Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: сумма, как вернуть?

Я оформила ипотеку в 2007 году на 30 лет. Получив в 2008 году свидетельство о праве собственности, начиная с 2009 года я вернула почти 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета.

То есть я получила имущественный вычет за покупку жилья – 13% от 2 млн рублей и имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке – 13% от уплаченной суммы процентов за 10 лет (около 3 млн. рублей).

Так как ипотека оформлена до 2014 года, ограничения по сумме уплаченных процентов, принимаемой к вычету, у меня нет (ограничение в сумме 3 млн. рублей применяется к уплаченным процентам по ипотеке, оформленной после 1 января 2014 года). Поэтому я смогу и далее получать данный вид вычета.

В 2013 году я заключила договор страхования жизни при оформлении второй ипотеки.

И хотя имущественный вычет на вторую ипотеку мне уже не положен, начиная с 2015 года, я вернула почти 10 000 рублей благодаря налоговому вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Конечно, сумма по сравнению с имущественным налоговым вычетом небольшая, однако оформить эти два вида вычета возможно одновременно, тем самым увеличив размер общей суммы к получению.

В этой статье я на своем примере расскажу о том, как оформить налоговый вычет за страхование жизни, какие потребуются документы, какой максимальный размер данного вычета и кому он полагается.

Что такое налоговый вычет по страхованию жизни и кто его может получить

Налоговый вычет по страхованию жизни относится к социальным налоговым вычетам и определенп. 4 ст. 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты предоставляются по нескольким видам расходов:

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на добровольное страхование жизни.

Более подробную информацию о социальных вычетах и кто имеет на них право, вы можете узнать в нашей статье «Налоговые вычеты 2020». В этой статье речь пойдет только о социальном вычете по cтрахованию жизни.

Указанный вычет появился в НК РФ сравнительно недавно, с января 2015 года. Как и другие, вычет по расходам на Страхование жизни – это уменьшение налоговой базы по доходам налогоплательщика в связи с понесенными им расходами. То есть возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или их неуплата в размере 13% от понесенных определенных законодательством видов расходов.

В нашем случае – от страхового платежа по договору страхования жизни. Это значит, что если вы налоговый резидент РФ и с ваших доходов регулярно отчисляется 13% в виде налога, то при оплате договора страхования жизни вы можете получить данный налоговый вычет.

При этом застраховать можно не только себя, но и супруга/супругу, родителей, детей. В отличие от вычета за обучение или лечение, ограничений по возрасту детей нет, то есть, вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Получить вычет можно при оплате не всех видов договоров страхования, есть некоторые ограничения. Более подробно о нюансах договора страхования для целей получения вычета расскажу в следующей главе.

Условия для получения налогового вычета по страхованию жизни

НК РФ определяет следующие условия для получения вычета по расходам на страхование жизни:

  • Договор должен быть заключен с лицензированной страховой организацией;
  • Срок действия договора должен быть не менее пяти лет;
  • Предметом договора должно быть страхование жизни;
  • Застрахованными по договору могут быть лично налогоплательщик и/или супруг/супруга, родители, дети;
  • Страховые взносы должны быть внесены за счет личных средств;
  • Выгодоприобретателем по договору должен быть сам налогоплательщик либо его близкие родственники, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: сумма, как вернуть?

Разберем эти условия более подробно:

Договор должен быть заключен со страховой организацией

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой организацией, имеющей лицензию (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Сведения о лицензии должны быть отражены в договоре, в противном случае стоит сразу взять копию лицензии в страховой организации.

Хотя в моем договоре указана лицензия страховой компании, я попросила у своей страховой компании несколько копий лицензии (на всякий случай). Предоставили их мне сразу по запросу.

Так как теперь я оформляю декларацию и подаю необходимые подтверждающие документы для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru, лишние копии мне оказались не нужны. Достаточно одной сохраненной сканкопии.

Однако, если налоговый инспектор попросит меня предъявить оригинал документа, это уже меня не затруднит.

Со сроком действия договора все прозрачно, если он менее пяти лет – налоговый вычет, увы, вам не положен. При этом не подпадают под требования договоры с пролонгацией, заключенные на срок менее пяти лет.

Так как мой договор является так называемым договором «ипотечного» страхования, он заключен сроком на весь период кредитования, а это более пяти лет.

Источник: https://myrouble.ru/vychet-po-strahovaniyu-zhizni/

Как как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: порядок возврата

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: сумма, как вернуть?

Налог за страхование жизни

Добросовестные налогоплательщики в России имеют право оформлять социальные налоговые вычеты. Все знают, что вернуть налог можно после покупки жилья, платного образования и медицинских услуг.

