Перерасчет транспортного налога — порядок, правила, документы, заявление

После предоставления в суд всех необходимых документов производится принятие и рассмотрение иска, и назначение судебного разбирательства, с присутствием истца (налогоплательщика) и ответчика (представитель налоговой инспекции).

Постановление, вынесенное судебным органом, следует считать решающим по возникшим разногласиям. Как написать заявление в налоговую инспекцию на перерасчёт транспортного налога Основанием для перерасчёта служит оформленное от лица автовладельца заявление, а также представленные в налоговый орган подтверждающие документы.

Органы ГИБДД, производящие регистрационные действия, обязаны передавать информацию о смене собственника автотранспортного средства в налоговую в течение 10 дней после проведения указанных действий. Если бывшему владельцу пришла квитанция об оплате налога ТС по ошибке, то ему необходимо:

• как можно быстрее обратиться в налоговую службу с заявлением о неправильно начисленном налоге, предоставив договор купли-продажи ТС;
• выяснить причину, по которой налог был начислен. Это может быть элементарная ошибка или несвоевременная передача информации регистрационными органами;
• обратиться в орган ГИБДД, производившей снятие автомобиля с учета с целью получения справки о проведении операции.

Сотрудник налоговой службы обязан в кратчайшие сроки отправить запрос в ГИБДД с целью установления достоверности полученной информации.

Как вернуть транспортный налог? Почему налоговая инспекция отказалась возвращать переплату? Законно ли это решение?

Надо понимать, что просто сказать «Было ваше, стало наше», налоговая служба, как главный фискальный орган государства не может. Но может использовать некоторые лазейки в законах в свою пользу. Прежде всего, если вы, как налогоплательщик, по своей инициативе не обратитесь с заявлением о перерасчёте, то, скорее всего, ФНС РФ просто промолчит о переплате.

Правомочные причины для отказа со стороны ФНС РФ:

1. Именно по причине пропуска срока на возврат переплаты чаще всего налоговая служба отказывает налогоплательщикам. То есть подать заявление о перерасчёте и возврате суммы переплаченного налога, вы можете только за последние три года. Год отсчитывается с момента перечисления денежных средств на счёт ФНС. На первый день четвёртого года сумма переплаты «сгорает в пользу налоговой».
2. Если у автовладельца, который совершил переплату, есть недоимки, неоплаченные налоги, пени, то, ни о каком возврате переплаты не может быть и речи.
3. Взаимозачёт налогов может быть произведён только на одном уровне. Переплаты по местным региональным налогам могут учитываться только в других региональных налогах, а переплаты по федеральным налогам – в других федеральных налогах. То есть переплата в региональном транспортном налоге может быть зачтена только в региональные налоги. И если у налогоплательщика по какой-либо причине уже больше нет машины в следующем отчётном году, и нет никаких других региональных налогов, то налоговая инспекция имеет право отказать ему во взаиморасчёте.
4. Если в ходе проверки данных, согласно заявлению о перерасчёте и возврате переплаты, не подтверждается информация об ошибочных расчётах, налоговая служба отказывает заявителю в возврате средств.

В том случае, если налогоплательщик уверен в ошибочных расчётах своего транспортного налога, а налоговая служба отказывается признавать этот факт, следует обращаться в суд с исковым заявлением. Положительный исход дела может обеспечить наличие доказательной базы и работа квалифицированного юриста.

Транспортный налог 2019 начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

В заключительной части заявления проставляется дата оформления бумаги и подпись собственника транспортного средства. При заполнении заявления иным лицом, следует оформить доверенность, заверенную нотариусом, которая даёт право на полномочия в решении этого вопроса.

Ниже приведен образец заявления: Какие нужны документы Перерасчёт по транспортному сбору может производиться налоговым органом в самостоятельном режиме, при обнаружении ошибок сотрудниками в ранее произведённом расчёте.

Допускается перерасчёт транспортного налога по оформленному заявлению от собственника автомобиля или его доверенного лица (если есть соответствующий документ). Заявление подкрепляется необходимыми для перерасчёта документами.

Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа производится в соответствии со статьей 78 НК РФ. Процедура перерасчета транспортного налога в автоматическом режиме осуществляется налоговой службой в соответствии с п. 1.

7 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации. Аналогичная процедура по инициативе налогоплательщика осуществляется в соответствии со статьей 21 Налогового кодекса. При этом указанные пункты нормативного акта регламентируют возврат излишне уплаченных сумм, как самого государственного сбора, так и штрафов и пеней.

Юридические лица осуществляют процедуру самостоятельно, без подачи заявления в ФНС. Организация просто подает уточняющую (исправленную) декларацию с подтверждающими правомерность расчетов документами.

Что будет, если не заплатить

Перерасчет налога на угнанный автомобиль Автомобили, которые находятся в розыске, при условии, что их угон подтвержден документально, не подлежат налогообложению. Кроме того, по заявлению хозяина транспорта в случае кражи автомобиля может быть аннулирована его регистрация.

Как сделать перерасчет транспортного налога на угнанный автомобиль? С учетом изложенного рекомендуется придерживаться такого порядка действий. Шаг 1. Нужно обратиться в полицию, предъявив заявление об угоне авто.

