО.

Если вы требуете разницу износа

И вот в такой ситуации вам потребуются уже либо 2 разные экспертизы, либо одна, но с ответом на 2 поставленных вопроса (экспертизы, в том числе судебная, проводятся всегда предваряющими вопросами, на которые и должен ответить эксперт-техник при их проведении):

• какова сумма причинённого в результате ДТП убытка, подлежащая возмещению по ОСАГО – то есть по ЕМР с учётом износа,
• какова сумма ущерба без учёта износа с учётом рыночной стоимости запасных частей для определения той самой разницы, которую можно требовать непосредственно с причинителя вреда?

И в этом случае, если экспертиза по ЕМР установит, что сумма выплаты должна быть больше, чем фактически возместила ваша страховая компания, то и последнюю можно привлечь в качестве соответчика в суд с соответствующим требованием. А первым ответчиком будет виновник аварии, с которого вы требуете возместить разницу по износу.

Источник: https://TonkostiOSAGO.ru/obrashchenie-za-vozmeshcheniem/ekspertiza-pri-obrashchenii-po-osago-i-k-vinovniku-po-emr-ili

Восстановительная стоимость основных средств, нематериальных активов

Восстановительная стоимость представляет собой стоимость, на базе которой осуществляется оценка основных средств по завершении переоценки.

Основные особенности

Для нужд обложения налогами все ОС стоимостью свыше 10 000 рублей при их введении в эксплуатацию списываются в материальные затраты. Стоимость объектов нельзя сразу скорректировать. Исключение составляют эти ситуации:

• Реконструкция ОС.
• Модернизация.
• Переоценка.
• Дооборудование.
• Неполная ликвидация.

Переоценка осуществляется посредством инструмента прямых перерасчетов или с помощью документального установления рыночной стоимости. Главная цель переоценки – установление реальной стоимости имущества через приведение существующей стоимости к рыночным ценам. При этом во внимание принимаются условия при проведении процедуры.

Переоценка может осуществляться по этим стоимостям:

• Первоначальной. По этой стоимости ОС приходуются фирмой. Она определяется методом приобретения.
• Восстановительной. Представляет собой стоимость воспроизводства ОС в актуальных условиях.
• Остаточной. Равна несамортизированной части стоимости ОС.

Стоимость объектов, по которой они были приняты к учету, крайне редко подлежит изменению.

Восстановительная стоимость основных средств

Восстановительная стоимость ОС представляет собой стоимость, по которой средство учитывается после проведения переоценки. То есть это переоцененная первоначальная стоимость ОС. Она может в результате переоценки как увеличиться, так и уменьшиться.

Переоценка осуществляется для установления реальной стоимости объекта. Цена изменяется таким образом, чтобы она соответствовала рыночным расценкам и условиям производства. Соответствующие сведения приведены в пункте 41 Приказа Минфина №91н от 13 октября 2003 года.

Переоценка по восстановительной стоимости может осуществляться не чаще раза в год. Процедура выполняется на определенную дату. В частности, это 31 декабря отчетного года. Основание – пункт 15 ПБУ 6/01.

Однако если переоценка проведена один раз, ее придется регулярно выполнять в дальнейшем. Процедура осуществляется путем индексации или прямого перерасчета на основании существующих рыночных цен. Соответствующая информация содержится в пункте 43 Приказа Минфина №91н от 13 октября 2003 года.

Восстановительная стоимость нематериальных активов

Переоценка осуществляется в отношении как основных средств, так и нематериальных активов. Если по конкретным группам активов есть активный и меняющийся рынок, переоценка может проводиться по данным этого рынка. Переоценка НМА выполняется не чаще раза в год на основании пункта 17 ПБУ 14/2007.

Если процедура осуществлена хотя бы один раз, придется осуществлять ее регулярно. Соответствующее правило дано в пункте 18 ПБУ 14/2007. Принятие решения о проведении процедуры определяется степенью существенности текущей ситуации. Показатель этой существенности должен быть зафиксирован в Учетной политике фирмы.

