Операционный банковский риск — понятие, виды, методы оценки и управления

Рассмотрим финансовый риск, его виды (кредитный, рыночный, операционный и риск ликвидности), современные методы его оценки и анализа и формулы расчета.

Финансовый риск предприятия. Определение и экономический смысл

Финансовый риск предприятия – представляет собой вероятность возникновения неблагоприятного исхода, при котором предприятие теряет или недополучает части дохода/капитала.

В настоящее время экономическая суть деятельности любого предприятия заключается в создании дохода и увеличении  его рыночной стоимости для акционеров/инвесторов.

Финансовые риски являются базовыми при влиянии на результат финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

И для того чтобы предприятие могло снизить негативное влияние финансовых рисков разрабатываются методы оценки и управления его размером.

Основной постулат, выдвинутый Нортоном и Капланом, лежащий в основе управления рисками, заключается в том, что можно управлять только тем, что можно количественно измерить.

Если мы не можем измерить или привести какой-либо экономический процесс, то не сможем им управлять.

Финансовый риск предприятия виды и классификация

Процесс любого анализа и управления заключается в выделении и классификации существующих рисков инвестиционного проекта/предприятия/активов и т.д.

В статье мы больший акцент будем делать на оценку финансовых рисков предприятия, но многие из рисков присутствуют и в других экономических объектах. Поэтому первоначальной задачей перед каждым риск-менеджером стоит формулирование угроз и рисков.

Рассмотрим  основные виды финансовых рисков, которые выделяются в практике финансового анализа.

Виды финансовых рисков Описание видов риска
Кредитный риск (Credit Risk) Оценка кредитного риска через расчет вероятности невыполнения обязательств контрагентов по отношению к кредитору по выплате процентов по займу. Кредитный риск включает в себя кредитоспособности и риск банкротства предприятия/заемщика
Операционный риск (Operation Risk) Непредвиденные потери компании вследствие технических ошибок и сбоев, умышленных и случайных ошибок персонала
Риск ликвидности (Liquidity Risk) Платежеспособность предприятия – невозможность расплатиться в полном объеме перед заемщиками за счет денежных средств и активов
Рыночный риск (Market Risk) Вероятность негативного изменения рыночной стоимости активов предприятия в результате воздействия различных макро, мезо и микро факторов (процентные ставки ЦБ РФ, валютные курсы, стоимость  и т.д.)

Общие подходы в оценке финансовых рисков

Все подходы оценки финансовых рисков можно разделить на три большие группы:

  1. Оценка вероятности возникновения. Финансовый риск как вероятность возникновения неблагоприятного исхода, потери или ущерба.
  2. Оценка возможных убытков при том или ином сценарии развития ситуации. Финансовый риск как абсолютный размер потерь возможного неблагоприятного события.
  3. Комбинированный подход. Оценка финансового риска, как вероятность возникновения, так и размера потерь.

На практике, чаще всего используют комбинированный подход, потому что он дает не только вероятность возникновения риска, но и возможный ущерб для финансово-хозяйственной деятельности предприятия, выраженный в денежном эквиваленте.

★ Инвестиционная оценка в Excel. Расчет NPV, IRR, DPP, PI за 5 минут

Алгоритм оценки финансовых рисков предприятия

Рассмотрим типовой алгоритм для оценки финансовых рисков, который состоит из трех частей. Во-первых, анализ всех возможных финансовых рисков и выбор наиболее значимых рисков, которые могут оказать существенное воздействие на финансово-хозяйственную деятельность организации.

Во-вторых, определяется метод расчета того или иного финансового риска, который позволяет количественно/качественно формализовать угрозу.

На последнем этапе происходит прогнозирование изменения размера потерь/вероятность при различных сценариях развития предприятия, и разрабатываются управленческие решения для минимизации негативных последствий.

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

Влияние финансовых рисков на инвестиционную привлекательность предприятия

Инвестиционная привлекательность предприятия представляет собой совокупность всех показателей, определяющих финансовое состояние предприятия.

Повышение инвестиционной привлекательности позволяет привлечь дополнительные средства/капитал для увеличения технологического потенциала, инновационного, кадрового, производственного.

Интегральным показателем инвестиционной привлекательности выступает критерий экономической добавленной стоимости EVA (Economic Value Added), который показывает абсолютное превышение операционной прибыли над стоимостью инвестиционного капитала.

Данный показатель является одним из ключевых показателей в системе стратегического управления предприятия – в системе управления стоимостью (VBM, Value Based Management).  Формула расчета экономической добавленной стоимости имеет следующий вид:

где:

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

  • EVA (Economic Value Added) – показатель экономической добавленной стоимости, отражающий инвестиционную привлекательность предприятия;
  • NOPAT (Net Operating Profit Adjusted Taxes) – прибыль от операционной деятельности после уплаты налогов, но до процентных платежей;
  • WACC (Weight Average Cost of Capital) – показатель средневзвешенной стоимости капитала предприятия. И рассчитывается как норма дохода, которую планирует получить собственник предприятия на вложенный собственный и заемный капитал;
  • CE (Capital Employed) – использованный капитал, который равен сумме постоянных активов и оборотного капитала, задействованного в деятельности предприятия (Fixed Assets + Working Capital).

Так как средневзвешенная стоимость капитала предприятия состоит из стоимости заемного и собственного капитала, то уменьшение финансовых рисков предприятия, позволяет уменьшить стоимость заемного капитала (процентные ставки по кредитам), тем самым увеличить значение экономической добавленной стоимости (EVA) и инвестиционную привлекательность предприятия.  На рисунке ниже показана схема управления финансовыми рисками и инвестиционной привлекательности.

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

Методы оценки финансовых рисков

Для того чтобы управлять рисками необходимо их оценить (измерить). Рассмотрим  классификацию методов оценки финансовых рисков предприятия, выделим их преимущества и недостатки, представленные в таблице ниже. Все методы можно разделить на две большие группы.

Преимущества Недостатки
Количественные методы Объективность оценки финансовых рисков, создание модели изменения того или иного риска на основе статистических данных. Сложность численной формализации качественных финансовых рисков предприятия.
Качественные методы Возможность оценки качественных рисков. Субъективность финансовых оценки рисков предприятия, следствие экспертных оценок.