На основании поданного заявления будет открыто уголовное дело. Справки об угоне авто либо о возбуждении уголовного дела выдаются органами МВД России (УВД, ГУВД, ОВД, и др.), которые проводят оперативную работу по расследованию, а также раскрытию угонов транспортных средств. Также у вас есть право заявить о прекращении регистрации автомобиля.

Если автомобиль угнали, но об этом факте есть справка из ГИБДД. Конечно, расчет налога производят только за время использования транспортного средства.

При наличии доказательств, что транспортное средство была угнано, сотрудники налоговой службы должны сделать перерасчет налога, взяв за основание предоставленные налогоплательщиком документы.

При смене места жительства налогоплательщика или места регистрации транспортного средства.

Как обычно, перерасчет транспортного налога выполняется в региональном отделении налоговой службы по заявлению налогоплательщика. Итак, любой перерасчет по транспортному налогу выполняют на основании поданного заявления (лично налогоплательщиком или его представителем по официальной доверенности), и предоставленных документов, которые удостоверяют наступление определенной ситуации.

В этом случае образец заявления в налоговую о перерасчете транспортного налога будет выглядеть так: Ошибка в расчете могла произойти также из-за неверно указанной налоговой ставки (графа 6), кол-ва месяцев владения автомобилем (7) или размера льгот (8).

1. ТН не начислили на один из автомобилей.

Если в 2017 году вы купили еще один автомобиль, но в уведомлении 2018 года налог по нему не рассчитали, об этом следует обязательно заявить.

Чтобы это сделать, поставьте отметку напротив строки «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения…» и укажите марку и госномер авто, который вам не посчитали. После того как детали ошибки будут обозначены, напишите адрес своей электронной почты (если есть) и номер телефона.

Ответ, полученный из регистрационного органа, будет служить основанием для проведения перерасчета по транспортному налогу. Например, автомобиль был продан в сентябре 2014 года.

После выяснения причин оказалось, что органы ГИБДД по каким-то причинам не передали информацию об отчуждении ТС. Автовладелец на основании договора купли-продажи авто и справки из ГИБДД, подтверждающий факт снятия транспортного средства с регистрационного учета, имеет право на перерасчет налога.

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

1. Автомобилей.
2. Мотоциклов и мотороллеров.
3. Автобусов.
4. Самоходных машин.
5. Снегоходов и мотосаней.
6. Самолетов и вертолетов.
7. Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

По общим правилам транспортный налог платят до 1 декабря следующего года. В 2018 году срок уплаты выпадает на выходной, поэтому его переносят на ближайший рабочий день — 3 декабря.

Налоговая не будет долго ждать и начнет процедуру взыскания. Этапы такие:

1. Сначала придет требование об уплате налога. Там будет дата, когда нужно погасить долг.
2. Если проигнорировать требование, налоговая подаст в суд. Вас туда не позовут: это будет судебный приказ без заседаний и вызова сторон.
3. По судебному приказу деньги спишут со счета. Банк обязан исполнить это требование.
4. Информацию о долге могут направить работодателю.
5. Если долг передадут приставам, они могут запретить выезд за границу.

У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2019 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.

В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.

Сумма налога исчисляется с учетом:

1. наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
2. типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
3. налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
4. количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.

• Сумма транспортного налога
• =
• налоговая ставкав год
• Х

Мощность ТСКоличество Л.С.

1. Х
2. кол-во месяцев владения в году
3. /
4. 12

• Пример
• 1) Легковой автомобиль Ваз 21093
• 2) Мощность двигателя 67,8 л/с

3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)

4) Годовая ставка транспортного налога за одну лошадиную силу = 5 руб.

67,8 л/с х 5 руб./год (ставка налога в год) х 9 месяцев / 12 месяцев в году = 254 руб.

Примечание

:

Источник: https://dtm-chat.info/pereraschet-naloga-avtomobil/

Перерасчет транспортного налога – как получить?

Федеральное законодательство, для каждого владельца транспортных средств, предусматривает оплату транспортного налога. Это касается не только физических, а и юридических лиц, если в их собственности имеются такие средства.

Иногда возникают ситуации, когда требуется осуществить перерасчет транспортного налога. В каких случаях проводится эта процедура и что потребуется для подачи заявления в налоговую службу, далее рассмотрим в статье.

Перерасчет налога: что это?

Эта процедура, которая проводится для изменения суммы транспортного налога, в случае появления новых обстоятельств.

Раз в год по месту прописки собственника транспортного средства поступает уведомление от налоговой службы. Там указывается сумма налога за отчетный период, а также перерасчеты, если они проводились.

Однако, налогоплательщик не всегда может рассчитывать на уменьшение суммы для выплаты. Налог может и возрасти.

Когда нужен перерасчет?

Налоговая делает перерасчет транспортного налога в нескольких случаях:

1. Если была допущена ошибка. Например, такое может произойти, когда налоговая служба неправильно указала технические характеристики автомобиля. А это может привести к увеличению налоговой выплаты или отмене льгот для собственника.
2. Транспортное средство было продано. Возникает ситуация, когда владелец продает автомобиль, а информация про переход к другому владельцу в налоговую не поступила, либо же поступила не вовремя.
3. Транспортное средство было угнано. Тогда налоговая служба сделает перерасчет и установит налог лишь за период фактического пользования автомобилем. Для этого обязательно потребуется справка про угон из ГИБДД и доказательства случившегося.
4. Налогоплательщик сменил место жительства или регистрации автомобиля. По заявлению собственника транспортного средства, перерасчет выполняется в региональном подразделении ФНС.