Как установить величину восстановительной стоимости

Восстановительная стоимость равна сумме, которую выплатит фирма на дату осуществления переоценки в ситуации необходимости замены одного из объектов. Она определяется на основании этих показателей:

• Стоимость на товары с аналогичными характеристиками, сведения о которой получены от производителя.
• Цены, которыми располагают учреждения госстатистики, торговые инспекции.
• Стоимость, зафиксированная в специальной литературе и СМИ.
• Оценка бюро инвентаризации.
• Заключения экспертов об актуальной цене.

Информация о стоимости должна быть подтвержденной и достоверной.

Переоценка основных средств

При проведении переоценки ОС нужно учитывать, что в дальнейшем нужно регулярно выполнять эту операцию. Необходимо это для того, чтобы цена, указанная в бухгалтерской отчетности, не расходилась с восстановительной стоимостью.

Перед проведением переоценки нужно провести подготовительную работу. В частности, нужно выпустить приказ или иную распорядительную бумагу. Также готовится перечень ОС, которые подлежат переоценке. В перечне нужно изложить эти сведения:

• Наименование объекта.
• Дату его покупки или изготовления.
• Дату, в которую объект принят к учету.

Проверяется, все ли эти объекты есть на месте. В рамках процедуры можно использовать эти сведения:

• Начальная стоимость объекта или его актуальная стоимость на 31 декабря прошлого отчетного года, если переоценка уже проводилась.
• Начисленная амортизация на 31 декабря прошлого года за весь период эксплуатации ОС.
• Актуальная стоимость объектов на 1 января отчетного года, которая подтверждается документами.

ВАЖНО! Часть ОС, стоимость которых не превышает 20 000 рублей, отражается в отчете в качестве части материально-производственных запасов.

Методы вычисления восстановительной стоимости

Существуют различные методы определения восстановительной стоимости. Рассмотрим все.

Метод сравнительной единицы

Метод сравнительной единицы – это подсчет стоимости возведения одной сравнительной единицы объекта. Стоимость эта изменяется путем сравнения со стоимостью аналогичных объектов.

Для определения полной цены нужно измененную стоимость единицы помножить на число сравнительных единиц. Размеры затрат устанавливаются посредством справочных и нормативных документов.

В частности, нужно ориентироваться на укрупненные значения цены постройки и укрупненные значения восстановительной стоимости.

• Стоимость недвижимости можно определить посредством этой формулы:
• Цо = Цм2 * По * КОп * КОн * КОм * КОв * КОпз * КОндс
• В формуле использованы такие значения:

• Цо – стоимость недвижимости, которая оценивается.
• Цм2 – стоимость строительства 1 кв. м. площади.
• По – общая площадь оцениваемой недвижимости.
• Коп – коэффициент поправки возможности установления несовпадения реальной площади с данными БТИ.
• Кон – коэффициент, позволяющий учесть обнаруженные несовпадения между оцениваемым объектом и избранной типовой постройкой.
• КОм – коэффициент, учитывающий местоположение недвижимости.
• КОв – временный коэффициент, позволяющий учесть разницу между стоимостью строительства на начало возведения и даты оценочных работ.
• КОпз – коэффициент, учитывающий объем прибыли фирмы, являющейся застройщиком.
• КОндс – коэффициент, обозначающий размер НДС.

В рамках рассматриваемого метода принципиален выбор типового аналога. В рамках этого выбора нужно учесть эти факторы:

• Аналогичное функциональное предназначение.
• Аналогичные с оцениваемым объектом физические характеристики.
• Приблизительные сроки эксплуатации.

Типовой аналог – это тот объект, который максимально схож по своим характеристикам с оцениваемым объектом.

