Нетто-премия в страховании (net premium) — что это, значение, расчет, виды

Страхуя собственную жизнь, имущество или ответственность, люди часто сталкиваются с рядом особенностей, не до конца понимая, за что они вносят взносы.

Чаще их волнует вопрос, что такое страховая премия, по какой формуле рассчитывается ее сумма и включается ли она в общий платеж.

Приобретая полис ОСАГО или каско, страхуя личную жизнь либо риски, связанные с кредитованием, гражданин уплачивает определенную сумму, от величины которой и будет зависеть итоговая выплата в случае наступления страхового случая.

Страховая премия — что это

Говоря простыми словами, страховая премия – это та сумма денежных средств, которую уплачивает физическое или юридическое лицо страховой компании, желая застраховать определенные риски имущественного или нематериального характера.

Только в случае поступления денег на расчетный счет страховщика, полис вступает в полную юридическую силу.

Непосредственно с этого момента страховая организация обязуется возместить пострадавшему лицу причитающуюся сумму при наступлении страхового случая.

Страховой взнос носит возмездный характер страховой сделки, которая заключается между страховщиком и страхователем. В легальном определении она означает плату за услугу, которую оказывает страховая компания выгодоприобретателю по заключенному добровольному либо обязательному страхованию. Оплачивается премия деньгами либо же другими имущественными активами, например, векселями или акциями.

Для покрытия всех страховых выплат компании-страховщики вправе формировать резервный фонд, где происходит размещение средств, использование которых может быть направлено исключительно на выплаты по страховке.

Соотношение активов и обязательств указывает на способность страховщика исполнять принятые им договоренности.

Все аспекты, касающиеся вопроса страхования, регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации и рядом других нормативных документов.

В имущественном страховании применимы фиксированные, или постоянные страховые премии. Взносы, которые уплачиваются страхующим свои риски лицом, с течением времени не изменяются, а остаются постоянными. Сразу стоит заметить, что абсолютно фиксированных взносов не существует, поскольку, договор заключается преимущественно на один год, после чего размер страховой премии может быть пересчитан.

Натуральная премия

Натуральная премия характеризуется тем, что взносы являются постоянными лишь на протяжении четко оговоренного промежутка времени.

Впоследствии они могут быть скорректированы в одну или другую сторону в зависимости от поведения риска либо для покрытия роста убыточности компании.

Так, например, человек с возрастом подвержен большему риску, поэтому и взнос по страховке будет увеличиваться с каждым годом, поскольку вероятность наступления страхового случая увеличивается по мере старения страхового лица.

Нетто-премия в страховании (net premium) - что это, значение, расчет, виды

По своему целевому направлению в практике выделяют несколько премий, имеющих определенные особенности:

  • рисковая. Это денежные средства, которые обеспечивают полное покрытие возможного риска. Рассчитывается исходя из вероятности наступления страховых событий.
  • сберегательного характера. Особый вариант страхования жизни выгодоприобретателя, часто называемый накопительным видом. Он должен полностью покрыть платежи страхователя по окончанию действия страховки.
  • нетто-премия в страховании. Это взносы, покрывающие платежи по полису за оговоренный промежуток времени по обозначенному виду страхования. При равномерном развитии риска ее размер аналогичен рисковой премии. В противном же случае страховщики часто применяют гарантированную надбавку для защиты собственных интересов.
  • брутто-премия. Часто ее называют тарифной ставкой страховщика, поскольку сюда помимо нетто-премии включается доля нагрузки (фактические затраты страховщика), которая и увеличиваю конечную сумму уплаты.

Как рассчитать страховую премию

Разобравшись, что такое страховая премия, необходимо понять, как она исчисляется. Расчетом взносов занимаются представители страховых компаний.

При желании ее можно рассчитать самостоятельно, но сделать это крайне сложно. Связано это с тем, что в каждой компании существуют собственные коэффициенты, которые в итоге и будут влиять на конечный результат.

Размер вознаграждения зависит от следующих составляющих:

  1. срок заключения договора;
  2. размер страховых сумм по конкретному риску;
  3. действующие тарифные ставки;
  4. скидки и надбавки.

Формула расчета

На сайте каждой страховой компании можно найти калькуляторы, которые помогут рассчитать приблизительный страховой взнос в зависимости от выбранного вида страхования. Точную же сумму вам сможет назвать лишь страховой агент с учетом всех возможных бонусов и доплат. Для подсчета можно применить следующую формулу:

СП = СС х БТ х ПК, где:

  • СП – страховая премия;
  • СС – страховая сумма (величина максимальной выплаты);
  • БТ – базовый тариф, применяемый к определенному виду страхования;
  • ПК – поправочные коэффициенты, действующие в каждом определенном случае.

Страховой тариф

Показатель представляет собой систему ставок по страховому взносу с единицы страховой суммы или объекта страхования за определенный промежуток времени.

Он может быть представлен как в денежном, так и процентном выражении. По обязательным видам страхования этот показатель устанавливается законодательно и является неизменным.

В добровольном страховании компании-страховщики вправе самостоятельно определять его величину.

Страховые скидки и надбавки

Для привлечения клиентов страховые компании применяют разнообразные скидки, которые в итоге уменьшают сумму страховой премии. Снижение тарифов возможно и при дополнительной защите объекта страхования.

Например, дом, в котором установлена противопожарная система, будет застрахован на более выгодных условиях. В некоторых же случаях итоговая плата по полису может быть увеличена за счет применения повышающих коэффициентов.

Такие меры применяются к договорам с высокими рисками или клиентам, которые неоднократно получали выплаты в связи с наступлением страховых случаев.

Нетто-премия в страховании (net premium) - что это, значение, расчет, виды

Расчет страховой премии по ОСАГО

На современном этапе страховой взнос по ОСАГО может выплачиваться как одним платежом, так и частями на протяжении всего периода действия договора. Состоит он из базового тарифа, который устанавливается каждой компанией отдельно, и дополнительных коэффициентов. На совокупную сумму премии влияют разные факторы, среди которых можно выделить:

  • местность, где используется авто;
  • период эксплуатации;
  • технические характеристики транспортного средства;
  • число водителей, которые будут вписываться в полис.

Порядок погашения обязательств страхователя

В зависимости от выбранной компании и вида страхования, гражданин подписывает договор, где отражается полная стоимость полиса и строго регламентируются правила по внесению денежных обязательств.

Они зависят от брутто-ставки, тарифа по страхованию, суммы страхования.