Перерасчет налога на проданный автомобиль

После заключения договора купли-продажи транспортного средства, к бывшему владельцу все равно может прийти уведомление от налоговой службы. Уклоняться от выплаты не получится. Это повлечет штраф.

Нужно подать заявление на перерасчет транспортного налога, если сумма в уведомлении включает в себя период после подписания договора.

Для получения информации про автомобиль нужно обратиться в местные органы ГИБДД, где будет предоставлена информация про переоформление транспортного средства.

Если авто не было поставлено на учет, придется требовать перерегистрации от покупателя или обращаться в инспекцию.

Если же перерегистрация транспортного средства была осуществлена, для перерасчета потребуется:

• получить справку из автоинспекции про перерегистрацию автомобиля;
• обратится с этим документом в местную налоговую инспекцию;
• составить заявление с данными про условия и стороны договора;
• предоставить оригинал или копию договора купли-продажи.

Далее налоговая инспекция вынесет постановление про снятие налоговой повинности.

Перерасчет налога на угнанный автомобиль

Не облагаются налогами транспортные средства, которые пребывают в розыске. Для этого потребуется документально подтвердить угон в правоохранительных органах. Также можно снять автомобиль с регистрации. Для перерасчета транспортного налога нужно:

1. Подать заявление в органы полиции, где будет начато уголовное производство про угон транспортного средства. Далее необходимо в этих же органах получить справку про угон.
2. Обратиться в налоговую для проведения перерасчета. Потребуется предоставить справку про угон. Если справки нет, налоговая служба самостоятельно сделает запрос в органы ГИБДД для получения информации про розыск авто.

Как правильно составить заявление?

Для того чтобы подать заявление про перерасчет транспортного налога, нужно обратиться в местное отделение налоговой. Осуществить это можно несколькими способами:

• лично;
• подать его по доверенности через третье лицо;
• через Почту России;
• на официальном сайте ФНС (в электронном виде).

В налоговой службе, куда подается прошение, получается бланк. В нем указывается следующие данные:

• просьба о проведении процедуры;
• законодательные источники (статьи нормативно-правовых актов), которые предоставляют право на прошение;
• регистрационная информация про автомобиль;
• объяснение причин, по которым требуется перерасчет;
• способ, с помощью которого будут предоставлены данные про рассмотрение прошения (почтовый адрес, электронная почта или же лично).

Необходимые документы

Чтобы провести перерасчет транспортного налога, требуются два разных пакета документов. Налогоплательщик предоставляет основной и дополнительный пакет с оригиналами документов.

Обязательные документы:

• паспорт;
• ИНН;
• документация на транспортное средство.

Дополнительные документы (в отдельных случаях):

• справка про снятие с учета из ГИБДД;
• справка про угон;
• документы, подтверждающие технические характеристики автомобиля;
• документы, подтверждающие наличие налоговых льгот на транспортное средство.

За какой срок может проводиться перерасчет?

Если собственником транспортного средства является лицо, которое платит налоги по уведомлениям от налоговой, законодательство предусматривает срок, за который служба уполномочена проводить перерасчет. Налоговым органам дозволено пересчитывать налог лишь за три отчетных периода, которые следовали перед уведомлением. То есть, за три последних года.

Когда заявление рассмотрят и куда придет ответ?

Законодательство предусматривает срок, не позднее которого налоговая служба должна рассмотреть заявление на перерасчет транспортного налога – 30 календарных дней. В особых случаях этот срок может быть продлен, но не больше, чем на один месяц.

Ответ с результатами рассмотрения прошения придут по реквизитам, ранее указанным в бланке заявления (почтовый адрес/email), или будет отдан лично в руки заявителя (для получения потребуется паспорт).

Как узнать, что мое обращение приняли?

Перерасчет в случае угона

Угон транспортного средства предоставляет право не только пересчитать транспортный налог, а и снять его с регистрации. Налог не будет насчитываться до тех пор, пока автомобиль находится в розыске.

Налоговая служба не уполномочена самостоятельно запрашивать справку про угон в правоохранительных органах. Это должен сделать сам владелец авто.

Если будет документально подтверждено, что фактическое владение транспортным средством было прервано после середины месяца, то есть с 15 дня включительно – налог за этот и последующие месяцы начислен не будет.

Если угон был совершен ранее 15 числа, налог будет снят лишь со следующего месяца и далее.

Особые случаи

Органы ФНС имеют полное право самостоятельно без прошения заявителя проводить такой перерасчет транспортного налога. В их обязанности как раз-таки и входит такое регулирование налогообложения. Но, если владелец автомобиля несогласен с решением налоговой, он имеет право на законных основаниях и законными способами доказывать неправомерность действий государственного органа.

Подводим итоги

Ситуаций, при которых возникает острая необходимость подать заявление на перерасчет транспортного налога, довольно много. Уклонение от уплаты приведет к ответственности, а лишние расходы невыгодны никому.

Чтобы правильно провести эту процедуру, необходимо предоставить все необходимые пакеты документов и привести причины, по которым нужно сделать перерасчет. А если вы несогласны с решением госорганов, всегда можно оспорить постановление налоговой службы и добиться уменьшения суммы в своем следующем уведомлении.