Метод расчленения по отдельным составляющим

Основное его отличие от предыдущего метода – это то, что стоимость недвижимости определяется на основании суммы цен на каждый строительный элемент. Траты на отдельные элементы устанавливается на базе прямых и косвенных издержек. В рамках метода применяется эта формула:

Цз = (∑Обj * Cj) * Кн

В рамках формулы используются эти показатели:

• Цз – стоимость постройки недвижимости.
• Обj – объем отдельного элемента.
• Цеj – стоимость одной единицы объема.
• Кон – коэффициент, выражающий отличия между определенным объектом и типовым объектом. Для объектов аналогичного типа Кон составит 1.

Оба метода не являются совершенными. Они позволяют получить только приблизительные значения.

Метод количественного исследования

Метод количественного исследования – это основа применения ранее приведенных методик. В его рамках учитывают все ключевые показатели. Соответственно, метод позволяет получать более точные результаты. Однако он очень затратный. Метод обычно реализуется специалистами с соответствующим образованием и опытом.

Укрупненные показатели восстановительной стоимости

Укрупненные показатели включают в себя такие значения, как:

• Все прямые расходы.
• Накладные траты и сметную прибыль.
• Общеплощадочные траты на организацию и освоение участка.
• Расходы на временные сооружения.
• Траты на выполнение работ в зимний период.
• Прочие работы.

Восстановительная стоимость постройки равна стоимости ее строительства, выведенной в сводном сметном расчете. Для установления полной ВС требуется укрупненный показатель (стоимость м3) помножить на строительный объем здания. Показатель можно подобрать при помощи соответствующей таблицы сборника. Выбор необходимого значения по сборнику зависит от этих характеристик:

• Назначение здания.
• Его конструкция.
• Материал, из которого изготовлен фундамент.
• Материалы стен, перекрытия, колонн.
• Количество этажей.
• Внешняя и внутренняя отделка.

Если характеристики постройки расходятся со значениями, указанными в сборнике, вносятся поправки к восстановительной стоимости. Порядок внесения этих поправок приведен в том же сборнике.

1. Укрупненный показатель можно представить в этом виде:
2. Сстр = В * Vстp * Ki * И1 * И2
3. В формуле использованы эти значения:

• В – ВС 1 м3 объекта.
• V — строительный объем здания, м3.
• Кi – поправочный коэффициент, позволяющий учесть отличие фактических характеристик объекта от типовых. Эти отличия могут зависеть от климатической зоны, территориального пояса.
• Н1 – индекс перехода цен от базового уровня к ценам на 1 января 1984 года.
• Н2 – индекс перехода цен от состояния на 1 января 1984 года к актуальным ценам.

В укрупненные показатели входят все общестроительные работы, санитарно-технические средства, электрическое освещение, слаботочное оборудование внутри зданий, железнодорожные пути, если они обустроены в пределах постройки.

Показатели, содержащиеся в сборниках и относящиеся к зданиям из кирпича, относятся в том числе к зданиям со стенами из мелких блоков.

Однако актуально это только для тех случаев, когда в сборнике нет показателя специально для стен из мелких блоков.

При переоценке устаревших зданий можно пользоваться показателями для аналогичных, но уже современных зданий. Поправки на несущественные отклонения не делаются.

Постройки с кирпичными и бетонными сводами подлежат оценке по таблицам для зданий с аналогичными свойствами с железобетонными перекрытиями. Сооружения, которые прошли через реконструкцию, проходят переоценку в соответствии с их новым предназначением и новыми свойствами.

Восстановительная стоимость зданий, которые арендуются фирмой, устанавливается с учетом определенного вида внутренней отделки по стоимости основного здания. Стоимость встроенных помещений включается в общую ВС. Однако она также должна быть прописана отдельно.

Источник: https://assistentus.ru/osnovnye-sredstva/vosstanovitelnaya-stoimost/

Восстановительная стоимость: формула

Восстановительная стоимость представляет собой стоимость основных фондов, скорректированную от первоначальной в результате проведенной переоценки объекта. Действующее законодательство разрешает коммерческим организациям регулярно (не чаще одного раза в год) пересматривать стоимость ОС, ориентируясь на изменение рыночных цен и принимая во внимание прогнозируемую инфляцию.