Итак, разберем более подробно количественные методы оценки финансовых рисков  предприятия.

Методы оценки кредитных рисков предприятия

Составляющим финансового риска предприятия является кредитный риск. Кредитный риск связан с возможностью предприятия вовремя и в полном объеме не расплатиться по своим обязательствам/долгам.

Данное свойство предприятия называют еще кредитоспособностью. Крайняя стадия потери кредитоспособности называется риск банкротства, когда предприятие полностью не может погасить свои обязательства.

К методам оценки кредитного риска относят следующие эконометрические модели диагностики риска:

Оценка кредитных рисков по модели Э. Альтмана

Модель Альтмана позволяет оценить риск возникновения банкротства предприятия/компании или снижение ее кредитоспособности на основе дискриминантной модели, представленной ниже:

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

  1. Z – итоговый показатель оценки кредитного риска предприятия/компании;
  2. К1 – собственные оборотные средства/сумма активов;
  3. К2 – чистая прибыль/сумма активов;
  4. К3 – прибыль до налогообложения и выплаты процентов/сумма активов;
  5. К4 – рыночная стоимость акций/заемный капитал;
  6. К5 – выручка/сумма активов.
  7. Для оценки кредитного риска у предприятия необходимо сравнить полученный показатель с уровнями риска, представленными в таблице ниже.
Критерий Альтмана Кредитный риск (вероятность банкротства)
1,8 и меньше Очень высокий риск
От 1,81–2,7 Высокий риск
От 2,8–2,9 Умеренный риск
Более 2,99 Низкий уровень риск

Следует заметить, что данная модель может быть применена только для предприятий, которые имеют обыкновенные акции на фондовом рынке, что позволяет адекватно рассчитать показатель К4. Снижение кредитоспособности увеличивает суммарный финансовый риск компании.

Оценка кредитных рисков по модели Р. Таффлера

Следующая модель оценки кредитных рисков предприятия/компании – модель Р.Таффлера, формула расчета которого следующая:

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

  • ZTaffler – оценка кредитного риска предприятия/компании;
  • К1 –­ показатель рентабельности предприятия (прибыль до уплаты налога/текущие обязательства;
  • К2 – показатель состояния оборотного капитала (текущие активы/общая сумма обязательств);
  • К3 – финансовый риск предприятия (долгосрочные обязательства/общая сумма активов);
  • К4 – коэффициент ликвидности (выручка от продаж/сумма активов).
  • Полученное значение кредитного риска необходимо сопоставить с уровнем риска, который представлен в таблице ниже.
Критерий Таффлера Кредитный риск (вероятность банкротства)
>0,3 Низкий уровень риска
0,3 – 0,2 Умеренный риск
0,037 Низкий уровень риска
2
К-т абсолютной ликвидности Денежные средства + Краткосрочные фин. вложения / Краткосрочные обязательства >0,2
К-т быстрой ликвидности Текущие активы – Запасы / Текущие обязательства 0,7-1

Анализ различных коэффициентов ликвидности показывает возможность предприятия погасить свои долговые обязательства с помощью различных трех видов активов: быстроликвидных, среднеликвидных и малоликвидных.

Методика оценки рыночного риска –VAR

Следующий вид финансового риска – рыночный риск, который представляет собой негативное изменение стоимости активов предприятия/компании в результате изменения различных внешних факторов (отраслевых, макроэкономических и микроэкономических). Для количественной оценки рыночных риском можно выделить следующие методы:

  • Метод VaR (Value at Risk).
  • Метод Shortfall (Shortfall at Risk).

Метод оценки рисков VaR

Для оценки рыночного риска используют метод VAR (Value at Risk), который позволяет оценить вероятность и размер потерь в случае негативного изменения стоимости компании на фондовом рынке. Формула расчета следующая:

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

  1. V – текущая стоимость акций компании/предприятия;
  2. λ – квантиль нормального распределения доходностей акций компании/предприятия;
  3. σ – изменение доходности акций компании/предприятия, отражающий фактор риска.

Снижение стоимости акций приводит к уменьшению рыночной капитализации компании и уменьшению ее рыночной стоимости, а следовательно и  инвестиционной привлекательности. Более подробно узнать как рассчитать меру риска VaR в Excel вы можете в моей статье: “Методы оценки риска VaR (Value at Risk). Рыночный риск. Пример расчета в Excel“.

Метод оценки рисков Shortfall

Метод оценки крыночных рисков Shortfall  (аналог: Expected Shorfall, Average value at risk, Conditional VaR) более консервативный, нежели метод VaR. Формула оценки риска следующая:

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

α – выбранный уровень риска. Например, это могут быть значения 0,99, 0,95.

Метод Shortfall лучше позволяет отразить «тяжелые хвосты» в распределении доходностей акций

Резюме

В данной статье мы рассмотрели различные методы и подходы к оценке финансовых рисков предприятия/компании: кредитный риск, рыночный риск, операционный риск и риск ликвидности.

Для того чтобы управлять риском необходимо его измерить, это является базовым постулатом риск-менеджмента.

Финансовый риск комплексное понятие, поэтому оценки различных видов риска позволяет взвесить возможные угрозы и разработать комплекс мер по их устранению.

к.э.н. Жданов Иван Юрьевич

Источник: https://finzz.ru/finansovyj-risk-predpriyatiya-klassifikaciya-metody-ocenka-upravlenie.html

Снижение операционных рисков в бухгалтерии компании

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

Ряд рисков в полноте понимания и реагирования пришло в деловую сферу из отрасли финансово-кредитных услуг. Таким примером может послужить валютный, процентный, а также операционный риск. Последний вид риска на предприятиях еще не получил в достаточной мере регламентационной проработки так, как это произошло в банковской сфере. Однако финансовые директора многих компаний на протяжении последних 20-ти лет достаточно часто встречаются с проблемами, вызванными неблагоприятными событиями операционной природы. А это значит, что на обозначенную выше тему пришла пора начать разговор.

Что понимать под операционным риском?

Приглашаю вас обратиться к такому семантическому свойству слова «операция», как его значение. Очевидно, что разнообразие интерпретаций данного слова в русском языке велико. Среди разнообразного их множества нас будут интересовать только три варианта значений, так или иначе применимых для предприятия как коммерческой организации.