Источник: https://AutoLegal.ru/transportnyj-nalog/pereraschet-transportnogo-naloga-kak-poluchit/

Перерасчет транспортного налога 2020 год: образец, бланк

В конце ноября или начале декабря каждого годе автовладельцы по всей стране получают извещения о необходимости уплаты транспортного налога. Юридические лица и ИП самостоятельно рассчитывают сумму, подлежащую перечислению в бюджет. А для физических лиц расчет производит налоговая инспекция.

Точную сумму транспортного налога сотрудники инспекций вычисляют исходя из модели машины, года выпуска, мощности и других условий. Однако не всегда вся необходимая информация вовремя поступает в ФНС. Поэтому ошибки неизбежны в некоторых ситуациях, и может понадобиться перерасчет транспортного налога.

В каких случаях производят перерасчет транспортного налога?

1. Автомобиль продан. Скорее всего, данные еще не поступили в налоговую инспекцию, либо не достигли нужного отдела. Об этом нужно сообщить инспектору и предъявить договор купли/продажи.
2. Автомобиль угнали. В данном случае владельцу необходимо представить копию справки об угоне, полученную от сотрудников полиции.

   Сделать это можно до того, как придет квитанция на оплату. Тогда перерасчета можно избежать.

3. Физическое лицо имеет в собственности несколько автомобилей,а налог начислен только по одному.
4. Налог начислен неверно.Человеческий фактор присутствует в налоговой инспекции в той же степени, как и в других организациях.

   Если, получив квитанцию на оплату транспортного налога, Вы заметили, что в расчетах указана не Ваша марка машины или не та мощность, нужно в ближайшее время связаться с налоговой для перерасчета.

5. Не применена льгота. В таком случае также нужно написать заявление на перерасчет, указав в причине наличие права на льготу.

Перерасчет налога на проданный автомобиль

Период расчета транспортного налога исчисляется в месяцах. Поэтому для того, чтобы понять, когда его должны перестать начислять, нужно знать дату заключения договора купли/продажи.

Если продажа была оформлена в первой половине месяца до 15 числа, то налог будет начислен новому владельцу с этого месяца. Если договор датирован второй половиной месяца, то текущий месяц придется оплатить бывшему владельцу.

Таким образом, по квитанции можно проверить правильность начисления после продажи.

Почему может быть неверный расчет? Причина проста. Налоговая инспекция не получила информацию из ГИБДД. Либо сотрудник, начислявший налог, оказался невнимательным.

Что делать в таком случае бывшему собственнику? В первую очередь нужно обратиться в налоговую для выяснения причин. Возможно, ошибка совершена по невнимательности и в связи с продажей автомобиля инспектор исправит ее самостоятельно. Если нет, физическому лицу нужно подтвердить факт продажи автомобиля, представив договор купли/продажи.

• Возьмите справку из ГИБДД о снятии Вас с учета по конкретному автомобилю;
• Обратитесь в налоговую по месту Вашей регистрации;
• Заполните заявление о перерасчёте;
• Приложите копию договора купли/продажи для подтверждения подаваемых сведений.

Заявление можно заполнить самому и отправить в налоговую по почте.

Ситуация усложнится, если после получения машины в собственность, новый владелец не оформил автомобиль на себя. Тогда лишних трат на чужой налог избежать не получится.

Перерасчет на угнанный автомобиль

Угон автомобиля вызывает бурю отрицательных эмоций. Поэтому помнить еще и о транспортном налоге нет ни малейшего желания. Однако, когда в конце года возникает необходимость платить за автомобиль, которым владелец не пользовался, приходится взять себя в руки.

Согласно Налоговому кодексу России владелец автомобиля имеет право не уплачивать налог во время угона. Однако известить об этом налоговую всё равно нужно. Для перерасчета владелец должен обратиться в полицию и заявить об угоне.

Сотрудники ГИБДД выдадут владельцу справку об угоне и возбуждении уголовного дела. С этими документами необходимо обратиться в местную ФНС. Там автомобилист заполняет заявление.

Перерасчет транспортного налога в связи с льготой

Определенная категория граждан имеет право не платить налог на транспортное средство. К ним относятся пенсионеры, многодетные семьи, инвалиды 1 и 2 группы, а также герои России и СССР. Если налог по итогу года не учитывает права автовладельца на льготу, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими правомерность применения послабления.

Использовать льготу не обязательно. Именно поэтому налоговая не начинает применять ее автоматически.

Чтобы получить свой законный вычет, льготник должен подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу и, при необходимости, заявление на перерасчет за последние три года.

Как написать заявление на предоставление льгот по транспортному налогу?

Как составить заявление на перерасчет ТН?

Налогоплательщики имеют право представить заявление в ФНС по месту регистрации лично инспектору, через доверенное лицо с предоставлением оригинала доверенности, а также через почту России путем отправки письма с описью вложения. Помимо стандартных способов набирает популярность сервис Госуслуги. Через него также можно отправить заявление, если есть подтвержденная учетная запись.

Бланк заявления можно найти и получить в ФНС или найти на нашем сайте. В Налоговом кодексе нет утвержденной формы заявления, поэтому написать его можно в свободной форме.

Образцы отличаются причинами запроса пересчета, но в целом имеют одинаковую структуру.