По законодательству каждое лицо имеют право оплатить взнос одним платежом либо же разбить его на части, причем во втором случае последний платеж должен быть совершен до окончания срока действия полиса.

Единовременные платежи

Одноразовые выплаты подразумевают под собой внесение всей причитающейся денежной суммы по договору страхования одним платежом. Как правило, это происходит на этапе покупки полиса. Такие варианты расчета применяются при страховании жизни. Кроме этого, единовременные премии присущи краткосрочному страхованию, например при страховке багажа или выезда за границу.

Периодическая страховая премия

Законодательством РФ не возбраняется разбивать страховые взносы на части и уплачивать их с определенной периодичностью. Чаще встречается вариант внесения взноса в два тапа, особенно если это касается годовой премии, хотя в современной практике можно встретить и выплаты, которые производятся ежемесячно (обязательное пенсионное страхование) или, например, ежеквартально.

Чем грозит просрочка оплаты страхового полиса

При покупке полиса у любой компании необходимо внимательно ознакомиться со всеми пунктами соглашения, даже если вы уже не первый год пользуетесь услугами организации. Связано это с тем, что форма договора может претерпевать изменения, и в определенных случаях велика вероятность штрафных санкций при неисполнении определенных пунктов. Это касается и уплаты страховых взносов.

Нетто-премия в страховании (net premium) - что это, значение, расчет, виды

Первого или единовременного взноса

Покупая страховку, стоит понимать, что вступает она в силу с момента подписания договора обеими сторонам.

Происходит это только тогда, когда страхователь уплатит причитающуюся с него денежную сумму, будь то первоначальный взнос либо вся стоимость полиса.

Если же оплата не была произведена, то страховка не будет иметь юридической силы, и при наступлении форс-мажора выплаты пострадавшей стороне не будут произведены.

Последующих взносов

Если согласно договору страховая премия вносится частями на протяжении определенного отрезка времени (предусмотрена рассрочка), то, как правило, регламентируется, до какой даты должен быть внесен очередной платеж. При несоблюдении графика либо же дальнейшей неуплаты, страховая компания вправе расторгнуть соглашение с застрахованным лицом, о чем обязательно должно быть прописано в договоре.

Некоторые организации могут «закрывать газа» на разовые небольшие просрочки платежей, однако нужно понимать, что в случае наступления страхового случая, они вправе отказать в выплатах, поскольку договор считается неисполненным. Взимать штрафы страховщики не имеют право, поскольку, как показывает практика, суд остается на стороне выгодоприобретателя, считая, что тот вправе отказаться от страховки в любое время.

Можно ли вернуть страховую премию по кредиту

Согласно закону все страховки можно условно разделить на обязательные и добровольные. В первом случае возврат невозможен, а вот во втором варианте можно рассчитывать на возвращение ранее уплаченной суммы, если вы сможете доказать, что она была вам навязана, например, при заключении договора кредитования. Если страховая компания не идет на уступки, то сделать это можно через суд.

Кредитополучатель вправе отказаться от страхования при обращении за кредитом, в том числе и комплексном, которое выгодно больше банку. Однако стоит учитывать, что тогда он может получить менее выгодные предложения в виде повышенной процентной ставки или уменьшенного срока кредитования. Банк имеет на это полное право, поскольку предлагает альтернативные варианты – со страховкой и без.

В «период охлаждения»

В закон о страховании было введено понятие «период охлаждения» – время, в течение которого можно вернуть полностью уплаченную сумму за страховку. На это отводится всего 5 дней.

Для этого необходимо написать заявление на возврат с указанием реквизитов, куда следует перевести деньги. Если полис вступил в силу, то вам будет возвращена сумма за вычетом этих дней.

Следует понимать, что премия будет возвращена, если договор был напрямую заключен со страховой компанией. Коллективное страхование под эту норму не подпадает.

При досрочном погашении кредита

Часто при обращении за займом клиенту предлагается дополнительно оформить договор страхования жизни либо ответственности. Подписывается он на весь срок кредитования. Если же ссуда была возвращена досрочно, можно получить часть денег от премии назад.

Для этого необходимо написать заявление. При заключении договора комплексного страхования оно подается в банк одновременно с заявлением о досрочном погашении.

При других вариантах необходимо направлять свое прошение для решения о возврате денег страховой компании.

Через суд при непогашенном займе

Если вы не успели вернуть деньги в положенный законодательством срок, то сделать это будет весьма проблематично. Иногда банки сами идут на уступки своим клиента, предлагая более длительный период, а не законодательно установленные 5 дней (Сбербанк, Хоум Кредит и пр.).

Если же такой возможности нет, то оспорить решение через суд будет тоже проблематично, поскольку вы самостоятельно подписали договор страхования. Можно попробовать нанять юристов, но делать это стоит, если сумма премии велика, иначе все расходы могут свести ваши усилия «на нет».

Нетто-премия в страховании (net premium) - что это, значение, расчет, виды

Порядок возврата страховой премии при досрочно погашаемом кредите

При возможности каждый человек старается раньше погасить взятую в банке ссуду с цель уменьшения кредитной нагрузки и уменьшения переплат. Рассчитавшись досрочно с банком, кредитный договор считается исполненным и утрачивает свою силу.

Если вы покупали полис при оформлении займа, то можете рассчитывать на возврат части средств со страховки. Это возможно, если в договоре имеется пункт о досрочном расторжении договора страхования (досрочный отказ от страховки).

В противном случае сделать это будет проблематично.

Сам процесс не представляет собой ничего сложного и состоит из нескольких последовательных действий:

  1. полностью погасить ссуду и получить в банке документ, подтверждающий это;
  2. обратиться в страховую компанию, захватив с собой паспорт, копию кредитного соглашения и справку об отсутствии задолженности;
  3. написать заявление на имя руководителя организации с просьбой о возмещении остатка по страховой премии ввиду досрочного погашения займа;
  4. дождаться решения, а при отказе обратиться в суд, наняв юриста либо защищая свои интересы самостоятельно.

Условия и сроки

Если подвести небольшой итог, то становится ясно, что возврат страхователю уплаченных за страховку денег возможен (если не обращаться в суд), когда в договоре четко прописан такой вариант.

Кроме этого, опытные юристы способны найти определенные лазейки для возврата премии, но это возможно тоже не всегда.

Если вы написали заявление в страховую компанию с просьбой вернуть часть денег по страховке, то знайте, что по законодательству вам должен быть дан ответ в срок не позднее 10 дней.

Читайте также:  Как найти хозяина авто по номеру машины или вин-коду?