  1. Операция в смысле работы как элементарного действия в составе бизнес-процесса в деятельности компании без привязки к типу процесса (основного, обеспечивающего, управления, развития и т.д.).
  2. Операция как часть блока деятельности в составе трех финансовых форм Cash flow (операционной, инвестиционной и финансовой его составляющих).
  3. Операция с позиции транзакции, совершаемой или финансовым институтом, или коммерческой организации и их денежном обороте.

Может ли операционный риск (ОР) как понятие быть прямо перенесено из банковской сферы? Общепризнано, что высокий уровень регулирования банковской деятельности обеспечил существенно больший прогресс в применении риск-менеджмента, нежели в реальном секторе. Широко известны рекомендации Базелевского комитета по надзору, упрощенно называемыми «Базель II», в которых предложено определение понятия операционного риска.

Читайте также:  Документы для страховой компании после дтп - образец и бланк заявления, список

К данной категории рисков в докладе международного комитета предлагается относить риски убытков из-за неадекватных или ошибочных процессов внутреннего содержания деятельности, систем, действий сотрудников или внешних событий.

В понятие разрешается включить явление юридического риска, но рекомендуется исключить из него риски стратегического и репутационного типа.

В связи с тем, что акцент в определении сделан на ошибках внутренних процессов, можно заключить, что Базель II сделал ставку на первый смысл операции, обозначенный выше.

Если осуществлять буквальную трансляцию понятия ОР в менеджмент промышленного или торгового предприятия, то не остается места для другого восприятия данного явления (например, с позиции вида деятельности в Cash flow).

И действительно, если мы вправе говорить об инвестиционном риске, о неблагоприятных последствиях решений в сфере финансовой деятельности, то почему мы не можем выделить операционный риск как подвид финансового риска в области движения денежных средств в операционном секторе? Звучит логично, но само понятие при этом размывается.

Говоря о субъекте деятельности реальной экономики, я бы предложил оставить в понятии «операционный риск» только два смысла: процессуально-системный (реплика из Базеля II) и транзакционный.

Транзакционный риск трудно игнорировать, так как рост числа кредитных операций и валютных сделок все более очевиден в последние годы.

А вот операционные риски из состава возможностей нежелательных событий, связанных с движением ДС, я бы исключил, отнеся подобные угрозы к общему понятию финансового риска. Во всяком случае, так могла бы возникнуть хоть какая-то ясность.

Виды рисков в бухгалтерии

Почему я локализую рассматриваемый вопрос до уровня ставшего почти стандартным обеспечивающего бизнес-процесса? На мой взгляд, пример учетного компонента системы обеспечения основных процессов позволяет лучше всего разложить природу операционного риска.

Тут, скорее всего, с позиции психологии возникает ощущение близости учетных операций к операционной деятельности финансово-кредитного учреждения. Только в банке эти процессы относятся к фронт-офису, а на предприятии – к бэк-офисным процедурам.

Вновь обратимся к определению Базелевского международного комитета и посмотрим на основные источники риска.

  1. Ошибки в действиях сотрудников.
  2. Неадекватные штатным предписаниям действия или бездействие сотрудников в нужный момент.
  3. Ошибки в построении организационных, информационных и прочих систем.
  4. Ошибочная или неадекватная регламентация отдельных бизнес-процессов.
  5. Ошибки в реакции на определенные внешние события.

Указанные выше виды причин относятся к источникам, связанным с действиями человеческого ресурса предприятия. Действия сотрудников всей компании и отдельных подразделений, например, бухгалтерии, относятся к управленческим и к исполнительским.

Видом управленческих действий, приводящих к возникновению риска, являются принимаемые решения без учета вероятности неблагоприятных событий. С этой точки зрения и транзакционные риски также связаны с неточными или неверными решениями.

Среди рисков транзакций бухгалтерии или иных служб финансового департамента компании мы можем выделить:

  • риск ошибок платежных операций;
  • риск неисполнения платежного календаря;
  • риск неверного начисления налогов и сборов;
  • операционный валютный риск;
  • риск портфельного инвестирования в покупку ценных бумаг;
  • другие операционные риски финансово-экономических служб.

С точки зрения транзакций наиболее характерным является операционный валютный риск. О нем мы вели речь в статье на тему работы с проектными валютными рисками.

В целом же, можно отметить, что риски, обладающие качествами операционной принадлежности, делятся на внутренние и внешние.

Однако, что касается бухгалтерии, это должна быть настолько регламентированная сфера, что практически все внешние риски могут быть сведены к внутренним. Классификация операционных рисков в учетной службе предприятия приводится ниже.

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управленияКлассификация операционных рисков в бухгалтерской службе

Какие риски в бухгалтерии компании главные? По существу, идентифицируемые виды ОР предприятия в области учета связаны с соответствующими бухгалтерскими задачами. И если постараться выработать максимально объективный взгляд на бухгалтерию коммерческой организации, то вполне вероятно обнаружится группа результатов, среди которых основными являются:

  1. Обеспечение безопасности учетной информации и сохранности имущества компании.
  2. Достижение достоверности учетной информации.
  3. Соблюдение сроков отражения хозяйственных фактов и событий для целей управления и налогообложения.

Методы оценки и управления рисками

Следующим вопросом стоит то, как оценивать операционный риск в бухгалтерии? Деловым людям нужно помнить простую истину, что избежать операционные риски в учете нельзя. Их можно только передать, локализовать, определенным образом диверсифицировать и в некоторой степени компенсировать. Методы оценки операционного риска в учетной службе основываются на четырех базовых моментах.

  1. Статистика убытков компании, которые она понесла из-за нарушений в учете за весь прошлый период ее деятельности.
  2. Данные о нарушениях и стратегических несоответствиях, выявленных согласно управленческой и фискальной учетным политикам в ходе внутреннего аудита учета и отчетности.
  3. Результаты внешних обязательных и инициативных аудитов.
  4. Акты выездных и камеральных налоговых проверок с учетом последней даты их выполнения.

Ответственность за выявление и оценку ОР в бухгалтерии лежит на высшем руководстве предприятия, но де-факто эту работу выполняет обычно финансовый директор по поручению генерального директора.