Возможность переоценивания имущества существует как для основных фондов, так и для нематериальных активов (НМА).

Поговорим о том, как рассчитать восстановительную стоимость основных средств и на что при этом следует обратить внимание.

Первоначальная и восстановительная стоимость основных средств

Производственные фонды служат длительное время, постепенно изнашиваясь и передавая свою стоимость готовому продукту. Поэтому их учет выстроен так, чтобы одномоментно можно было увидеть начальную цену объекта, постепенную ее потерю (износ) и остаточную стоимость. Различают три стоимости ОС: первоначальную, остаточную и восстановительную.

Первоначальная стоимость отражает реальные затраты на приобретение имущества (цена объекта + затраты на установку, транспортировку и др.). Она не меняется, если только речь не идет о реконструкции, достройке или частичной ликвидации объекта. Потеря стоимости активов отражается в их оценке по остаточной стоимости. Это первоначальная стоимость, уменьшенная на сумму износа.

Со временем и под влиянием постоянно изменяющегося рынка первоначальная стоимость уже не соответствует действительной стоимости имущества. Поэтому встает вопрос о восстановлении цены, отражающей реалии рынка. Такое соответствие и достигается путем переоценки, а стоимость переоцененного актива становится восстановительной.

Первоначальная восстановительная и остаточная стоимость

Поговорим подробнее о категориях восстановительной стоимости. Стоимость современных аналогов активов по отношению к уже использующимся объектам, подлежащим переоценке, является полной восстановительной стоимостью. А поскольку работающие активы уже в какой-то мере изношены, их восстановленная стоимость не может быть полной, а лишь приближенной к рыночной и с учетом начисленного износа.

И здесь уместно понятие первоначальной восстановленной стоимости. Т.е. после проведения переоценки объекта его первоначальная стоимость становится первоначальной восстановительной, т. е. первоначальной ценой актива на текущий момент.

Правилом переоценки является пропорциональное распределение прироста (или уменьшения) стоимости на сам актив и его амортизацию, т. е. пересчитывается не только цена объекта, но сумма износа по нему. Пересчитанная стоимость за минусом амортизации будет называться остаточной восстановительной стоимостью.

Как определяется восстановительная стоимость основных фондов

Для определения восстановительной стоимости ОС используют разные методы. Анализируют:

• цены на аналогичные объекты по данным производителей, торговых организаций;
• информацию статистических органов,
• заключения экспертов о текущей стоимости аналогичных ОС.

Устанавливают «новую» стоимость объектов индексацией или прямым пересчетом на основе данных на аналогичные продукты. Как правило, для проведения переоценки привлекают специалистов-оценщиков, которые переоценивают каждый объект, учитывая все рыночные критерии и износ активов.

Процедуре переоценки предшествует большая организационная работа. Необходимо:

• выбрать объекты ОС, которые будут подвергнуты переоценке;
•  заключить договор с лицензированным оценщиком;
•  издать приказ о проведении переоценки, куда следует включить перечень оцениваемого имущества. В нем указывают:

• — наименование объектов;
• — даты их приобретения/изготовления, ввода в эксплуатацию. 
• Основными критериями определения восстановительной стоимости основных производственных фондов для выполнения переоценки выступают:
•  • первоначальная или текущая стоимость (если объект ранее переоценивался) на начало отчетного года;
• • амортизация, начисленная за период эксплуатации объекта.
• Преследуя цели приближения к рыночной стоимости ОС, переоценкой регулируется первоначальная стоимость, поэтому итогом переоценки может стать дооценка либо уценка фондов.

Источник: https://spmag.ru/articles/vosstanovitelnaya-stoimost-formula

Как определить стоимость страхуемого имущества, чтобы избежать разочарований при наступлении страхового случая | Услуги

Подписав договор, страхователь искренне считает, что его беды позади. Но, когда происходит страховой случай, он внезапно для себя узнает, что ему возместят лишь часть ущерба.

Причиной неприятности является то, что при заключении договора страхователь неправильно выбрал для себя базис оценки имущества.