Сумма страховой премии подлежащей возврату

Подписывая кредитный договор, можно увидеть, каким способом исчисляется плата по страховке. Это может быть два варианта:

  • на всю сумму займа;
  • на остаток задолженности.

Если учесть эти нюансы, то можно определить, сколько денег вам положено к возврату в случае возврата кредита до истечения срока действия договора. В первом случае нужно разделить всю сумму страховки, уплаченной при покупке полиса, на количество периодов, предусмотренных соглашением. Далее полученное число умножается на количество периодов, оставшихся после досрочного погашения займа.

При условии, что страховка начислялась на остаток задолженности, необходимо вычислить ее стоимость за каждый отдельно взятый период, а затем сложить те периоды, которые остались после выплаты ссуды. Следует понимать, что все расчеты являются приблизительными и не отражают истинной картины, поэтому для того, чтобы узнать точную цифру, нужно обращаться к специалисту страховой компании.

Видео

Источник: https://onlineadvice.ru/4538-chto-takoe-strahovaya-premiya.html

Страховая премия — что это такое, форма уплаты, размер, расчет и страховая сумма

Страховая премиальная выплата являет собой плату за страхование, каковую страхователь выплачивает страховщику на основании всех условий и тарифных сеток, прописанных в условиях и положениях соответствующего страхового договора или же прописанные положениями закона.

Нетто-премия в страховании (net premium) - что это, значение, расчет, виды

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Нетто-премия в страховании (net premium) - что это, значение, расчет, виды

Это быстро и бесплатно!

Виды страховой премии

По целевому назначению:

  1. Рискованная, являющая собой истинный размер нетто – премии, т. е. определенной часть от размера вносимых сумм взноса, направленного на погашение всех возможных рисков. Ее размер напрямую определен % вероятности наступления того или же иного страхового случая.
  2. Сберегательная, каковая есть скорее накопительной формой вкладом и ее рассчитывают при страховании собственной жизни, а направлена она на покрытие всех трат после завершения всего периода действия страховки.
  3. Нетто – ставка, которой есть часть от страховых сумм взноса и идет она на возмещение соответствующих платежей, начисленных за конкретный период времени по тому или иному виду страхования или же идет как цена конкретного риска. Такой размер может быть меньшим или же большим в силу того, что премиальные суммы есть платежи со средними показателями и потому они не есть постоянны.
  4. Брутто – ставка являет собой тарифные выплаты и размеры, прописанным самим страховщиком. По характеру предполагаемых и страхуемых рисков — натуральная премиальная выплата, когда сам взнос идет на погашение всех возможных рисков за конкретный договорной срок и каковой может периодически пересматриваться — постоянная, когда страховые вносимые суммы и их размеры не меняют на всем периоде действия договора.

По форме производимых выплат.

  1. Единовременные, когда все суммы оплачиваются вперед страховщику и за весь период действия страховки.
  2. Текущий, когда часть от всех общих, взятых на себя обязательств страхователя может периодически пересматриваться по отношению к страховщику.
  3. Годового характера премиальных выплат – разовый взнос денег, вносимый за срок, продолжительностью в год.

По времени выплат:

  1. Авансовые, когда все платежи нужно уплатить страхователю самим страховщиком до момента их фактической уплаты, согласно положению договора страхования.
  2. Предыдущие премиальные выплаты, когда страховщик может в полном объеме или частично уплатить нужную сумму взноса до срока ее оплаты и ее расценивают скорее как сберегательный вклад, начисляя свой процент по нему.

Расчет страховых премий и 2 примера

Их рассчитывается из учета нетто – премии и нагрузки. Смысл первого состоит в том, чтоб погасить все понесенные убытки при наступлении конкретного, прописанного договором страхового случая.

Нагрузка либо так называемая надбавка, рассчитана с учетом всех издержек, каковые несет сама страховая компания. Страховые премиальные выплаты и ее размеры включает любой и каждый, прогнозируемы, прописанный страховой риск страховщика, и эти коэффициенты ложатся в основу ее нагрузки.

Если говорить о расчете страховых премиальных выплат на примере, можно рассмотреть несколько вариантов, дабы наглядно и в цифрах понять, как это происходит.

При оформлении договора на срок в 1 год, премия рассчитывается по графику – соответствующая сумма, умноженная на тарифную ставку в % соотношении и период действия страховки в количестве месяцев.

Например, 10 000 умножают на 10% и 12 месяцев – в итоге выходит 1200.

Если срок меньше года – премиальные суммы рассчитывают по формуле – размеры сумм, высчитанные за год, помноженные на коэффициент краткосрочности.

Например, при внесении сумм в размере 10 000 премия составляла 1 200 и ее умножают на коэффициент краткосрочности – в каждом случае он индивидуален, в соответствии со сроком действия страховки. 4. Размеры страховых премий.

Размер страховой премии

Размеры всех премиальных выплат по страховке определяются страховщиком, в соответствии с конкретными страховыми тарифами. В таком аспекте учитывают и объект самого страхования, а также возможные и прогнозируемые риски, плюс обязательно их характер и тяжесть.

Нетто-премия в страховании (net premium) - что это, значение, расчет, виды

Точный размер такого показателя прописывают в страховых договорах, на основании договоренностей меж его участниками и в рамках существующих государственных тарифов и законодательной базы государства.5.

Страховая премия и страховая сумма

  • Суммы премиальных выплат по страховке являет собой фактическую плату, насчитываемую за страхование, каковую страхователь вносит на активный счет страховщику с учетом норм и положениями страхового договора и законодательной базы.
  • Ее размер напрямую определен и зависит как от конкретных страховых сумм, так и напрямую определены тарифами и ставками в данной сфере отношений.
  • В то же время такое понятие, как страховые суммы – прописанный в договоре страхования или же нормах закона суммарный размер, в рамках коего страховщик при фактическом наступлении страхового случая платит соответствующее возмещение.
  • Именно с учетом этого показатели и, отталкиваясь от нее, и прописывается размер соответствующих взносов и конкретных выплат, если в договоре или же нормах закона не прописано иное.

Как увеличить страховые премии. В том случае, когда имеет место существенные изменения всех обязательств, которые влияют на страховые риски и соответственно выплаты по страховке, каждая из сторон имеет право потребовать изменения условия договора обязательного страхования.

Сам же страховщик может требовать определенных доплат страхователем страховых премиальных выплат, если же увеличивается сам процент по вероятным и прогнозируемым рискам, а страхователь – при снижении таковых показателей, определенной части такой премии.