Объективности ради, методы, которые обычно применяются для анализа и оценки, носят качественный характер, а количественные умозаключения в большинстве своем основаны на эвристических методах и экспертных оценках. Хотя в последнее время стали появляться интересные решения и в средствах автоматизации. Так, например, в ПП «1С: Бухгалтерия 8.

3» существует встроенная процедура анализа потенциального риска фискальной проверки. Интерфейс такого решения представлен вашему вниманию ниже.

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управленияИнтерфейс оценки риска проверки ИФНС в ПП 1С:Бухгалтерия 8.3 (нажмите для увеличения)

Управление операционным риском, в первую очередь, строится с целью снизить вероятность негативного влияния человеческого фактора. Трудовые отношения с сотрудниками бухгалтерии не предполагают возможности передачи риска на них.

Однако в систему мотивации обязательно нужно интегрировать три параметра: безопасность, достоверность и своевременность учетной информации и отчетности. Такие методы управления, как страхование и формирование резервных фондов, вполне применимы для ОР.

Это касается ошибок учета, денежных и валютных транзакций, штрафных санкций от контролирующих органов и в результате судебных разбирательств.

И все же, самым правильным способом снижения ОР в учетной деятельности я считаю компетентный многоуровневый контроль работы сотрудников бухгалтерии, имеющий должную регламентацию и основание в форме соответствующих политик.

Беда в том, что в современных компаниях общим местом стало явление, когда финансовый директор слабо представляет все нюансы бухгалтерского учета и налогообложения.

На мой взгляд, он – первое лицо, который должен быть способен сесть на любое рабочее место исполнителя и выполнить учетно-расчетные функции на достойном уровне.

В этом случае совершенно иначе будут рассматриваться результаты внутреннего аудита, улучшится подбор специалистов, оплата труда бухгалтеров станет стимулирующей и мотивирующей, а не окладной безликостью.

Неизбежно в таком случае появится шанс подтянуть управление операционным риском до очень приличного уровня. Такое станет возможным за счет механизмов лимитирования и дифференцированного подхода к контролю и исполнению операций.

Ошибки и нарушения, хотя и не прекратятся, но станут появляться значительно реже за счет мероприятий регламентации, обучения и аттестации.

Источник: http://projectimo.ru/upravlenie-riskami/operacionnye-riski.html

Кредитные риски банков: оценка и управление

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

Адрес: ул. Ефремова, д. 20, этаж 1, пом. 1 119048 Москва,

Телефон:+7-951-109-02-51, Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

Деятельность всех коммерческих организаций в первую очередь направлена на получение финансовой прибыли. Изначально предприниматель вкладывает в дело определенный капитал, который идет на развитие компании. Далее она начинает приносить доход.

Но, чтобы получить максимальную прибыль, важно правильно распоряжаться денежными средствами. Для этого необходимо уметь оценивать финансовые риски, с которыми непременно сталкивается каждое предприятие. Наиболее существенный финансовый риск – кредитный риск банка, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.

Что собой представляют кредитные риски банков

Кредитный риск банка — это риск неполучения или просрочки уплаты денежных средств по банковской ссуде.

Он возникает в случаях:

  • частичного снижения или потери заемщиком платежеспособности;
  • утраты клиентом деловой репутации.

Кредитные риски банков могут касаться каких-то определенных ссуд, а могут охватывать весь кредитный портфель банка. Чтобы предотвратить финансовые потери, банку необходимо создать собственную политику по кредитам. Это официально утвержденная система контроля всей внутренней деятельности по кредитованию.

В формировании кредитного портфеля важно соблюсти определенный баланс. То есть это возможность компенсации денежных потерь стабильной прибылью по другим ссудам.

Кредитный портфель образуется с учетом этих пунктов:

  • прибыльность и возможные риски всех ссуд;
  • высчитывание спроса клиентов на каждый вид кредита;
  • нормативы кредитного риска банка, утвержденные в ЦБ;
  • система кредитных ресурсов в разрезе сроков погашения кредитов.

Вся деятельность по кредитованию сама собой представляет риск. Поэтому политика банка должна быть направлена на снижение вероятности финансовых потерь.

Как именно это можно исполнить:

  • проанализировать платежеспособность клиента, найти и оценить его рейтинг в качестве заемщика;
  • выполнить диверсификацию существующих ссуд (по размерам, видам, типам заемщиков);
  • чтобы снизить кредитный риск банка, целесообразно застраховать кредиты и депозиты;
  • сгруппировать надежные резервы для компенсации финансовых потерь;
  • создать или модернизировать существующую структуру управления в отношении политики кредитования.

Чтобы максимально улучшить деятельность в области кредитования, полезно использовать все современные возможности внешнего информирования о платежеспособности заемщиков. Также желательно ознакомиться с зарубежными методиками управления кредитами и работы с заемщиками.

На данный момент в ЦБ России утверждена классификация кредитных рисков банков по уровням. Итак, ссуды делятся на 5 групп:

  • стандартные;
  • нестандартные;
  • сомнительные;
  • проблемные;
  • безнадежные.

Данная система позволяет более точно определять вероятность задолженностей по кредитам, лучше оценивать и минимизировать финансовую нестабильность.

Факторы кредитного риска банков

Методы оценки кредитного риска банка учитывают следующие факторы:

  • экономическое и политическое положение в стране и конкретном регионе. Имеют место макроэкономические и микроэкономические факторы (ситуация кризиса в экономике, неотрегулированная банковская система и т. д.);
  • доля кредитования конкретных отраслей, зависимых от экономической ситуации внутри страны (большое влияние имеют крупные суммы займов, выданных предприятиям определенных отраслей);
  • кредитоспособность, история займов, вид организации клиента, его отношения с поставщиками и предыдущими финансовыми организациями;
  • на показатели кредитных рисков банка влияет наличие банкротств у клиента;
  • количество кредитов и других финансовых договоров с банками у клиентов, имеющих неблагоприятное финансовое положение;
  • степень вовлеченности банка в малоизученные, нестандартные методы кредитования (лизинг, факторинг и т. д.);
  • количество новых, вновь появляющихся заемщиков, информация о которых не получена в должной мере;
  • факты мошенничества, сознательного несоблюдения договора со стороны клиентов;
  • число таких взаимоотношений с заемщиками, при которых залогом выступают быстро обесценивающиеся предметы. Также учитываются случаи, когда клиент с большой долей вероятностью неспособен оплатить кредит, возможные ситуации утраты залога;
  • диверсификация кредитного портфеля;
  • точность полученного анализа сделки с заемщиком;
  • частота изменений политики по кредитованию;
  • вид, форма и величина кредита, его обеспеченность.