А самые тяжелые последствия имеют место быть, когда страхователь вообще не отдает себе отчет, какой тип стоимости прописан в договоре.

Для определения страховой стоимости страхуемого имущества применяются различные методы экономической оценки:

Наиболее классическим вариантом является восстановительная стоимость, т.е. стоимость покупки, постройки или производства нового имущества без учета текущего износа.

Однако нельзя забывать о том, что при подобном определении стоимости, страхователь должен более-менее представлять, насколько реальна указанная им цифра на момент страхования.

Меньше всего проблем испытают владельцы недавно построенной недвижимости, т.к. все сметы еще свежи, а цены на материалы актуальны.

По движимому имуществу ситуация намного понятнее, т.к., чтобы узнать стоимость его ремонта или замены, достаточно зайти в Интернет или позвонить поставщику.

При ориентации на восстановительную стоимость следует учитывать изменения в конъюнктуре рынка: приобретенный год назад товар может в течение срока страхования подешеветь на 30-50%, и при наступлении страхового события страхователю могут возместить не первоначальную стоимость (ведь на эти же деньги он сможет позволить себе более качественную вещь), а деньги достаточные для покупки именно такого товара, как был ранее.

Компании, которые страхуют свое имущество по требованию третьей стороны, могут предпочесть страхование по балансовой (другое название – текущей или остаточной) стоимости. Оно способно казаться очень привлекательным, так как балансовая стоимость может быть в разы ниже восстановительной, а соответственно и платить за страховое покрытие придется меньше.

Однако, при ориентации на балансовую стоимость, необходимо отдавать себе отчет, что в случае страхового события из суммы возмещения будет вычтен размер износа. Если по балансу имущество проходит в несколько раз дешевле, чем стоит на самом деле, то и страховщик в случае страхового события возместит Вам сумму в несколько раз меньше, чем потребуется на восстановление.

Самой «понятной» для страхователя, пожалуй, является рыночная стоимость. Под ней понимают стоимость, за которую можно приобрести аналогичный объект на рынке подобного имущества. Однако не все объекты возможно страховать, исходя из рыночной стоимости.

Ведь, если «рынок» небоскребов еще можно себе представить, то «рынков» атомных электростанций или памятников культуры и архитектуры просто не существует.

Помимо этого, рыночная стоимость некоторых строений в современных реалиях может в разы превышать стоимость восстановления или возведения с нуля.

Если стоимость объекта рассчитана не эмпирическим путем, а на основании работы профессионального оценщика, то можно согласовать со страховщиком «оценочную стоимость». При этом страховая компания, скорее всего, потребует приложить копию отчета оценщика в качестве дополнения к договору страхования. Тут нужно быть очень внимательным.

Как правило, отчеты оценочных компаний с мировым именем составляются профессионально, и их можно считать надежными. Но в случае, если оценка проводилась недостаточно квалифицировано или же вообще собственными силами, то каждый ее недочет рано или поздно будет выявлен, но на этот раз уже в качестве неотъемлемой части договора страхования.

Реже встречается понятие общей стоимости. Оно применяется для имущества, которое исчерпало свои первичные функции и не может использоваться по прямому своему назначению.

Однако такое имущество еще может принести определенную пользу, если его пустить на запчасти или на металлолом, следовательно, имеет определенную стоимость.

Но конкретную методику ее определения рекомендуется заранее согласовать со страховой компанией, а в лучшем случае – еще и прописать в договоре страхования.

При этом, какой из вариантов не выбрал бы страхователь, он должен внимательно изучить правила страхования самостоятельно или через брокера, ведь некоторые страховые компании устанавливают жесткие рамки по вычитанию износа или принудительного указания характера стоимости для определенных видов имущества.

Определившись с тем, какой базис оценки стоимости будет применяться к договору страхования, Клиенту остается правильно указать страховую сумму.