• В правом верхнем углу необходимо написать, что заявление предназначено руководителю налоговой, в которой зарегистрировано физическое лицо, и ФИО, телефон, адрес налогоплательщика;
• Далее указать название заявления, например, «Заявление о перерасчете транспортного налога в связи с угоном автомобиля»;
• В тексте указать ссылку на статью в НК РФ и причину, в связи с которой физлицо просит пересчитать начисленную сумму;
• Перечислить технические характеристики автомобиля (марку, государственный номер, год выпуска, мощность и другие);
• Указать способ связи с налогоплательщиком. Налоговая может направить ответ по почте, либо вручить при личном посещении;
• Перечислить приложенные документы, подтверждающие правомерность перерасчета;
• Поставить подпись и текущую дату.

Скачать бланк заявления на перерасчет транспортного налога

Какие документы нужно приложить к заявлению?

При подаче лично или отправке почтой владелец автомобиля, рассчитывающий на перерасчет ТН, должен приложить к заявлению следующие документы.

1. Паспорт гражданина РФ (или иной документ, удостоверяющий личность);
2. ИНН, если есть;
3. Документы, подтверждающие собственность (ПТС);

Копии данных документов прикладываются к заявлению, не зависимо от причины перерасчета.

Помимо них инспектор при приеме может запросить подтверждающие бумаги. К ним относятся:

1. Договор купли/продажи и документ о снятии с учета машины из ГИБДД;
2. Справку об угоне автомобиля;
3. ПТС или иной документ, подтверждающий технические характеристики;
4. Документ, позволяющий применять льготу.

Удобнее всего прийти с указанными документами в налоговую и заполнить заявление на перерасчет на месте, так как большинство инспекторов требуют предоставлять оригиналы документов.

В течение какого срока есть возможность пересчета тн для физических лиц?

Обычно владельцы быстро обнаруживают ошибку и производят перерасчет за прошлый год. Однако так происходит не всегда.

Работники налоговой службы имеют право пересчитать неверно начисленный налог за последние три года. При этом они не могут сделать это без письменного заявления владельца автомобиля.

Таким образом, если ошибка обнаружилась в 2020 году, перерасчет можно произвести за 2017, 2018 и 2019 года.

После перерасчета заявитель может зачесть переплату в счет будущих платежей либо возместить деньги. Об этом владелец должен указать в заявлении о возврате излишне перечисленного налога. В нём указываются банковские реквизиты получателя.

Может ли ФНС произвести перерасчет ТН самостоятельно?

Ситуация, когда автомобилист не подавал заявления в налоговую, а новая квитанция с корректировкой пришла, встречается довольно часто. Обычно в таких случаях происходит увеличение суммы к уплате.

Доначисление приходится производить по тем же причинам, что и перерасчет: невнимательность сотрудников налоговой, указавших меньшую мощность, чем нужно, информация, которая поступила не вовремя и так далее.

Несмотря на негодование автовладельцев, ФНС имеет на это право в соответствии со статьями 31 и 32 НК РФ. Налогоплательщик, в случае несогласия с дополнительным начислением, может обратиться в налоговую для выяснения обстоятельств. Если результата не будет, можно побороться за свою правоту в суде.

При необходимости подать заявления на перерасчет, автомобилисту нужно собрать подтверждающие документы и представить оригиналы в ФНС по месту регистрации. После рассмотрения вопроса нужно написать заявление на возврат или зачет в пользу будущих платежей. Главное, не затягивать с исправлением ошибок налоговой. Ведь период, за который возможен перерасчет, составляет всего 3 года.

Онлайн калькулятор транспортного налога

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

Источник: https://niavto.ru/nalogi/kak-sostavit-zayavlenie-v-fns-na-pereraschet-transportnogo-naloga/

Как сделать перерасчет транспортного налога

Законодательство Российской Федерации обязывает каждого собственника транспортного средства, физических и юридических лиц, уплачивать транспортный налог в определённый срок.

Расчёт налогового сбора по транспорту физического лица производится в налоговом органе на основании имеющейся информации по автомобилю, который находится во владении у налогоплательщика (перерасчет полагается, например, пенсионерам ).

Юридические лица обязаны сами производить расчет по транспортному налогу.

В жизни каждого автовладельца может произойти ситуация, при которой потребуется оформить перерасчет транспортного налога для физических лиц, если он по какой-либо причине был начислен неправильно сотрудниками налоговой инспекции.

Не каждый собственник транспортного средства знает точно весь порядок действий при таком случае.

Перерасчётом транспортного налога считается изменение размера начисленного сбора, в связи со случившимися дополнительными изменениями. Размер налога при перерасчёте может как уменьшаться, так и увеличиваться.

Каждый собственник транспортного средства получает налоговое уведомление один раз в год. Оно приходит по почте, месту постоянной регистрации.

В уведомлении указана вся информация о расчёте транспортного налога (марка, модель автомобиля, налоговый период, сумма сбора, срок оплаты и др.).

При осуществлении перерасчёта налоговой суммы, в документе прописываются соответствующие данные.