Все перечисленные пункты влияют на риски кредитной политики банка или в положительном, или в отрицательном ключе. Их действия могут быть противоположны, то есть компенсировать друг друга. Но может произойти ситуация, когда несколько факторов одинаково положительны или одинаково отрицательны. В этом случае совокупное влияние удваивается, утраивается и т. д.

Основные виды кредитных рисков банка

Операционный банковский риск - понятие, виды, методы оценки и управления

Риски кредитной деятельности банка делятся на несколько видов.

  1. Внутренние. Они в большей степени зависят от типа кредитного продукта, а также финансовой нестабильности заемщика.Основное влияние на уровень внутреннего риска может оказывать как сам банк, так и заемщик. В первом случае имеют место следующие факторы стратегического характера: качество организационной системы банка, тип рыночной стратегии, готовность участвовать в разработке и продвижении новых кредитных продуктов, целесообразность политики в области кредитования, правильность формирования кредитного портфеля, временные риски (если заем производится на большой срок, есть вероятность изменения процентов, курсов валют, стоимости ценных бумаг, процентной маржи).Кроме того, внутренние риски зависят также и от более частных факторов: вероятность отзыва кредита до завершения заемного срока из-за несоблюдения обязательств по договору, профессиональный уровень работников, наличие современного технологичного оборудования и др.

    Внутренние риски также имеют свою классификацию:

    • Риск ликвидности. Выражается в нарушении равновесия активов и пассивов банка по срокам и объемам.
    • Операционный риск. Здесь имеют место эти факторы: уровень обслуживания договора по кредиту, методы анализа кредитного портфеля.
    • Риск обеспечения по кредиту.
    • Вероятность неуплаты суммы займа.
  2. Внешние. В этом случае основной фактор определения кредитного риска банка это платежеспособность заемщика (финансовая надежность).Внешние факторы влияния: экономическая ситуация в стране на данный момент, направления ее развития, существующая денежная, кредитная, внешняя и внутренняя политика, перспективы ее развития и изменений.Внешние риски также делятся на категории:
    • Политические. В этом случае клиент теряет финансовую надежность из-за ухудшающейся политической ситуации.
    • Инфляционные. На неспособность заемщика оплачивать кредит влияют показатели инфляции.
    • Экономические (микроэкономические). Финансовая стабильность клиента определяется экономической ситуацией.

    Помимо этого, выделяют следующие внешние кредитные риски банков: макроэкономический, социальный, отраслевой, региональный, риск, связанный с возможными изменениями на законодательном уровне (например, увеличение возможностей для займов в определенных отраслях), возможность скачков процентной ставки по кредиту. Как правило, у финансовой организации нет возможности заранее предусмотреть изменения процентной ставки. Но она может подготовить и проанализировать существующие резервы по компенсации вероятных потерь.

  3. Фундаментальные. Основные факторы влияния – ценность и надежность залога клиента, вероятность согласия или отказа на выдачу кредита, который не регламентирован нормативами данной организации.
  4. Коммерческие. Здесь во внимание берется отношение организации к определенным клиентам малого, среднего и крупного бизнеса.
  5. Индивидуальные – касаются возможной несостоятельности отдельных кредитных продуктов, услуг, сделок и др.
  6. Совокупный – описывает возможную угрозу для целого кредитного портфеля.
Читайте также:  Бывший хозяин снял машину с учета - что делать, как поставить на учет

Подобная классификация помогает четко определить вид и особенности каждого риска, а также соотнести его с остальными группами.

Зная категории и группы кредитных рисков банка, организация может легко контролировать и снижать возможные финансовые потери.

Управление кредитными рисками в банке

В управление входят конкретные действия организации по снижению вероятности возникновения рисков. Система управления рисками – это комплекс мер конкретного банка, направленных на получение должной прибыли даже в условиях возможных финансовых потерь. Также это действия для прогноза и предотвращения (или компенсации) неуплат по кредитам.

Успешное определение и предотвращение вероятных денежных потерь возможны лишь при наличии четко отлаженной организационной структуры управления.

Объекты описанной структуры управления – активы и финансовые инструменты банка (кредиты и займы). Субъекты в этом случае – различные отделы банка, которые ведут контроль и учет рисков.

Управление кредитными рисками в деятельности коммерческого банка имеет свои особенности.

Вся система управления строится на нескольких основных принципах.

  1. Комплексность. При анализе возможных потерь необходимо учитывать всю деятельность по отношению к политике кредитования и сопутствующие факторы влияния. Это позволит более точно прогнозировать и контролировать денежные потери.
  2. Системность. При комплексном анализе финансовой стабильности кредитного портфеля нужно принимать во внимание информацию, данную самим заемщиком, а также реальную картину его платежеспособности.
  3. Динамичность. Способность банка к быстрому анализу внутренних и внешних изменений способствует такому же быстрому определению возможных потерь, а также нахождению способов их компенсации.
  4. Объективность. Анализ кредитного портфеля организации – это точные, выверенные расчеты и аналитические заключения. Все они должны основываться на реальных фактах.

Данные положения отлично описывают основную цель всей организационной деятельности коммерческой структуры – это улучшение качества кредитного портфеля, которое возможно благодаря сокращению потерь по кредитам.

Определив цель, можно назначить конкретные задачи.

В отношении минимизации рисков они будут звучать так: все сведения о возможных финансовых потерях должны быть достоверными и своевременными; качественный и количественный анализ предполагает максимальную точность; чтобы правильно определить направления действий по минимизации возможных потерь, нужно выявить и оценить связь разных групп рисков; управление рисками должно начаться сразу после обнаружения проблемы.

Возможно ли снижение кредитного риска банка

Полностью оградить себя от финансовых рисков не может ни одна организация. Лишь эффективный менеджмент поможет минимизировать и при необходимости скомпенсировать возможные потери.