Но мало кто возвращает налог за страхование жизни. Кто может получить помощь от государства, и какой размер компенсации положен за страхование жизни.

Какие документы, в какие сроки необходимо собрать, чтобы получить выплату.

Суть компенсации за страховку

В 2015 г. государство включило в социальные налоговые вычеты затраты на приобретение полиса о добровольном страховании жизни, подчеркивая важность таких услуг. Эти выплаты регулируются ст. 219 НК РФ.

Обратиться за вычетом могут все страхователи, которые оформили и самостоятельно оплатили полис страхования жизни на 5 лет и более. Договор можно оформить как на себя, так и на супруга, детей, родителей. Выгодоприобретателем, для того, чтобы получить вычет, должен выступать либо сам страхователь, либо его близкие родственники. Предметом договора может быть только страхование жизни.

Стоит отметить, что страхование жизни при ипотечном или ином кредите оформляется в пользу банка. Если полис оформлен таким образом, то вернуть налог не получится.

Размер компенсации

Согласно ст. 219 НК РФ максимальный размер налоговой базы составляет 120 000 рублей ежегодно. Многие считают, что именно эту сумму можно вернуть. Но возврату подлежит только 13% от 120 000 руб. Максимальная сумма при возврате налога за страхование 120 000 * 13% = 15 600 руб. Налоговый вычет не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Пример расчета. Федин Н.К. в январе 2017 г. купил полис страхования жизни на 5 лет за 50 000 рублей. В 2017 г. с зарплаты Федина Н.К. был уплачен НДФЛ — 45 000 рублей. Федин Н.К. может рассчитывать, что ему вернут 6 500 руб. (13% от 50 000).

Кто может вернуть налог

Вернуть налог может любой добропорядочный налогоплательщик, заключивший и оплативший договор страхования жизни. Главное, чтобы полис был оформлен минимум на 5 лет и выгодоприобретателем был сам застрахованный или его близкие родственники.

Процесс возврата налога при страховании жизни

Вернуть налог за страхование жизни можно двумя способами: в ФНС и через работодателя.

Возврат в Федеральной налоговой службе

Чтобы получить вычет налогоплательщику понадобятся:

  1. Заполненная налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) за тот год, когда был куплен полис. Декларация за 2017 г. может быть заполнена не раньше января 2018.
  2. Справка с работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, выдается в бухгалтерии на работе.
  3. Копия страхового полиса
  4. Копии документов, подтверждающих степень родства. При оплате полиса за родителей, детей или супруга.
  5. Копия чека или платежного поручения.
  6. Копия лицензии страховой компании.
  7. Реквизиты, куда будут перечислены деньги.

Все собранные документы необходимо предоставить в налоговую службу по месту жительства лично или по почте.

Важно: При личном обращении в ФНС достаточно иметь просто копии и оригиналы документов. Сотрудник службы сам заверит экземпляры. Если отправляете по почте, копии необходимо заверить нотариально.

В течение месяца из ФНС придет письменный ответ об отказе или положительном решении о возврате налога. Деньги перечисляют в течение 30 дней.

Возврат через работодателя

Оформить возврат налога у работодателя можно двумя способами

  1. Когда страховые взносы выплачивались работником самостоятельно нужно:
  • Выполнить все пункты с 1 по 6 из раздела «Возврат в налоговой службе»
  • Получить в ФНС подтверждение о праве на вычет
  • Передать в бухгалтерию на работе заявление и уведомление о подтверждении права на возврат налога.
  1. Если страховые взносы выплачивал работодатель напрямую из зарплаты, необходимо:
  • Подготовить документы (паспорт, договор страхования)
  • Передать документы в бухгалтерию на работе, и написать заявление на компенсацию

Срок давности возврата налога

При возврате налога через ФНС, подать декларацию можно только на следующий год после оплаты. Например, договор страхования был оформлен и оплачен в 2018 г., на вычет можно подать с января 2019.

Оформить возврат налога за страхование жизни можно в течение трех лет. Т.е. при покупке полиса в 2018 г., подать декларацию нужно до 2021 г. включительно.

Если договор оплачивал работодатель, то вернуть налог можно только до конца календарного года, в котором был оплачен договор страхования. При таком оформлении, возврат денег происходит путем выдачи зарплаты без удержания НДФЛ в размере вычета.

Страхование жизни — это надежная финансовая защита своих родных и близких. Эти деньги не могут быть конфискованы и не подлежат разделу. Если государство включило данный вид страхования в социальные выплаты, почему бы этим не воспользоваться?