Причины для действия

Оформление перерасчёта транспортного налога допускается:

• при ошибках в налоговом уведомлении (неверная мощность двигателя транспортного средства, неправильная налоговая ставка, не применение льготы);
• с продажей автомобиля во время отчётного периода. При продаже транспортного средства следует своевременно оповестить об этом налоговый орган. Если этого не сделать, то в конце налогового периода можно получить уведомление с суммой налога, рассчитанного за полный срок. Собственник транспортного средства уплачивает сбор только за время фактического использования автомобиля;

Поэтому, при обнаружении этих неточностей, следует посетить налоговую инспекцию и представить необходимые документы, подтверждающие продажу транспортного средства (оригинал договора купли-продажи).

• в связи с угоном автомобиля. Автомобиль будет считаться угнанным только в том случае, если у собственника имеется соответствующая справка из ГИБДД. Как и в случае продажи, при угоне, автовладелец обязан сообщить о происшествии в налоговую инспекцию. Если по каким-либо причинам этого не произошло и на адрес гражданина пришло уведомление с неправильно рассчитанным налогом, следует посетить налоговую инспекцию и предоставить выше оговоренный документ;

При угоне транспортного средства в первой половине месяца, налог на этот период не начисляется. Если же хищение транспорта произошло во второй половине, то месяц входит в расчёт транспортного налога.

• при смене места жительства автовладельца и регистрации(учет) автомобиля. Перерасчёт может быть выполнен только на основании представленных бумаг, которые удостоверяют возникшие неточности в расчёте транспортной пошлины.

При использовании в расчёте транспортного налога неверного показателя мощности двигателя автомобиля, работники налоговой инспекции запрашивают соответствующую информацию из ГИБДД, в котором проходило регистрацию транспортное средство.

В некоторых случаях приходится сначала исправлять данные по показателям в ГИБДД, а потом уже в налоговой инспекции. Но, при обнаружении неточностей, автовладелец должен первоначально посетить налоговую инспекцию.

Перерасчёт по транспортному налогу на переделённой территории производится при оформлении письменного заявления от лица автовладельца.

В случае, когда налогоплательщик уплатил сумму большую, чем указана в налоговом уведомлении по транспортному сбору, денежные средства могут быть:

• зачтены в оплату следующего отчётного периода;
• возвращены физическому или юридическому лицу.

В последнем случае необходимо предоставить соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Где и кто делает

При обнаружении неточностей в расчёте транспортного налога (неправильный расчет ставки и т.д.)следует незамедлительно обратиться в налоговую инспекцию.

Налоговый орган должен находиться на той территории, где постоянно проживает собственник транспортного средства.

В случае получения отказа в перерасчёте транспортной пошлины, автовладелец, имеющий соответствующее основание, вправе обратиться в судебный орган для разрешения возникших разногласий.

Подача искового заявления осуществляется в судебный орган, расположенный на одной территории с ответственной налоговой инспекцией.

Помимо искового заявления, собственник транспортного средства должен предоставить:

• документ, являющийся основанием для перерасчёта транспортного сбора;
• ответ, полученный от налоговой инспекции с обоснованиями;
• чек, удостоверяющий оплату государственной пошлины.

Судебными органами могут быть затребованы другие дополнительные документы.

После предоставления в суд всех необходимых документов производится принятие и рассмотрение иска, и назначение судебного разбирательства, с присутствием истца (налогоплательщика) и ответчика (представитель налоговой инспекции).

Постановление, вынесенное судебным органом, следует считать решающим по возникшим разногласиям.

Как написать заявление в налоговую инспекцию на перерасчёт транспортного налога

Основанием для перерасчёта служит оформленное от лица автовладельца заявление, а также представленные в налоговый орган подтверждающие документы.

Заявление заполняется на бланке, выданном налоговым органом, или на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Написанное заявление передаётся лично собственником транспортного средства или доверенным лицом, который располагает соответствующим нотариально заверенным документом.

Передача заявления в налоговый орган возможна с помощью сайта ФНС или Почты России. Для того чтобы заполнить заявление на сайте и отправить его в налоговую инспекцию, собственник транспортного средства должен иметь доступ к личному кабинету, посредством регистрации или же располагать электронной подписью.

В шапке заявления указывается информация о собственнике транспортного средства (Ф.И.О., адрес проживания, контактные данные). Название документа начинается со слова «Заявление», ниже прописывается причина написания.

В теле заявления содержится следующая информация:

• прошение о произведении перерасчёта;
• ссылка на определённую статью законодательного акта, которая является подтверждением права на это прошение;
• характеристика транспортного средства, налог на которое требуется пересчитать (модель, марка, государственный номер, VIN, год выпуска, показатель мощности двигателя и др.);
• причины, по которым следует произвести повторный расчёт по транспортному налогу;
• способы получения ответа от налоговой службы после рассмотрения настоящего заявления (почтовое отправление, на руки, электронную почту).

Предпоследним этапом в оформлении заявления на перерасчёт считается описание приложенных документов, подтверждающих необходимость проведения этого действия.

• В заключительной части заявления проставляется дата оформления бумаги и подпись собственника транспортного средства.
• При заполнении заявления иным лицом, следует оформить доверенность, заверенную нотариусом, которая даёт право на полномочия в решении этого вопроса.
• Ниже приведен образец заявления:

Какие нужны документы

Перерасчёт по транспортному сбору может производиться налоговым органом в самостоятельном режиме, при обнаружении ошибок сотрудниками в ранее произведённом расчёте.