Как правило, управление основывается на следующих действиях:

  • Лимитирование. Наиболее известный способ уменьшения потерь коммерческого банка. Методика предполагает введение определенных ограничений на предоставление займов отдельным категориям лиц и организаций.
  • Резервирование. ЦБ России установил обязательство коммерческих банков, по которому каждая организация должна иметь в запасе определенную сумму, которая при необходимости пойдет на компенсацию невыплаченных кредитов.
  • Страхование. Данная операция также входит в политику минимизации кредитных рисков коммерческих банков. Обычно страхуется то имущество, которое заемщик выставляет под залог, чтобы избежать его потери (поломки, разрушения и т. д.). Для страховки выбираются только проверенные страховые компании.
  • Распределение. В этом случае в процентную ставку добавляется сумма рисковой надбавки. Это означает, что сумма повышается для каждого заемщика, даже если он не входит в потенциальную группу некредитоспособных граждан. Сумма надбавки зависит от обеспечения по кредиту, величины долга, продолжительности срока и др.

Тщательный анализ каждой сделки и одобрение договора с последующими проверками состояния ссуд важны для поддержания оптимального кредитного портфеля. От этого, в свою очередь, зависит эффективность всей деятельности коммерческой организации.

Эффективная политика кредитования – это направленная деятельность в сфере развития и улучшения всей работы организации. Она выражается в правильном инвестировании кредитных ресурсов, модификации системы управления и постоянном совершенствовании методов оценки и уменьшения кредитных рисков банка.

Источник: https://www.papabankir.ru/banki/kreditnye-riski-bankov/

Журнал ВРМ World

В 90-е годы прошлого столетия финансовые компании сосредоточили свое
внимание на развитии управления финансовыми рисками. К этому их вынудили:

  • беспокойство по поводу рисков, вызванных постоянным ростом внебиржевого
    рынка ценных бумаг;
  • финансовые потери крупных банков;
  • нормативные акты, в частности Базельское[1] соглашение.

Затем серьезное внимание стало уделяться методам оценки и управления
рыночными рисками. Далее появился интерес к кредитным рискам. К концу 90-х
годов компании и надзорные органы все больше стали интересоваться рисками,
«отличающимися от рыночных и кредитных». Их и назвали операционными. Эта
собирательная категория включает в себя рисковые ситуации, связанные с такими
случаями, как:

  • ошибки персонала;
  • ошибки систем;
  • пожары, наводнения и ущерб от других физических факторов;
  • мошенничество и другие преступные действия.

Примеры

Примерами операционных рисков являются:

  • технологические неудачи;
  • неадекватное хранение документов и записей;
  • неграмотное управление, недостаток надзора, надежности и контроля;
  • ошибки в финансовых моделях и отчетах;
  • попытки скрыть потери или добиться личной выгоды (мошенническая
    торговля);
  • мошенничество третьих сторон.

Исторически, операционными рисками считались неизбежные издержки ведения
бизнеса.

Трудности и история развития

Установить и контролировать определенные уровни рыночных и кредитных рисков
не сложно. А вот выявить и оценить уровни операционных рисков и их
источники  — задача нетривиальная.

Финансовые организации и нормативные органы не могли прийти к согласию по
поводу случайных обстоятельств, которые можно отнести к операционным рискам.
Причислить ли к этой категории юридические и налоговые риски, некомпетентное
управление, а также риски репутации? Дебаты велись не только на научном уровне.
Они охватывали весь масштаб потенциальных проектов управления операционными
рисками.

Еще одна проблема состояла в том, что операционные риски не всегда можно
подразделить на четкие категории. Потери часто возникают в результате сложного
сочетания событий, что затрудняет прогнозирование и моделирование рисковых
ситуаций.

Большую работу в этой области проделал Базельский комитет по банковскому
надзору. Первые результаты были опубликованы в январе 2001 года, когда был
выпущен консультативный документ. Множество откликов вынудило комитет выпустить
следующий рабочий документ в сентябре 2001 года.

В феврале 2003 года появилась
еще одна публикация —   «Основные методы управления и надзора за
операционными рисками»
(«Sound
Practices for the Management and Supervision of Operational Risk»).

Благодаря совместным усилиям исследователей и риск-менеджеров крупных банков,
удалось выделить методики управления операционными рисками.

Затем, в апреле 2003, были внесены некоторые изменения. Окончательная версия
соглашения Basel II появилась в 2004 году.

Согласно решению Базельского
комитета (Basel II, 2004 год), операционным риском считается риск потерь,
связанных с неадекватными или неудачными внутренними процессами, системами
или человеческими ошибками, либо с внешними событиями
.

И хотя риски
применимы к любым бизнес-организациям,  особую актуальность они
приобретают в банковской сфере, где регулятивные органы обязаны обеспечить
защитные меры против систематических неудач в банковской структуре и в
экономике.

В Базельском определении фигурируют правовые риски, но отсутствуют
риски стратегические, т.е. риски потерь, вызванных неудачными стратегическими
решениями. Это определение не учитывают риски потери репутации, хотя очевидно,
что некоторые операционные события могут сказаться на «добром имени» компании,
вплоть до полного сворачивания бизнеса.

Категории рисков

  • Базельский комитет выделил семь основных категорий событий, которые приводят
    к потерям.
  • Мошенничество внутри компании
  • Потери, связанные с обманом, незаконной собственностью или несоблюдением
    законов или правил в компании, в которые вовлечена по крайней мере одна из
    внутренних сторон.
  • Внешнее мошенничество

Потери, связанные с обманом или незаконной собственностью или несоблюдением
закона третьей стороной. Сюда относятся воровство, грабежи, хакерские атаки и
прочие подобные факторы.

  1. Должностная практика и безопасность труда
  2. Потери, связанные с действиями, противоречащими законам или соглашениям
    относительно труда, здоровья и безопасности, повлекшие выплату компенсаций по
    искам о возмещении личного ущерба или за дискриминацию.
  3. Клиенты, продукты и бизнес-практика
  4. Потери, связанные с неумышленной или допущенной по небрежности ошибкой при
    выполнении  профессиональных обязанностей в отношении конкретных клиентов
    или в связи с природой или конструкцией продукции.
  5. Ущерб в отношении физических ресурсов
  6. Потери, связанные с утратой или повреждением ресурсов в связи со стихийными
    бедствиями или иными событиями.
  7. Сбои в бизнесе и отказы систем

Потери, связанные со сбоями в бизнесе или отказом систем. К этой категории
относятся потери в связи отказом компьютерного оборудования, программного
обеспечения, сетей или сбоями в работе коммунальных служб.