Однако на практике это не совсем так, потому что при страховом возмещении будет приниматься во внимание не только то, на какую сумму объект застрахован, но и то, сколько он стоит на самом деле. Если имущество Клиента стоит 10 миллионов, а страхуется на 5 миллионов, то не стоит ожидать, что в случае тотального убытка ему выплатят все 10.

Страховая компания имеет право возместить лишь 50% стоимости имущества, если в договоре имеет место так называемая оговорка о недостраховании. Ее суть сводится к тому, что, если страховая сумма меньше реальной стоимость объекта, то и выплата также будет рассчитываться в аналогичной пропорции к размеру ущерба.

Конечно, при незначительных убытках страховая компания может и не разбираться, имело ли место недострахование, так как оценка полной стоимости объекта может стоить дороже, чем возможная экономия.

Однако это всегда остается на усмотрение страховщика, а ни один грамотный страховой брокер не должен позволить, чтобы подобный неподдающийся контролю внешний фактор влиял на размер страховой выплаты.

Поэтому вместо того, чтобы волноваться, а как же поступит страховщик в момент наступления страхового события, лучше правильно прописать свои интересы при заключении договора страхования.

Особое внимание на соответствие страховой суммы реальной стоимости объекта следует обращать лицам, страхующим залоговое имущество.

Очень часто банковские сотрудники требуют страховать предмет залога именно на сумму выданного кредита, а не на реальную стоимость самого предмета залога.

Следует понимать, что такое понятие как «залоговая стоимость» применимо для банковской сферы, но не для страховой компании. Конечно, возможно убедить страховщика прописать страховую сумму как «договорную стоимость».

Также можно подтвердить эту стоимость оценкой, которую проводят специалисты банка с целью обосновать размер залога.

Но в таком случае и без того сложный и небыстрый процесс урегулирования убытка рискует затянуться на крайне длительное время до выяснения всех сопутствующих обстоятельств.

И даже, если страхователь правильно определил стоимость имущества на момент заключения договора страхования, нужно помнить, что эта стоимость способна меняться на протяжении периода действия договора страхования. Инфляция, индексация и простое изменение рыночной ситуации могут привести к тому, что изначально верно заявленная стоимость уже не будет соответствовать действительности.

Несомненно, определенные колебания происходят постоянно, они практически незаметны и их влияние на стоимость само собой нивелируется, но, если внезапное изменение курсовой разницы или иной фактор повлиял на стоимость имущества до такой степени, что его владелец сам обратил на это внимание, то о таком происшествии уже стоит уведомить страховую компанию. Возможно, придется доплатить дополнительную страховую премию, если страховая сумма увеличится, однако, если она вырастет значительно, то параллельно можно добиться понижения страхового тарифа.

При этом услуги профессионального страхового брокера окажутся неоценимо полезными для разъяснения нюансов и максимальной защиты интересов Клиента перед страховой компанией.

Виталий Лебедовский, специалист по имущественному страхованию компании BritMark cпециально для ForINSURER.com.

Источник: https://brit-mark.com/ru/services/articles/how-to-determine-the-value-of-insured-property

Что влияет на цену полиса страхования недвижимости?

При покупке полиса страхования недвижимости может быть две крайности: переплатить или продешевить. В первом варианте клиент платит страховой компании больше, чем мог бы. Во втором экономит, но рискует получить меньше, чем необходимо для восстановления и ремонта. Чтобы этого не случилось, нужно знать, что влияет на цену полиса.

Напрямую на стоимость полиса влияет количество рисков. Нужно понимать, что не все страховые компании позволяют выбирать риски. Зачастую они уже включены в базовый пакет. Но если такая возможность есть, рекомендуем внимательно подойти к выбору.

Комментирует Ромил Чумаков, автор Youtube-канала «Секреты Страхования»: «Можно выбрать пакет рисков. Например, в базовом пакете рисков идут пожар, взрыв и затопление, для дома – пожар.

Это, в принципе, всё с чем ассоциируется у людей страхование недвижимого имущества. Но ведь также есть такие риски, как падение предметов, удар, кража, терроризм. И если не страховать их, то можно сэкономить 20-30% от цены полиса.