В этом отношении стороны руководствуются ст. 445 ГК РФ и если одна из сторон против таких перерасчетов – вторая сторона может требовать расторжения акта в соответствии со ст. 29 ГК РФ.

При этом такие обстоятельства, которые существенным образом влияют на те или иные показатели и оценку всех возможных и прогнозируемых рисков в обязательном порядке стоит предусмотреть и прописать в договоре.

Кто уплачивает страховую премию

В силу того, что страховые премиальные выплаты – такая себе плата за риски, то в самом начале стоит отметить, что ее проплачивает сам страхователь, внося сумму денег на счет страховщика, опираясь на нормы закона, или же подписанного меж ними договора страхования.

Страховые премиальные суммы вносят как разово, авансом при вступлении в соответствующие отношения меж сторонами либо же частично, определенными суммами, например, каждый месяц или же квартал на протяжении всего периода действия страховки.

Страховые скидки и надбавки

  1. Такие понятия, как скидки и надбавки урегулированы Постановлением Правительства РФ и предусматривают в себе тот факт, что в случае соблюдения тех или иных норм и требований, ее размер может достигнуть 40 процентов от действующего соответствующего тарифа.

  2. Все это зависит от многих факторов, характерных для той или иной отрасли и сферы страхования и потому в каждом конкретном случае рассматривается индивидуально.

  3. Сам механизм воздействия состоит в дополнительном перерасчете тарифов, а именно увеличение или же уменьшение при соблюдении или же нет конкретных условий договора страхования.

Страховые премии при досрочном погашении кредита

При оформлении и получении потребительского займа любая финансовая организация обязательно требует страховать собственную жизнь заемщика – в случае отказа банк попросту не выдаст кредитных денег.

Все проблемы будут возникать несколько позже, когда сам должник может погасить и закрыть заем до окончания срока, прописанным договором и когда он разумно может предположить о соразмерной компенсации страховых премиальных выплат, которые иногда могут достигать порядка 40% от всего размера и цены за пользование кредитом.

Тут банк руководствуется ст.

958 ГК РФ, в частности, пунктом 3, который прописывает положение, что в случае досрочного отказа самого страхователя от договора страхования, выплаченная страховщику премиальные деньги по страховке не возвращаются, если иные положение и моменты не прописаны в договоре или же причиной такого отказа не есть незаконные и необоснованные, виновные действия или бездействия самого страховщика. Как правило, это определенно нарушает права страховщика.

Формы уплаты страховой премии

  • Страховые премиальные суммы согласно условиям договора страхования могут выплачиваться как единовременно, безналичным или же налим расчетом, при подписании соответствующего соглашения меж сторонами соглашения.
  • Нетто-премия в страховании (net premium) - что это, значение, расчет, виды
  • При этом датой выплат по договору есть день зачисления денежных сумм в кассу самого страховщика наличными либо поступление на его расчетный счет в банке при безналичных переводах.

Неуплата страховой премии или ее просрочка

Если же имеет место определенная неуплата или же просрочен сам платеж страховых премиальных выплат, то развитие событий может идти следующим образом в соответствии со ст. 12 ГК РФ.

В данном случае возможны 3 варианта развития событий:

  1. Прописанный в страховом договоре случай наступил до уплаты страховых премиальных выплат, которая согласно договоренности дается с отсрочкой платежа, т. е. через некоторый промежуток времени с момента начала процесса страхования. В этом случае страховщик проводит все страховые проплаты невзирая на то, что премиальные выплаты по страховке не проведены. Если сам договор меж сторонами не предусматривает права вычесть невыплаченные премии из фонда страхового возмещения – они не вычитываются. Единственный выход из ситуации – прописав в соглашении право возмещать невнесенные суммы из соответствующих фондов.
  2. Срок проплат наступил, но премиальные суммы не выплачены, сам же страховой случай не имел места быть. В договоре стороны могут прописать последствия неуплат в срок страховых премиальных сумм – тут могут взиматься неустойки за каждый день просрочек или же иметь место приостановление страховых возмещений, отказ от самого договора в одностороннем порядке или же его прекращение в автоматическом порядке.
  3. Срок проплат взноса по страховке настал, страховые премиальные суммы не уплачены, а вот страховой случай имел место быть. Тут сам страховщик имеет право при установлении размера выплат для страхового возмещения зачислить такую сумму просроченного взноса к общему итогу, если же иное не прописано в соглашении меж страховщиком и страхователем.

Возврат страховых премий при досрочном погашении кредита

При досрочном закрытии займа страховые премиальные выплаты могут быть возвращены следующим способом:

  1. Обратиться непосредственно в банк или же страховую компанию – в этом случае стоит мирно урегулировать весь спорт о возвращении этих денег. Достаточно подать заявление о перерасчете соответствующих сумм на основании досрочного погашения кредита и подают такое заявление или же в банк или же страховую компанию, где был подписан договор страховки. Главное, чтоб это заявление было принято и зарегистрировано, на заявке проставлена соответствующая отметка об этом на экземпляре, который принадлежит заявителю. Если банк отказал – стоит просить о письменном подтверждении такого решения и уже далее действовать по обстоятельствах.
  2. Далее, стоит обратиться в контролирующие органы – все действия тут аналогичны предыдущим, но с добавлением письменного отказа от банка.
  3. Если и предыдущий шаг не дал вам результата – смело можно обращаться в судебные инстанции. Но стоит понимать – судебные тяжбы могут длиться месяцами.

Источник: https://prostopozvonite.com/strahovanie/zdorovje/premiya.html

Нетто-премия — Энциклопедия по экономике

В ней можно выделить два элемента — нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых операций (рис. 18.1).

Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, равную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки.
 [c.449] Нетто-премия Нагрузка  [c.449]

Читайте также:  Забыл полис осаго: что будет за езду без страховки и забытый дома полис

Соотношение нетто-премии и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела может быть различным.

В настоящее время это соотношение меняется в сторону увеличения доли нагрузки до 15—20%, как это и принято в мировой практике.

Данная тенденция обусловливается в основном увеличением структурного элемента нагрузки — комиссионного вознаграждения, что говорит об усилении значимости работы посредника в страховании (агента, брокера), и в большой степени соответствует мировой практике.
 [c.449]

В общем случае нетто-премия может включать следующие структурные элементы — рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос (рис. 18.2).
 [c.449]

Рис. 18.2. Возможная структура нетто-премии Рис. 18.2. Возможная структура нетто-премии

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, т. е. он используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутствует всегда.
 [c.450]

Рисковая (гарантийная или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии эта надбавка может не включаться — все зависит от выбранной страховщиком стратегии управления.