Допускается перерасчёт транспортного налога по оформленному заявлению от собственника автомобиля или его доверенного лица (если есть соответствующий документ). Заявление подкрепляется необходимыми для перерасчёта документами.

Основными документами при оформлении перерасчёта транспортного налога являются:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт);
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• бумаги на автомобиль.

Дополнительные документы запрашиваются налоговым органом в соответствии от основания, влияющего на перерасчёт.

Такими бумагами могут быть:

• документ из ГИБДД (при снятии транспортного средства с регистрационного учёта в отчётном периоде);
• справка об угоне транспорта;
• бумага, которая является подтверждением показателя мощности транспортного средства (при разногласиях в документах проводится соответствующая экспертиза);
• документ, подтверждающий право на использование льготы.

Если в налоговом уведомлении по транспортному сбору не правильно указана налоговая ставка, следует предоставить информацию, ссылаясь на региональные акты, в которых определён установленный размер ставки.

Документы, необходимые для перерасчёта, предоставляются в налоговый орган в оригиналах. При предоставлении копий бумаг отсутствует основание для перерасчёта транспортной пошлины на автомобиль.

Срок

Согласно пункту 3 статьи 363 Налогового Кодекса Российской Федерации перерасчёт может быть оформлен лишь за три предыдущих отчётных периодов, которые идут перед годом получения налогового уведомления.

Это правило считается применимым к автовладельцу, который производит уплату транспортного налога по уведомлению от налоговых органов. Перерасчёт за другой период считается незаконным.

Видео: Льготы на имущественный, земельный и транспортный налоги

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/kak-rasschitat/pereraschet-transportnogo-naloga.html

Перерасчет транспортного налога + пример заявления о перерасчете

Транспортный налог должны платить как физические, так и юридические лица при наличии передвижных средств.

Организация проводят расчет самостоятельно, за физических лиц это действие совершает налоговый орган, направляя по факту вычисления уведомление с требованием произвести оплату исчисленной налоговой суммы.

Если заявленная налоговиками величина транспортного налога не соответствует истине по какой-либо причине, проводится перерасчет. При этом после проведенного перерасчета сумма налога можно как повыситься, так и сократиться.

Когда требуется перерасчет транспортного налога

Перерасчет возможен, если выявляются дополнительные обстоятельства, влияющие на размер налогового обязательства. Среди этих обстоятельств можно выделить такие:

• Ошибка налоговой в проведенном расчете вследствие использования некорректных величин мощности, ставки;
• Не учтена положенная владельцу авто льгота, льготную систему разрабатывает каждый регион самостоятельно;
• ТС продано, но сведения об этом налоговиками не получены;
• Транспорт угнан в отчетном году;
• Изменение адреса проживания владельца транспорта и места регистрации ТС.

Если заявленная в уведомлении сумма транспортного налога не устраивает налогоплательщика, то следует незамедлительно обратиться в налоговый орган с целью разъяснения позиции налоговиков и приведения обоснования для перерасчета налога.

Что делать, если требуется перерасчет налога

Порядок действий плательщика транспортного налога сводится к сбору необходимой оправдательной документации, обосновывающей необходимость перерасчета, написанию заявления в ФНС и передачи документов налоговикам.

При подаче заявления о перерасчете при себе нужно иметь паспорт, оригиналы и копии документов, подтверждающих необходимость проведения корректировочного расчета.

В зависимости от конкретной ситуации нужно собрать необходимые документы, в числе которых может быть:

• при неверном значении одного из элементов формулы для расчета налога – документы, подтверждающие правильное значение, например, ПТС, где указана двигательная мощность. При неверном использовании ставки – приводятся ссылки на пункты законодательных актов региона, где указана действующая ставка. При неправильном использовании повышающих коэффициентов приводится в подтверждение ПТС, а также документ, подтверждающий среднюю стоимость ТС. Данные для расчета налоговая получает от ГИБДД, поэтому в некоторых случаях исправления сначала необходимо внести в учетные регистры ГИБДД, после чего корректировать транспортный налог в ФНС;
• при неучете льготы в заявлении указываются пункты нормативных документов, подтверждающих наличие льготной системы в регионе, а также прикладывается документация, подтверждающая право на льготу;
• при продаже автомобиля, когда информация не успевает поступить своевременно в базу ФНС, необходимо подтвердить факт реализации договором купли-продажи;
• при угоне автомобиля – приводится справка из ГИБДД;
• при смене адреса проживания и регистрации ТС в ГИБДД к заявлению прикладываются документы, свидетельствующие о новом адресе налогоплательщика.

За какой срок может проводиться перерасчет?

Пункт 3 ст.363 НК РФ позволяет проводить перерасчет транспортного налога только за три последовательных года, идущих перед годом направления уведомления налоговой с суммой транспортного налога к уплате.

• Данное правило применимо к тем владельцам транспортных средств, который платят налог на основании уведомления, присланного налоговой инспекцией, то есть к физическим лицам.
• За предшествующие годы перерасчет ФНС производить не правомерна.
• Перерасчет налога при угоне ТС

Из ФНС физическим лицом получено уведомление о необходимости уплаты транспортного налога, однако сам автомобиль угнан. Что делать в этом случае?

Если автомобиль угнан, при этом владелец угнанного автомобиля сообщил об этом в правоохранительные органы, о чем получен соответствующий документ, то транспорт будет числиться в розыске.