Подробно ознакомиться с условиями страхования жизни можно на странице

Страхование жизни

Источник: https://iplanet.su/blog/articles/vozvrat-naloga-za-strahovanie-zhizni/

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как сделать возврат НДФЛ в 2020 году

Выдача кредита для покупки жилья сопряжена с заключением договора страхования жизни. С 2015 года у граждан, застраховавших свою жизнь в добровольном порядке, возникает право на возврат налога по страховке. В рамках, установленных законом, налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке производится, когда со страховщиком заключён договор сроком на 5 лет.

Сущность вычета по налогам за страхование

Покупка недвижимого имущества в ипотеку требует значительных финансовых вложений. В этой связи банковские организации от заёмщиков требуют оформление страхового договора, предметом которого является жизнь. Это повышает цену вопроса на 2%. Законодательством Российской Федерации предусмотрены способы сокращения финансовых потерь.

Налогообложение для официально трудоустроенных физических лиц составляет 13%. Возврат за страховку жизни при получении кредита даёт возможность снизить размер налогового платежа или не платить в течение срока, на который оформлен ипотечный кредит.

Когда заёмщик погашает ипотеку досрочно, автоматически прекращается договор страхования жизни. В таком случае страховщик получит возврат с учётом ежегодной разницы.

Читайте также:  Независимая оценка и экспертиза при заливе квартиры: как оценить ущерб, стоимость экспертизы

Чтобы воспользоваться налоговой льготой при ипотечном кредитовании, можно обратиться к работодателю, предварительно получив в Федеральной Налоговой службе уведомление, согласно которому сумма налогового платежа в следующем месяце будет снижена.

Кто может вернуть НДФЛ по кредиту

Возврат по налогам при страховке жизни является налоговой льготой. Официально трудоустроенное физическое лицо освобождается от налога с заработной платы в размерах расходов, которые оно несло при уплате страховых взносов по договору страхования собственной жизни или своих родственников.

Важно! Получить налоговый вычет вправе граждане, оформившие договор со страховой компанией сроком не менее 5 лет и погашавшие взносы из собственных доходов.

При выдаче ипотечного кредита оформление комплексного страхования является обязательным условием. Предметом такого договора является приобретаемая недвижимость и риск её потери из-за прекращения права собственности, риск смерти заёмщика и потеря им трудоспособности. Страховая премия рассчитывается сразу по всем объектам.

Важно! В полисе не выделяется пункт, относящийся к страховке жизни.

Чтобы вернуть страховую сумму, выгодоприобретателем должен являться страхователь или его супруг, родственники. Плательщик налогов, получивший ипотечный кредит, имеет право на возврат НДФЛ, сумма которого определяется на общих условиях.

Получать вычеты по налогам могут граждане:

  1. Являющиеся резидентами Российской Федерации.
  2. Заключившие договор страхования жизни с лицензированной компанией.
  3. Имеющие на руках документы, подтверждающие уплату взносов по страховке.
  4. Официально трудоустроенные и уплачивающие в государственную казну 13% от своего дохода.

Налоговые вычеты при ипотечном кредитовании осуществляются, когда физическое лицо будет страховать собственную жизнь, родителя, супруга или ребёнка. Если в договоре прописана страховка от несчастных случаев, невозможно оформить вычет.

Какую сумму можно вернуть

Максимальный размер налоговой базы – 120 000 рублей. Это зафиксировано в ст. 219 Налогового кодекса РФ. Некоторые люди ошибочно полагают, что вернуть можно всю сумму. Возврат предусматривает лишь 13% от 120 000 рублей. Максимальная выплата с НДФЛ при страховании жизни при ипотеке составляет 15 600 рублей.

Важно! Вычет по налогу не должен быть больше размера уплаченного НДФЛ.

Какие нужны документы для возвращения налога

Список бумаг зависит от того, где будет осуществляться возврат НДФЛ. Если вычет оформляется в Федеральной Налоговой службе, понадобится следующая документация:

  1. Копия паспорта Российской Федерации.
  2. Копия договора со страховщиком.
  3. Налоговая декларация за год, в котором была куплена страховка.
  4. Справка с места работы из бухгалтерии в виде 2-НДФЛ.
  5. Копии платёжных поручений или чеков, подтверждающих перечисление взносов по страховке.
  6. Банковские реквизиты для перевода средств.

Если полис оплачивался за супруга, родителей или ребёнка, представляют копии бумаг, удостоверяющих родственные связи.

Когда вычет оформляется через работодателя, чтобы его получить, составляют заявление и предъявляют копию договора страхования.