Если его цель — завоевать страховой рынок за счет цен более низких по сравнению с другими страховщиками, этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премии. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, этот элемент включается в нетто-премию.
 [c.

450]

Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни — в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития).

Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода.

Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жизни, например при страховании на дожитие, смешанном страховании жизни, страховании пенсий (в данном случае используется российская классификация видов страхования).
 [c.450]

Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая. Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными.

Чем меньше заданная вероятность превышения фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки. Соотношение же между рисковым взносом и рисковой надбавкой для разных видов страхования может быть различным.

 [c.450]

Так, при краткосрочном страховании от несчастного случая и болезни, медицинском страховании или страховании на случай смерти, при страховании имущества и ответственности (рисковые виды страхования) в структуру нетто-премии обязательно входит рисковый взнос и, в зависимости от выбранной стратегии управления компанией, может входить или не входить рисковая надбавка.
 [c.451]

При страховании пенсий (долгосрочный вид страхования жизни) в структуру нетто-премии входит накопительный взнос, который предназначен для платежей страхователю по истечении срока действия договора страхования.

Заметим, что для долгосрочных договоров страхования жизни, где предусматривается одновременно как покрытие риска (риска смерти и, может быть, риска несчастного случая), так и накопление средств на случай дожития, например, для договоров смешанного страхования жизни, необходимость во включении в нетто-премию рисковой надбавки отпадает — накопительный и рисковый взносы вместе, как правило, покрывают возможные отклонения фактических страховых выплат от расчетных.
 [c.451]

Элементы нетто-премии — рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос — являются источниками формирования специальных страховых фондов — страховых резервов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования.
 [c.452]

К первой группе — накопительным видам страхования — относятся договоры по страхованию жизни. Это договоры личного страхования, заключаемые на срок не менее одного года и, как правило, предусматривающие покрытие двух основных видов рисков — риска смерти и риска дожития.

Расчет тарифных ставок и резервов проводится на основе актуарных методов, использующих таблицу смертности и норму дохода по инвестированию временно свободных средств, формирующих резерв взносов по страхованию жизни.

В структуру страхового взноса (в структуру его нетто-премии) для этих видов договоров кроме рискового взноса обязательно включается накопи-
 [c.453]

Дайте определения следующим ключевым понятиям экономический риск, страхование как институт финансовой защиты, основные принципы страхования, страховщик, страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель, страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховой интерес, страховая сумма, страховой взнос, страховой тариф, страховой взнос страховой организации, страховая выплата, страховое обеспечение, страховое возмещение, договор добровольного страхования, страховой полис, денежный оборот, обязательное страхование, добровольное страхование, объект страхования, личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, брутто-премия, нетто-премия, нагрузка, рисковый взнос, рисковая (гарантийная) надбавка, накопительный (сберегательный) взнос, страховой резерв страховой организации, резерв предупредительных мероприятий, резерв незаработанных премий, резервы убытков, резерв катастроф, резерв колебаний убыточности, страховой резерв по страхованию жизни.
 [c.459]

Опишите структурные элементы брутто-премии, нетто-премии и нагрузки и их связь с сущностью и организацией страхования.
 [c.459]

Дайте характеристику возможных элементов нетто-премии опишите связь ее структуры с видами страхования.
 [c.459]

Специфика страхового бизнеса обусловливает необходимость рассмотрения планируемой и фактической себестоимости. Под планируемой (расчетной) понимают себестоимость страховой услуги, закладываемую в страховой тариф и представленную в виде его структурных элементов — нетто-премии и нагрузки.

Под фактической понимают себестоимость, реально складывающуюся по результатам прохождения договоров страхования, зависящую от реальной убыточности страховой суммы, экономии или перерасхода средств на административно-хозяйственные цели, включая оплату труда работников, и т. п.

Состав затрат, относимых на себестоимость, специально уточняется также для определения налогооблагаемой базы.
 [c.464]

Операция приносит прибыль при понижающейся рыночной конъюнктуре. При этом максимальная прибыль, равная разнице в ценах столкновения за вычетом нетто-премии, достигается, если рынок находится точно на низшем уровне значения цены столкновения в момент истечения сроков опциона.
 [c.153]

Календарный спред заключается в покупке опциона с одним сроком и продажей опциона (обычно с той же ценой столкновения) на следующий месяц. Воздействие неустойчивости и временной стоимости на размер нетто-премии отличается от такой же сделки, но с опционами с одним сроком, поскольку
 [c.154]

Часть страховой премии, направляемой на страховые выплаты, называется нетто-премией, а часть, предназначенная для покрытия расходов страховщика на проведение страхования, — нагрузкой, в совокупности они составляют страховую премию или брутто-премию.
 [c.546]

По иным видам страхования, чем страхование жизни (по «рисковым» видам страхования), страховые резервы формируются страховщиком только из поступивших страховых нетто-премий страхователей.

По видам страхования, относящимся к страхованию жизни, пенсии, ренты (накопительным видам страхования), страховые резервы формируются из поступивших страховых нетто-премий страхователей и из части дохода, полученного страховщиком от их временного использования в качестве инвестиционных ресурсов.

Эта часть дохода учитывается в виде нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые премии.
 [c.546]

НЕТТО-ПРЕМИЯ — см. Страховые тарифы.
 [c.114]

СТРАХОВЫЕ ТАРИФЫ —ставки платежей за застрахованное имущество (или жизнь) исчисляются с единицы страховой суммы. В советском страховании такой единицей принято считать 100 руб. Тарифные ставки обычно определяются на годичный период страхования они состоят из двух частей ставки — нетто (нетто-премии) и надбавки (нагрузки).

Первая часть предназначается для создания фонда выплаты страхового возмещения (см.) в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании, а вторая — для покрытия расходов по проведению самих страховых операций, создания запасного фонда, для ассигнований средств на борьбу с пожарами, падежом животных и др. Тарифная ставка в целом называется брутто-ставкой. Методы построения С.

т. по имущественному и личному страхованию различны.
 [c.396]

Вспомогательным процессом в исчислении годичных тарифных ставок-нетто является расчет единовременной нетто-премии, т. е. взноса, который полностью уплачивался бы страхователем одновременно с заключением договора страхования и соответствовал обязательствам, принятым страховщиком по договору.

При переходе от исчисления единовременной нетто-премии к годичной исходят из ряда факторов и, в частности, из того, что годичная нетто-премия должна быть меньше единовременной, т. к.