На протяжении всего периода розыска угнанный транспорт не признается объектом обложения транспортным налогом, а потому платить налог владелец автомобиля не обязан.

Более того, хозяин украденного транспортного средства вправе подать в ГИБДД заявление о прекращении регистрации ТС и снятии его с учета.

1. Обратиться в орган МВД России (УВД, ОВД), куда было подано заявление об угоне транспортного средства, за получением справки об угоне или о возбуждении уголовного дела по факту кражи;
2. Написать заявление в ФНС о перерасчете налога;
3. Приложить полученную в ОВД справку к заявлению (необходим оригинал);
4. Передать документы в отделение ФНС для повторного исчисления налоговой величины – хозяин угнанного автомобиля должен платить транспортный налог только за тот  период, на протяжении которого он владел ТС (с начала налогового периода до момента угона);
5. Если автомобиль не найден, то можно подать заявление в ГИБДД о завершении регистрации передвижного средства. Сведения о совершенных изменениях ГИБДД передается в течение десяти дней в ФНС для снятия обязанности по уплате транспортного налога.

Необходимость обращения в органы, занимающиеся расследованием дела об угоне ТС, за получением справки связано с тем, что налоговая служба самостоятельно не может запросить данные в органе МВД, а потому данное действие должен совершить хозяин угнанного транспорта.

При перерасчете налога будут учтены только те месяцы, в которых физическое лицо действительно владело ТС. Если момент угона пришелся на первую половину месяца (до 15 числа), то за этот месяц налог начислен не будет. Если автомобиль угнан во второй половине месяца (после 15 числа включительно), то за этот месяц следует заплатить транспортный налог как за полный месяц.

Перерасчет налога при продаже ТС

Проданное в налоговом периоде транспортное средство перестает быть объектом обложения налогом:

• в том месяце, в котором оно продано, если момент реализации пришелся на вторую половину месяца;
• начиная со следующего месяца после месяца продажи, если момент реализации пришелся на первую половину месяца (до 15 числа).

Если все-таки ФНС присылает уведомление об оплате налога за все месяцы прошедшего года, то причин тому может быть несколько – банальная невнимательность сотрудника налоговой службы, неполучение сведений из ГИБДД о снятии объекта с учета или иное.

В этом случае следует незамедлительно обратиться в налоговую для получения объяснений причин неверного расчета транспортного налога. Если налоговая признает свою ошибку, то будет произведен перерасчет.

Если причина начисления налога – отсутствие информации о снятии с учета, то нужно уточнить, произвел ли покупатель автомобиля регистрационную процедуру по смене собственника на купленный транспорт.

Это действие он должен совершить в течение 10 дней с момента покупки.

Если покупатель по какой-либо причине не перерегистрировал автомобиль на себя, то платить налог придется бывшему хозяину авто (продавцу).

Необходимо обратиться в ГИБДД, где транспорт стоял  на учете, чтобы выяснить, провел ли необходимую процедуру по смене собственника покупатель. Обращение в ГИБДД выражается в письменной форме.

Если изменения в ГИБДД внесены, то в 10-тидневный срок они поступят в налоговый орган.

Уплата налога за год, в котором ТС был продан, выполняется только за те месяцы, в течение которых физическое лицо владело транспортом.

Если дата продажи приходится на первую половину месяца до 15-того его числа, то налоговая обязанность теряется в месяце продажи. Если дата продажи приходится на любое число второй половины месяцы, то налог перестанет начисляться со следующего месяца.

Заявление на перерасчет транспортного налога

Бланк заявления можно получить непосредственно в отделении налоговой службы, куда оно подается. Подать запрос в налоговую можно путем личного посещения отделения, путем использования услуг почтовой связи, через сайт ФНС или через представителя. В последнем случае требуется дополнительно составить доверенность на представителя.

Заявление имеет следующую структуру:

Реквизиты адресата	Название территориального отделения ФНС, его адрес
Реквизиты заявителя	Сведения о физическом лице, желающем получить перерасчет налоговой суммы (ФИО, элементы адреса, контактные сведения)
Название и заголовок	Название – «заявление»Заголовок – например, о перерасчете транспортного налога в связи с… (указать причину).
Текст	В тексте указывается: Просьба провести перерасчет; Ссылки на статьи законодательных актов, подтверждающих право на запрос перерасчета; Характеристики ТС, в отношении которого требуется корректировка (модель автомобиля, госномер, VIN, номер двигателя, кузова, мощность, год выпуск и т.д.); Причина проведения повторного расчета по указанному транспорту; Способ получения информации по факту рассмотрения данного заявления. Например, почтовым отправлением (указать почтовый адрес, на который налоговая должна отправить сведения), лично в руки заявителю, в электронном виде (указывается электронная почта).
Приложение	Список документации, прилагаемой к заявлению с целью подтверждения необходимости проведения перерасчета.
Дата	День написания заявления.
Подпись	Подпись налогоплательщика или его представителя, на которого оформлена доверенность на передачу полномочий в данном вопросе.

Пример заявления о перерасчете транспортного налога

Пример заявления о перерасчете налога

Скачать Пример заявления о перерасчете транспортного налога

Источник: https://online-buhuchet.ru/pereraschet-transportnogo-naloga/