Как оформляется налоговый вычет

Возврат НДФЛ за страхование жизни при ипотеке и кредите совершается в Федеральной налоговой службе или по месту работы.

В налоговом органе

Страховщик должен оформлять возврат исключительно в налоговом органе в следующих случаях:

  1. Изменилось место работы, и лицо хочет возвратить остаток за прошедший год.
  2. Гражданин трудится в нескольких местах и желает получать вычеты со всех доходов.

Для получения возврата в ФНС, собирают перечень указанных выше документов, составляют заявление о возврате уплаченного налога. Всю документацию представляют в налоговый орган по месту жительства или пересылают почтой России. Передавать документы желательно при личном визите. Налоговый инспектор изучит бумаги и скажет, что ещё предъявить.

Важно! Обращаясь в налоговую службу, при себе нужно иметь подлинники всех документов. При почтовом отправлении копии нотариально заверяют.

На протяжении месяца Налоговая служба вышлет уведомление об отказе или о принятии решения по возврату налога. В течение 30 дней средства поступят на банковский счёт. Вычет через Налоговую инспекцию можно получать не более 1 раза в год на протяжении всего срока ипотечного кредитования.

По месту работы

Оформить вычет по налогообложению через работодателя можно двумя способами. Когда вносы по страховке физическое лицо выплачивало из полученного дохода, алгоритм будет таким:

  1. Заполнить декларацию о доходах.
  2. Представить в налоговый орган справку из бухгалтерии 2-НДФЛ, копию полиса, чеки об уплате взносов, лицензию страховщика.
  3. Получить подтверждение о праве на возврат в ФНС.

По месту работы в бухгалтерию передают документ из налоговой службы и составляют заявление о получении вычета.

В случае когда работодатель уплачивал взносы из заработной платы застрахованного лица, нужно собрать документы: паспорт, договор страхования и передать их в бухгалтерию. Также оформляют заявление о возврате НДФЛ.

Сроки давности

Если физическое лицо возвращает НДФЛ через Налоговую службу, декларацию подавать разрешено лишь на следующий год после погашения платежа. Налог за страховку жизни разрешено получать в течение 3-х лет. Когда гражданин купил полис в 2018 году, декларацию необходимо подать включительно до 2021 года.

Если договор страхования оплачивал работодатель, возврат совершается только до конца календарного года, в котором уплачивались взносы.

На вычеты по налогам за страховку жизни при ипотеке или кредите имеют право добросовестные плательщики налогов. Фактический размер компенсационной выплаты зависит от суммы официального заработка и условий договора страхования.

Граждане, оформившие ипотечный кредит, вправе застраховать свою жизнь или жизнь родственников и вернуть часть взносов. В качестве выгодоприобретателей указывают родителей, супруга или детей.

Если по кредитному договору выгодоприобретателем выступает банковское учреждение, НДФЛ заёмщику не возвращается.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vozvrat-naloga-za-straxovanie-zhizni-pri-ipoteke-ili-kredite.html

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке | Ипотека онлайн

Многие российские граждане, взявшие жилищный займ, уже получили налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке. Для тех, кто еще не знает об этой возможности, расскажем об этом прямо сейчас. Что это за вычет? Кому и когда его могут предоставить? Сколько можно сэкономить на этом – все подробности в данном обзоре.

Налоговый вычет. Как это работает

Начнем с азов. Есть налоги, которые рассчитываются как определенный процент от налоговой базы. Такой базой для разных налогов могут быть: сумма доходов, объем продаж и другие показатели.

Для обычных граждан (физлиц) главный налог – всем известный НДФЛ (НК РФ, ст. 207 (скачать)). Размер его уже много лет составляет 13% от налоговой базы – суммы доходов физлица (НК РФ, ст. 224 (скачать)).

Но в российском налоговом кодексе (НК) предусмотрено уменьшение налога на величину вычетов. Расчёт налога производится как 13% от доходов человека за минусом допустимых вычетов.

В НК определены стандартные, социальные и другие вычеты.

Например, в 219 статье НК (скачать) определяются социальные вычеты, существует и налоговый вычет за страховку жизни по ипотеке.

Эта своеобразная компенсация (возмещение) расходов заемщика призвана частично облегчить его финансовую нагрузку, вернуть налог со страхования жизни по ипотеке.

Ему приходится выплачивать огромные деньги, начиная с расходов по оформлению кредита (независимая оценка, оплата услуг риелтора, обязательная страховка и другие), а затем ежемесячные выплаты в течение многих лет.