Вопрос лишь в том, хотите ли вы быть защищённым не на 100, а на 70%».

По статистике, заливы случаются на порядок чаще, чем взрывы бытового газа.

В рамках договора страхования могут быть застрахованы следующие элементы:

• конструктив (несущие конструкции: пол, потолок, стены);
• внутренняя отделка;
• инженерное оборудование;
• дорогое имущество;
• личные вещи, домашняя утварь, предметы интерьера;
• гражданская ответственность перед третьими лицами.

«Нужно понимать, что при наступлении страхового случая до основания квартиры разрушаются гораздо реже, чем страдает отделка и имущество. Если хотите сэкономить, включите в договор только эти два элемента», – отмечает Андрей Трунов, эксперт по организации продаж в страховании.

Рассмотрим разницу в цене страховки на примере компании «РЕСО». Если страхуем только отделку на 500 тыс. руб. и движимое имущество на 100 тыс. руб., полис будет стоить 2600 руб. Также можем выбрать все элементы:

• конструкция квартиры – 500 тыс. руб.;
• отделка – 300 тыс. руб.;
• техническое оборудование – 100 тыс. руб.;
• движимое имущество – 100 тыс. руб.;
• гражданская ответственность – 100 тыс. руб.

В этом случае стоимость полиса будет выше – 3600 руб.

По каждому элементу определяется страховое покрытие. Это максимальная сумма, которую СК выплатит при наступлении страхового случая. Как понять, какую сумму вносить в полис?

Как правило, отделку страхуют те, кто недавно сделал ремонт. В этом случае найдите чеки на обои, паркет или ламинат, натяжные потолки и другие элементы, вспомните, сколько заплатили за работу мастерам. Сложите эти цифры и получите примерную сумму страхового покрытия.

С имуществом ещё проще. Нужно составить опись и напротив каждой значимой вещи написать цену. За основу берите данные из интернета (с учётом возраста вещи), информацию с чеков и т.д.

Не нужно завышать сумму покрытия. Помните, что при наступлении страхового случая возмещение происходит, как правило, по восстановительной стоимости. То есть больше, чем нужно, СК не заплатит.

Рассмотрим, как зависит цена полиса от покрытия, на примере «Ингосстраха». Если страхуем отделку на 300 тыс. руб., имущество на 200 тыс. руб. и гражданскую ответственность на 255 тыс. руб., полис будет стоить 3455 руб. в год. Если покрытие составляет 600 тыс. руб., 500 тыс. руб. и 510 тыс. руб. соответственно, стоимость будет уже 7605 руб. в год.

Выбор между коробочным и классическим страхованием тоже влияет на стоимость полиса. Первый вариант, как правило, дешевле. Но у него есть недостатки.

Комментирует Ромил Чумаков, автор Youtube-канала «Секреты Страхования» «Можно сделать «коробочную» страховку имущества. В неё, как правило, входит полный пакет рисков, покрытие идёт по всему: конструкции, отделке, техническому оборудованию (отопление, вентиляция, водоснабжение и т.д.

) и движимому имуществу. Единственный минус такого вида — это фиксированные лимиты выплат по каждому объекту. Например, максимальная сумма покрытия по отделке составляет 700 тыс. руб., а ваша отделка стоит 1 млн. Это означает что при полном уничтожении отделки выплачены будут лишь 700 тыс.

руб.»

Наличие франшизы уменьшает стоимость полиса. Это сумма, которую страховая компания не выплатит при наступлении страхового случая.

В соответствии с условиями страхования франшиза может быть условной. В этом случае страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы. Также бывает безусловная франшиза.

Размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы.

Иногда она устанавливается в виде фиксированной суммы, иногда в процентном соотношении от страховой суммы.

Оформление договора с франшизой выгодно, но нужно понимать, что придётся платить из своего кармана.