на сумму произведенных взносов в течение всего периода страховая организация начисляет определенный процент По договорам смешанного и иных видов страхования в годичные ставки-нетто включаются также постоянные платежи по страхованию на случай постоянной полной или частичной утраты застрахованным трудоспособности пт несчастных случаев.

Надбавка к ставкам-нетто по страхованию жизни (для образования ставок-брутто) включает след, элементы 1) первоначальные расходы по заключению договора страхования (оплата страховых агентов, врачей за проведение медицинского осмотра страхующихся 2) процентное
 [c.397]

ЕДИНОВРЕМЕННАЯ НЕТТО-ПРЕМИЯ — см. Страховые тарифы.
 [c.413]

Единовременная нетто-премия — 413
 [c.658]

Приведенное равенство лишь иллюстрирует принцип финансовой эквивалентности обязательств страхователя и страховщика. Покажем в общем виде, как реализуется этот принцип при расчете страховой нетто-премии, под которой понимается теоретическая цена страхования.
 [c.331]

Из равенства актуарных стоимостей взносов и выплат находим искомый размер нетто-премии.
 [c.333]

В следующей главе показано, как стоимости страховых аннуитетов используются при решении сугубо практических задач — расчетах нетто-премий и страховых резервов в таких видах личного страхования, как страхование на дожитие, страхование жизни и индивидуальное страхование пенсий.
 [c.348]

Нетто-премии в личном страховании
 [c.349]

Во втором варианте страховая сумма выплачивается одному из супругов, например вдове, при условии, что она проживет до у + п лет. Получим следующую величину нетто-премии  [c.351]

Величину ПЕ. можно рассчитать с помощью коммутационных чисел. Обратимся к первой дроби в правой части равенства (17.3). Умножим и разделим ее на vy. Получим знакомое выражение для нетто-премии на дожитие (17.1). Что касается второй дроби, то для ее определения необходимы другие коммутационные числа (см. (16.14) и (16.15)).
 [c.351]

Искомая величина равна разности нетто-премии страхования на дожитие супруги и страхования на дожитие супружеской пары.
 [c.351]

ПРИМЕР 17.2. Определим размер нетто-премии страхования на 5 лет на дожитие супругов. Для супружеской пары (х = 50, у = = 45 лет) находим следующие коммутационные числа при условии, что процентная ставка равна 9% (первая строка — для мужчин, вторая — для женщин)  [c.351]

Единовременную нетто-премию определим исходя из принципа эквивалентности обязательств.

Искомая величина равна современной стоимости страхового аннуитета или математическому ожиданию суммы дисконтированных выплат.

Поскольку необходимые значения вероятностей находятся на основе таблицы смертности как dx/lx (см. 16.2), то искомая величина премии при условии, что страхование пожизненное, определяется как
 [c.352]

Пожизненное страхование жизни встречается не так уж часто. Обычно практикуют страхование на срок. Пусть этот срок равен п годам. Нетто-премия в этом случае составит
 [c.353]

Как показано на рис. 17.1, общий срок делится на два периода. В первом — в возрасте от х до L лет — взнос в сумме Е (здесь и далее речь идет о «чистых» взносах, аналогах нетто-премии в страховых схемах) увеличится до величины А. Эта сумма обеспечивает оговоренные выплаты до возраста w во втором периоде.
 [c.357]

Необходимость в расчете нетто-тарифов (нетто-премий в ра-чете на 1 руб. установленной пенсии) возникает при использовании схемы, в которой за исходную принимается величина пенсии. Тариф может быть определен для единовременного взноса (покупка пенсии разовым платежом) или при условии, что премия выплачивается в рассрочку.

Обсудим оба варианта, но только для пенсионных схем индивидуального страхования. Актуарные расчеты в групповом пенсионном страховании требуют более обширной информационной базы, расширенных таблиц смертности (где учитывается выход из состава группы участников в связи с увольнением и выходом на пенсию по инвалидности).
 [c.

359]

Единовременный взнос. Поскольку речь идет о разовом взносе, то нетто-тариф, очевидно, равен стоимости аннуитета, соответствующего условиям выплат пенсии, а нетто-премия — произведению нетто-тарифа на размер пенсии. Например, для годовых пенсий пренумерандо имеем
 [c.360]

ПРИМЕР 17.6. Необходимо определить единовременную нетто-премию, выплачиваемую при заключении страхового пенсионного контракта с мужчиной 40 лет. Размер годовой пенсии 1 тыс. руб., выплаты пренумерандо. с 60 лет пожизненно. В этом случае имеем отложенный, пожизненный аннуитет пренумерандо. Норматив доходности равен 9%. Для приведенных данных получим
 [c.360]

На практике премия, которая поступает страховой организации, обычно превышает величину нетто-премии, так как включает помимо нетто-премии и так называемую нагрузку (loading), последняя охватывает все расходы по ведению дела и некоторую прибыль страховой организации. Определение брутто-пре-мии (нетто-премия плюс нагрузка) является чисто арифметической задачей, поэтому далее речь пойдет только о нетто-премии.
 [c.332]

Источник: https://economy-ru.info/info/38843/

Нетто-премия

Нетто-премия — часть страховой премии, предназначенной непосредственно для покрытия ущерба. Нетто-премия является главной составной частью брутто-премии..

Читайте также:  Налоговые вычеты на детей в 2020 году - ндфл и другие, сумма, кому положены?

Нетто-премия состоит из чистой нетто-премии по риску и рисковой (страховой) надбавки.

Чистая нетто-премия

Определение нетто-премии по риску традиционно относится к области актуарных расчётов и страховой математики. Чистая нетто-премия рассчитывается на основании данных об ущербах за прошлый период и представляет собой произведение частоты наступления страхового случая на средний размер ущерба по всей совокупности наступивших в прошлом страховых случаев.

  • Чистая премия по риску = Частота ущерба х Средний размер ущерба
  • Частота ущерба определяется как частное от деления числа случаев ущерба в наблюдаемом множестве на число входящих в это множество единиц наблюдения.
  • Средний размер ущерба представляет собой частное от деления общей суммы ущерба за наблюдаемый период на число случаев ущерба за этот же период.

Рисковая (страховая) надбавка

Рисковая надбавка предназначена для повышения надежности страховой защиты.

При выявлении закономерности появления ущерба в результате случайных событий в прошлом и определении на основе этого прошлого опыта убыточности в будущем неизбежны ошибки двух видов:

  • Ошибка диагноза, которая появляется вследствие неполной информации. Это связано с тем, что статистическая выборка ограниченна и не отвечает требованиям закона больших чисел.
  • Ошибка прогноза, которая состоит в том, что в будущем не будет полного совпадения с обстоятельствами предшествующего периода, на основании которого определялась чистая премия по риску. Это может быть следствием влияния неучтённых или изменившихся факторов. Доказано, что даже при очень хорошей информации об ущербах будущий ущерб превышает его величину в половине случаев.