  • Исполнение, поставка и управление процессами
  • Потери, связанные со сбоями в обработке транзакций или в управлении
    процессами, а также потери, вызванные неудачными взаимоотношениями с
    поставщиками и производителями.
  • Методы управления операционными рисками
  • Базельский комитет и различные надзорные органы предписывают ряд стандартов
    управления операционными рисками  (Operational Risk Management — ORM) для
    банков и аналогичных финансовых учреждений.
  • Дополняя эти стандарты, в Базельском соглашении выделяются три метода
    расчета капитала для покрытия операционных рисков:
  • подход базовых показателей (Basic Indicator Approach) – основан на
    ежегодном доходе финансового учреждения;
  • стандартизованный подход (Standardised Approach) – основан на
    ежегодном доходе каждого из бизнес-направлений финансового учреждения;
  • подходы усовершенствованных измерений (Advanced Measurement
    Approaches) – основаны на внутренней инфраструктуре оценки рисков банка в
    соответствии с предписанными стандартами. К ним относятся методы внутренней
    оценки (Internal Measurement Approach — IMA), распространения данных
    о потерях (Loss Distribution Approach — LDA), применения оценочной
    панели (Scorecard Approach — SCA).
Читайте также:  Закон об автошколах - последние поправки и изменения в 2020 году

Инфраструктура управления рисками должна включать:

  • выявление;
  • оценку;
  • мониторинг;
  • сокращение операционных рисков.

Управление большинством операционных рисков осуществляется внутри самих
отделов, где эти риски возникают. IT-профессионалы лучше всего разбираются с
системными рисками. Персонал back-офиса может дать нужную информацию по
расчетным рискам и т.д.

Однако общее планирование, координирование и мониторинг
должно обеспечиваться централизованно — отделом управления операционными
рисками. Работа должна вестись в сотрудничестве с управлением рыночными и
кредитными рисками в общей инфраструктуре ERM.

Рисковые ситуации можно разделить на две крупные категории:

  • те, что случаются часто и влекут за собой умеренные потери;
  • те, что случаются редко, но влекут существенные потери.

Соответственно, управление операционными рисками должно сочетать в себе как
количественные так и качественные методы оценки рисков.

Например, расчетные
ошибки в торговых операциях банка случаются достаточно регулярно, однако их
можно статистически моделировать. Другие ситуации возникают реже, имеют
нерегулярную природу, а значит, не поддаются моделированию.

К ним относятся
террористические акты, стихийные бедствия, мошенничества в торговой сфере.

К качественным методам относятся:

  • отчеты о потерях;
  • управленческий надзор;
  • опросы сотрудников;
  • интервью по выяснению причин ухода
  • самооценка руководства;
  • внутренний аудит.

Количественные методы разрабатывались преимущественно с целью распределения
капитала по банковским операционным рискам.

Соглашение «Базель II» позволяет крупным банкам оценивать требования к
капиталу в отношении операционных рисков основывать на своих собственных
внутренних моделях. После появления этого соглашения был проведен ряд
независимых исследований, касающихся методов оценки операционных рисков.
Технологии заимствовались из таких областей, как актуарное дело и анализ
технической надежности.

Рисковые ситуации, возникающие редко, но носящие катастрофический характер
могут, в некоторой степени, моделироваться с использованием методов,
разработанных для страхования имущества и страхования от несчастных случаев.
Ситуации, которые возникают чаще, больше поддаются статистическому анализу.

Для статистического моделирования необходимы данные. Для операционных рисков
используются сведения двух типов:

  • данные о прошлых убытках;
  • данные о рисковых индикаторах.

К убыткам может приводить целый спектр событий: ошибки при заключении
сделок, мелкое мошенничество, клиентские иски и проч. Потери могут быть либо
прямыми (например, в результате кражи), либо косвенными (в случае вреда,
нанесенного репутации компании).

Их можно разделить на три категории:

  • событие;
  • причина;
  • последствие.

Например, событием может быть невыполненная сделка. Причиной может быть
неадекватная подготовка, системная проблема или усталость сотрудника.
Последствиями могут быть потери рынка, выплаты контрагенту, иски или
подпорченная репутация фирмы. Любое событие может иметь несколько причин и
последствия.

Если отслеживать все эти три «измерения» для событий, вызвавших
убытки, то можно построить матрицу событий, выявляющую частоту, с которой
определенные причины вызывают те или иные события и последствия.

Даже если не
проводить дальнейший анализ, такие матрицы помогут выявить области, где
необходимо усовершенствовать процедуры, обучение, подготовку персонала и
проч.

Индикаторы рисков отличаются от событий, вызвавших убытки. Они не связаны с
конкретными потерями, но указывают на общий уровень операционных рисков.
Примеры индикаторов:

  • количество дополнительных рабочих часов у персонала;
  • степень укомплектованности штата;
  • ежедневные объемы операций;
  • уровень текучести кадров,
  • время простоя систем.

С точки зрения моделирования, цель состоит в поиске связей между конкретными
индикаторами рисков и частотой событий, которые влекут за собой потери. Если
такие связи удается выделить, то далее индикаторы рисков можно применять для
отслеживания периодов повышенного операционного риска.

После проведения оценки операционных рисков (качественно или количественно)
можно переходить к следующему этапу. Задача состоит в том, чтобы:

  • избегать определенных рисков,
  • для других рисков стараться нивелировать их последствия или
  • просто принимать некоторые риски как одну из составляющих ведения
    бизнеса.

Преимущества управления операционными рисками следующие:

  • сокращение операционных потерь;
  • снижение затрат на аудит и соответствие нормативным требованиям;
  • обнаружение незаконных действий;
  • снижение подверженности будущим рискам.

[1] Базель II:
«Международные стандарты измерения капитала — доработанное соглашение»,
подготовлено Базельским Комитетом по банковскому надзору. Соглашение
рассматривает проблемы определения достаточности банковского капитала, а также
методы расчёта необходимой величины капитала для покрытия рисков —
кредитных, рыночных и операционных.