На цену полиса влияет наличие других договоров в этой же страховой компании. СК часто дают скидки постоянным клиентам. Например, в «Ингосстрахе» можно сэкономить 20% на полисе страхования имущества, если уже есть КАСКО. В «Росгосстрахе» при оформлении нескольких договоров одновременно (например, для квартиры и для дачного дома) предоставляют скидку 15%.

Кроме того, скидки часто даются при продлении договора. Обычно полис на 2-й год дешевле на 3-5%, а на 3-й – на 8-10%.

Помимо цены полиса обращайте внимание и на другие факторы.

Ведь ваша задача не просто заплатить деньги за полис, но и получить потом страховое возмещение при наступлении страхового случая.

И финальный совет: экономия не должна выходить за разумные пределы, ибо в страховании, как нигде, актуальна поговорка: «Скупой платит дважды».

Источник: https://www.inguru.ru/kalkulyator_kasko/stat_chto_vliyaet_na_cenu_polisa_strahovaniya_nedvizhimosti

Восстановительная стоимость имущества — это… Что такое Восстановительная стоимость имущества?

• восстановительная стоимость элемента основных фондов — Оценка состоящих на балансе хозяйственного субъекта основных средств (основных фондов), исчисленная в сумме, которая может быть уплачена за них на дату переоценки. Соответственно пересчитывается и сумма амортизации. В российской оценочной… …   Справочник технического переводчика
• Восстановительная стоимость элемента основных фондов — (Replacement cost of fixed asset, reinstatement value); Оценка состоящих на балансе хозяйственного субъекта основных средств (основных фондов), исчисленная в сумме, которая может быть уплачена за них на дату переоценки. Соответственно… …   Экономико-математический словарь
• ВОССТАНОВИТЕЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ — (англ. replacement value of fixed assets) – оценка состоящих на балансе хозяйствующего субъекта основных средств, исчисленная в сумме денежных средств, которая может быть уплачена на дату переоценки. В.с.о.с. определяется двумя способами: прямым… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь
• Стоимость восстановительная амортизируемых основных средств — (применительно к положениям о налогообложении налогом на прибыль организаций) восстановительная стоимость амортизируемых основных средств, приобретенных (созданных) до вступления в силу главы 25 НК России, определяется как их первоначальная… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия
• СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (ФОНДОВ), ВОССТАНОВИТЕЛЬНАЯ — расчетные затраты на восстановление в современных условиях их точной копии с использованием аналогичных материалов и сохранением всех эксплуатационных параметров. Полная восстановительная стоимость определяется затратами на воссоздание новых… …   Большой бухгалтерский словарь
• СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ, ВОССТАНОВИТЕЛЬНАЯ — расчетные затраты на восстановление в современных условиях их точной копии с использованием аналогичных материалов и сохранением всех эксплуатационных параметров. Полная восстановительная стоимость определяется затратами на воссоздание новых… …   Большой экономический словарь
• СТОИМОСТЬ, ВОССТАНОВИТЕЛЬНАЯ — В страховании имущества: оценка имущества по стоимости, которую необходимо оплатить для его замены на идентичное ему и расположенное там же имущество. В этом случае страховщик должен обеспечить замену поврежденного или утраченного имущества… …   Страхование и управление риском. Терминологический словарь
• ПЕРЕОЦЕНКА ИМУЩЕСТВА — (англ. property revaluation) – способ приведения фактической (первоначальной) стоимости имущества в соответствие с рыночными ценами (см. Рыночная стоимость имущества) на определенную дату в целях создания экономических условий для обновления… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь
• Методы оценки имущества, кркдиторской задолженности, доходов и расходов — согласно Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России, одобренной Методическим советом по бухгалтерскому учету при Минфине России и Президентским советом Института профессиональных бухгалтеров в 29 декабря 1997 г., для оценки… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия
• ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ — (англ. initial cost of fixed assets) – оценка, по которой основные средства принимаются к бухгалтерскому учету. Порядок формирования П.с.о.с. зависит от варианта их поступления в орг цию. П.с.о.с., приобретенных за плату, признается сумма фактич …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Источник: https://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/21288