Для того, чтобы гарантировать надёжную страховую защиту, т.е. повысить вероятность того, что собранных денег хватит на выплату ущерба в будущем по всем случаям, к чистой нетто-премии добавляют рисковую (страховую) надбавку.

Величина рисковой надбавки не может быть меньше величины стандартного отклонения показателя убыточности страховой суммы.

Использование нетто-ставки страхового тарифа для определения нетто-премии

Ожидаемую величину нетто-премии можно определить как произведение страховой суммы на нетто-ставку. Нетто-ставка представляет собой процент, который отражает вероятность убытка, рассчитанную на основе соотношения ущерба к совокупной страховой сумме застрахованных объектов.

Размер нетто-премии определяется по формуле:

Нетто-премия = Страховая сумма х Нетто-ставка/100

Источник: http://financial-helper.ru/insurance/netto-premiya.html

Нетто-премия  Страховая сумма  Нетто-ставка100,

Нетто-ставка (нетто-тариф) отражает
степень риска страховщика и выражается
либо в % от страховой суммы, либо в рублях
со 100 рублей страховой суммы. На размер
нетто-ставки влияют два фактора:

  • вероятность наступления страхового случая по данному договору;
  • ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется отношением ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по договору.

Величина страховой суммы выбирается
страхователем. Верхним ее пределом
является стоимость страхуемого имущества.

Нетто-премия представляет собой основную
часть брутто-премии. Брутто-премию можно
представить как произведение страховой
суммы на страховой тариф или тарифную
ставку. Тарифная ставка, которая
определяет величину страхового взноса,
называется брутто-ставкойи
представляет собой платеж со 100 рублей
страховой суммы или % ставку от страховой
суммы:

Страховая премия  Страховая сумма  Брутто-ставка100,

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки
и нагрузки. Доля нагрузки в брутто-ставке
обозначается fи
выражается в % или долях единицы. Общая
формула расчета брутто-ставки имеет
вид:

Брутто-ставка  Нетто-ставка1- f

Если доля
нагрузки выражена в %, то:

Брутто-ставка  Нетто-ставка1- f 100

Данная
формула для определения брутто-ставки
является общей для всех видов страхования.
Однако методы расчета входящей в эту
формулу нетто-ставки различаются по
видам страхования.

План практического занятия:

  1. Состав и структура тарифной ставки.

  2. Общие принципы расчета нетто — и брутто — ставки.

Вопросы,
обсуждаемые на практическом занятии:

  1. Цена страховой услуги и факторы, влияющие на ее величину.

  2. Структура страховой премии.

  3. Методология обоснования нетто – премии по риску. Уровень гарантии безопасности.

  4. Методические основы расчет брутто – ставки и брутто- премии.

Темы докладов (рефератов):

  1. Страховая услуга как специфический товар.

  2. Особенности страховой услуги.

  3. Найдите в гл.48 ГК РФ и Законе РФ «Об организации страхового дела в РФ» статьи, имеющие непосредственное отношение к определению страховой премии.

  4. Специфика государственного регулирования процесса формирования страховых тарифов по обязательным и добровольным видам страхования.

Литература: 3, 5, 6, 11.

Тема 3. Понятие финансовой устойчивости страховщиков

  1. Финансовая устойчивость страховщиков и факторы ее определяющие

Финансовая устойчивость страховой
компании как системы, адаптирующейся
к изменениям внешней среды, имеет два
признака: платежеспособность –
возможность расплачиваться по своим
обязательствам, и наличие финансового
потенциала для развития, чтобы
соответствовать возможным изменениям
внешних условий.

В связи с этим, под
финансовой устойчивостью
страховой организации
понимается такое
состояние финансовых ресурсов организации,
при котором она в состоянии своевременно
и в предусмотренном объеме выполнять
взя­тые на себя текущие и будущие
финансовые обязательства перед всеми
субъектами за счет собственных и
привлеченных средств.

В соответствии со ст.25
Федераль­ного закона «Об организации
страхового дела в Российской Федерации»
основой финансовой устойчивости
страховщиков является:

  • наличие у них оплаченного уставного капитала;
  • страховые ре­зервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;
  • система перестрахования.

Страховщики должны обладать полностью
оплаченным уставным капиталом, размер
которого должен быть не ниже установленного
п.3 ст. 25 Закона о страховании минимального
размера уставного капитала.

Страховые резервы страховщика должны
быть сформированы в установленном
порядке для обеспечения исполнения
обязательств по договорам страхования
и должны быть обеспечены активами,
соответствующими требованиям
диверсификации, ликвидности, возвратности
и доходности.

В целях поддержания устойчивости
страховщик может прибегнуть к
перестрахованию, то есть застраховать
полностью или частично риск выплаты
страхового возмещения или страховой
суммы у другого страховщика по заключенному
с ним договору перестрахования.

Финансовая устойчивость
страховой организации обеспечивается
за счет действия внешних и внутренних
факторов. Каждый фактор можно
охарактеризовать признаками,
представленными на рис. 1.

Факторы обеспечения финансовой устойчивости
Внешние — неуправляемые Внутренние — управляемые
Состояние общественного хозяйства,экономики Размер организации, ее специализация
Государственное регулированиестраховой деятельности Развитость и устойчивость клиентскойбазы
Состояние страхового рынка Организационная структура управления
Конъюнктура страхового рынка Сбалансированность страхового портфеля
Состояние рынка страховойинфраструктуры Состав и уровень страховых резервов
Состояние фондового рынка Тарифная политика
Платежеспособность населения и т.д. Перестраховочная политика
Инвестиционная политика
Управление расходами и т.д.

Рис. 1. Факторы обеспечения
финансовой устойчивости страховой
деятельности

Особое значение приобретают,
прежде всего, внешние обстоятельст­ва,
которые организация не может изменить
и вынуждена к ним при­спосабливаться.
К числу внешних факторов относятся
общее состоя­ние национальной
экономики, государственное регулирование
стра­ховой деятельности, конъюнктура
страхового и фондового рынков,
платежеспособность и потребительские
предпочтения населения.