Источник: https://iso.ru/rus/document6172.phtml

Операционный риск в банковской деятельности

В статье И.В.

Ткаченко отмечается, что деятельность любого коммерческого банка всегда сопряжена с операционным риском, который зависит в первую очередь от человеческого фактора банковской деятельности, а также от использования технических и технологических систем, подбора методов и моделей реализации всех операций, их анализа и учета. Раскрывается не только сущность и особенности возникновения операционного риска, но и возможность оценки этого риска в банке, а также выделены пути его минимизации.

Существуют различные точки зрения на сущность операционного риска. Самыми распространенными являются четыре понятия операционного риска. Изначально к операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от рыночных и кредитных.

Такое определение является слишком широким и включает в себя бизнес-риск, охватывающий такие аспекты ведения, как выбор стратегии развития, позиционирования на рынке, компетентность менеджера, ноу-хау, способы реализации конкурентных преимуществ.

С другой стороны, операционный риск возникает при осуществлении финансовых операций. Его источником могут быть ошибки фронт-, мидл-, и /или бэк-офиса при обработке данных, сбои информационных систем, технологические неполадки оборудования, некорректное исполнение операций.

Данный подход фокусируется на процедуре исполнения операций по всем стадиям их обработки, но не учитывает риски, связанные с мошенничеством внутри организации, несанкционированным совершением операций, неправильным использованием моделей для оценки финансовых инструментов.

Третий подход является более широким. Под операционным риском понимаются те риски, которые возникают в результате неэффективности внутренней системы контроля в организации. Однако, сюда не относятся: внешнее мошенничество, природные катастрофы, взлом системы безопасности.

Четвертый подход можно считать наиболее адекватным. Операционный риск — это риск прямых или косвенных убытков в результате неверного построения бизнес-процессов, неэффективности процедур внутреннего контроля, технологических сбоев, несанкционированных действий или внешнего воздействия.[2]

Базельский комитет по банковскому надзору предложил собственное определение операционного риска. Операционный риск — это риск потерь в результате неточных или ошибочных действий людей, внутренних процессов, систем или внешних событий. [3]

В соответствии с письмом Банка России № 76 — Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», операционный риск — это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Операционные риски — это широкое понятие, включающее в себя множество факторов — технических, финансовых, человеческих. Эффективность бизнес процессов во многом определяется их сопровождением.

Современные бизнес процессы сложны в разработке и в поддержке. Они могут охватывать несколько приложений и систем, зависеть от множества факторов.

Поэтому от того, насколько эффективно они контролируются и сопровождаются, зависит большинство бизнес-операций.

На основании Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и Рекомендаций Банка России по организации управления операционным риском в кредитных организациях (письмо Банка России от 24.05.2005 г. № 76-Т), документов Базельского комитета (Базель II).

  • Возникновение операционного риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.
  • К внутренним причинам возникновения операционного риска относятся:
  • — несовершенство организационной структуры Банка в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете;
  • — несоблюдение служащими Банка установленных порядков и процедур;
  • — неэффективность внутреннего контроля Банка.
  • К внешним причинам возникновения операционного риска относятся:
  • — случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов Банка;
  • — сбои в функционировании систем и оборудования, находящиеся вне контроля Банка;
  • — неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля Банка.[4]

Все события операционного риска можно разделить на четыре группы в зависимости от фактора их происхождения. Главными факторами являются человеческий, факторы систем и процессов, внешний фактор.

К группе человеческий факт относятся: обман и другие криминальные действия; несоблюдение правил как внутренних, так и внешних; ошибки, связанные с некомпетентностью и халатностью, плохое руководство; потеря ведущих сотрудников (болезнь, проблемы с удержанием персонала); несоблюдение требований систем безопасности.

Фактор систем. Для это группы характерны: ИТ — проблемы (сбои в работе оборудования, вирусы, атаки хакеров); несанкциональный доступ к информации и системам безопасности; недоступность и сомнительная достоверность данных; проблемы со средствами телекоммуникаций; сбои в работе программ.

Фактор процессов. К этой группе относятся: ошибки в процессе выполнения, регистрации сделок и документооборота; ошибки в моделях, методологиях, сценарном анализе и при переоценке активов по рыночным ценам; ошибки при составлении бухгалтерской отчетности и вычислении налогового бремени; нарушение полномочий; неадекватное определение зон ответственности и обязанностей.

Внешний фактор. Для этой группы характерны: криминальные действия (кража, терроризм, вандализм); политические или военные события (войны или международные санкции); смена политического курса, юридических, регуляторных или налоговых условий; природные катаклизмы (пожар, землетрясение, наводнение); проблемы у контрагентов — других банков, клиринговых агентов.

Банк России с 1 июля 2010 г. ужесточил оценку капитала банков: изменение коснулось расчета норматива достаточности капитала (Н1).

Данные изменения связаны с желанием регулирующего органа привести оценку капитала к международным стандартам — «Базель-2». Согласно Положению ЦБ РФ «О порядке расчета размера операционного риска» (№346-П от 03.11.09), введение покрытия операционного риска с 1 июня 2010 года будет осуществляться поэтапно: сначала на 40% в 2010 году, затем на 70% в 2011, и наконец, на 100% в 2012.

Согласно Положению Банка России величина операционного риска рассчитывается как 15% от среднего дохода банка за последние три года.

Однако большая вероятность реализации операционного риска возникает у банков, сконцентрированных на рознице, или же имеющих большой штат сотрудников, а также обладающих не передовыми ИТ — системами.

В тоже время эти банки могут показать в совокупности за три года более низкий средний доход, чем банки, имеющие небольшие операционные риски, но получившие высокие доходы. Таким образом, величина операционного риска может не отражать экономической действительности.

Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Так как в расчет норматива вводится величина операционного риска, следовательно, знаменатель формулы увеличится на эту величину. Таким образом, у банков появиться необходимость в дополнительном капитале, который смог бы компенсировать этот прирост.

Источник: http://vrnbiz.ru/operacionnyj-risk-v-bankovskoj-deyatelnosti

Ссылка на основную публикацию