Внутренние факторы обеспечения
финансовой устойчивости ох­ватывают
управляемые параметры организации
страхования, вклю­чая характер
специализации страховой компании,
организационную структуру, сбалансированность
страхового портфеля, тарифную,
пе­рестраховочную и инвестиционную
политику и др. Внутренние воз­можности
должны использоваться таким образом,
чтобы эффектив­но противостоять
негативному влиянию и в полной мере
использовать благоприятные эффекты
внешних факторов.

  • Понятие финансовой
    устойчивости в сфере страховой
    деятельно­сти несколько отличается
    от того же понятия, применимого к другим
    секторам экономики. Кроме того,
    существует ряд критериев, позволяющих
    достоверно оценить степеньустойчивости
    и платежеспособно­сти страховщика:
  • • наличие достаточного объема страховых
    операций;
  • • наличие развитой практики
    перестрахования;
  • • обеспечение сбалансированности
    страхового портфеля;
  • • ограничение ответственности по
    отдельным рискам;
  • • разумное размещение страховых
    резервов;
  • • разумная тарифная политика;
  • • диверсификация деятельности.
  • На количественном уровне оценить
    устойчивость и платежеспо­собность
    страховой компании позволяют следующие
    показатели:
  • • размер уставного капитала;
  • • размер собственных средств;
  • • размер страховых резервов;
  • • соотношение активов и обязательств;
  • • выполнение
    нормативов по размещению страховых
    резервов;
  • рентабельность
    страховых операций;
  • • показатели убыточности страховой
    суммы.
  1. Доходы, расходы и прибыль страховщиков

Для определения налогооблагаемой
прибыликлассификация
доходов и расходов (затрат), их содержание,
регулируются главой 25 НК РФ (ст. 249-269,
293, 294).

  1. В зависимости от источника
    поступления выделяют три группы доходов
    страховых организаций
    (Рис. 2):
  2. 1) от осуществления страховой
    деятельности;
  3. 2) от инвестиционной
    деятельности;
  4. 3) прочие.
  5. Доходы от осуществления
    страховой деятельности:
  • страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
  • суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образо­ванных в предыдущие отчетные периоды, с учетом измене­ния доли перестраховщиков в страховых резервах;
  • вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;
  • вознаграждения от страховщиков по договорам сострахо­вания;
  • суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
  • суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в пере­страхование;
  • доходы от реализации имущества, перешедшего к страхов­щику, в соответствии с действующим законодательством пра­ва требования страхователя к лицам, ответственным за при­чиненный ущерб;
  • суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;
  • вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
  • вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара;
  • другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.

Рис. 2. Доходы страховых
организаций

Доходы от инвестиционной
деятельности
складываются
из про­центов по банковским вкладам,
дивидендов по акциям, доходов по цен­ным
бумагам, в результате операций с
недвижимостью и т.д.

Инвестиционный доход –
важный источник доходов для стра­ховых
организаций. Иногда он позволяет
перекрыть отрицательный ре­зультат
по страховым операциям.

Прочие доходы:

  • от реализации основных фондов, материальных ценностей! и прочих активов;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • от прочей не запрещенной законом деятельности, непосред­ственно не связанной с осуществлением страховой деятель­ности (оплата консультационных услуг, обучения) и др.

Соответственно классифицируют
и расходы. Расходы
страховой организации
при осуществлении
страховой деятельности:

  • суммы отчислений в страховые резервы, формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, уста­новленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
  • страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
  • суммы страховых премий (взносов), переданных в перестра­хование;
  • вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам пере­страхования;
  • суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
  • вознаграждения за оказание услуг страхового агента и стра­хового брокера;
  • расходы по оплате организациям или физическим лицам ока­занных ими услуг, связанных со страховой деятельностью;
  • расходы на ведение дела;
  • другие расходы, непосредственно связанные со страховой дея­тельностью.
  • В зависимости от целей управления
    страховой организацией и со­ставления
    бухгалтерской отчетности расходы
    классифицируются по следующим признакам:
  • • по
    отношению к основной деятельности
    (связанные со стра­ховыми операциями
    или не связанные с ними);
  • • по
    времени осуществления (последовательности
    финансиро­вания);
  • • по
    целевому назначению (содержанию
    операций).
  • Финансовый результатпредставляет собой
    итог всей финансо­во-хозяйственной
    деятельности предприятия в денежном
    выражении.
  • В страховании финансовый
    результат (прибыль, убыток) тради­ционно
    определяется на основе сопоставления
    доходов и расходов за определенный
    период.
  • Конечный финансовый результат
    деятельности страховых орга­низаций
    — прибыль (убыток) П(У):
  • П(У) =
    П(У)СД
    + П(У)ИД
    + П(У)ПрД,
  • где П(У)СД
    — прибыль (убыток) от страховой
    деятельности;
  • П(У)ИД
    — прибыль (убыток) от инвестиционной
    деятельности;
  • П(У)ПрД
    — прибыль (убыток) от прочей деятельности.
  • Прибыль отчетного периода
    страховой организации равна сумме
    прибыли от страховой, инвестиционной
    и прочей деятельности.
  • В страховании финансовый результат
    может рассматриваться в двух аспектах:
  • • прибыль нормативная, или прибыль в
    тарифах;
  • • прибыль как конечный финансовый
    результат.

Нормативная прибыльзаложена в цене
страховой услуги при рас­чете тарифа.
Она представляет собой элемент нагрузки
к нетто-ставке тарифа. Это расчетная
прибыль страховщика, планируемая по
конкретному виду страхования.

Величина прибыли как конечного
финансового результата
деяте­льности
страховой организации зависит от многих
факторов. Их вли­яние оценивается в
результате анализа финансово-хозяйственной
де­ятельности. На прибыль страховщика
существенное воздействие оказывают
результаты его инвестиционной
деятельности.

При анализе работы страховой организации
часто используются относительные
показатели, характеризующие финансовые
результаты:

Рентабельность.
Рассчитывается в целом по страховой
компании, так и по отдельных видам
страхования на основе баланса как
отношение балансовой прибыли к уставному
капиталу или собственному капиталу,
либо как отношение прибыли от страховой
деятельности к сумме собранных страховых
премий.

Норматив
выплат по видам страхования
.
Сопоставляется норматив выплат,
заложенный в тариф, с фактическим
уровнем, определяемым как отношение
фактических выплат к собранным страховым
премиям.

Уровень
расходов
. Сравниваются расходы
страховой организации с объемом собранных
страховых платежей. Коэффициент
убыточности определяется отношением
страховых выплат и расходов на ведение
дела к сумме собранных платежей.

Источник: https://studfile.net/preview/5820236/page:4/

Ссылка на основную публикацию