Государству и банковскому учреждению выгодно, чтобы ипотечный заемщик застраховал свою жизнь, но такой вид страхования в ипотеке не обязателен (ГК РФ ст. 935 (скачать)). Чтобы стимулировать заемщика на заключение страхового договора по добровольному страхованию жизни, с начала 2015 г. установлен налоговый вычет для заключивших такой договор со страховщиком.

Что это даёт заемщику? Он получает обратно некоторую часть своих средств, израсходованных на страховые взносы. Кроме того, он страхует свою жизнь, что при неблагоприятном развитии событий может поддержать материально.

Кому вернут часть затрат по страховке

Разберемся подробнее, кому и на каких условиях налоговики разрешат воспользоваться вычетом за страховку жизни по ипотеке.

Сначала об особенностях договора со страховщиком:

  • договор заключается только с лицензированной по данному виду услуг страховой фирмой;
  • срок действия договора – от пяти лет;
  • будут учитываться только взносы, оплаченные с января 2015 года (момент возникновения права на это возмещение);
  • страхованию подлежит именно жизнь клиента (достижение определенного возраста);
  • оплачиваются взносы только из личных средств клиента;
  • в договоре страховки указывается выгодоприобретатель (получатель страхового возмещения при наступлении страхового случая). Чтобы получить налоговый вычет за страховку жизни по ипотеке, именно заёмщик должен быть записан как выгодоприобретатель (или его ближайшие родственники, в том числе предыдущего и последующего поколения).

О размере вычета

Рассмотрим некоторые установленные кодексом ограничения. Хотя рассчитывается он в размере 13 процентов от фактически выплаченных страховых взносов, но не всегда вся сумма достается заемщику.

Первое ограничение. Есть максимум суммы уплаченных взносов, с которой можно взять 13%, по закону это 120 тысяч рублей (НК РФ, ст. 219, п. 2 (скачать)). Если годовая сумма страховых взносов оказалась больше установленного предела, это указывается в заявлении, а размер вычета рассчитывается только со 120000 рублей. 13% от этого предела составит 15600 рублей.

Второе ограничение. Эту сумму вычета налогоплательщик может получить, только если был уплачен (удержан) НДФЛ в такой же сумме или выше.

Приведем два примера.

Пример первый, год 2018 – налоговый период.

Заемщик Иванов заключил страховой договор на 6 лет. За весь год он заплатил страховых взносов 110000 рублей. Заработная плата в этом же году у него составила 400000 рублей, с неё он уплатил налог на доходы 50000 рублей. Возврат НДФЛ за страхование жизни по ипотеке (вычет) у Иванова составит 110000 х 13% = 14300 рублей.

Эту сумму Иванов получит, так как сумма годового вычета 14300 руб. не превышает уплаченного за этот же период налога в 50000 рублей.

Пример второй.

Заёмщик Сидоров по договору на 8 лет выплатил за текущий год страховых взносов 200000 рублей. Заработная плата за этот год у него составила 755000руб., причём был удержан налог на доходы 70000 рублей.

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке 13% от 200000 — это 26000 рублей. Учитывая ограничения на сумму выплаченных взносов для расчета, 13% будет браться только от 120000 руб.

Поэтому к вычету предоставят только 15600 рублей.

Важно. В лимит страховых расходов 120000 рублей могут входить не только расходы на страховку, но и расходы на медицинские услуги, приобретение лекарств, образование и другие виды, указанные в статье 219.

Рассмотрим два варианта получения вычета.

Способ 1. Идем в налоговую инспекцию

Пишем заявление о том, что хотим вернуть налоги за страхование жизни по ипотеке и предоставляем оригиналы и копии документов. А также заполняем декларацию 3-НДФЛ (скачать бланк) за каждый год, который будет учитываться при выплате.

Заявление рассматривают в срок до трех месяцев. Далее в месячный срок должна произойти выплата рассчитанной суммы вычета.

Что предоставить в ФНС

Предъявить потребуется:

  • российский паспорт заявителя-налогоплательщика;
  • декларации 3-НДФЛ за необходимые годы;
  • справки из бухгалтерии с места работы по форме 2-НДФЛ (скачать) об удержании налога на доходы заявителя за один или более лет (или отчетность ИП);
  • финансовые документы об оплате страховки, это обычно чеки, квитанции;
  • договор (и его копию) по страхованию жизни;
  • копию лицензии (действующей) страховщика.
Читайте также:  Как можно продать кредитный автомобиль если птс на руках или в банке

Можно прийти лично или выслать заказным письмом.

Есть возможность оформить вычет онлайн. Для этого надо пройти регистрацию на сайте Госуслуг, а также процедуру подтверждения личности на этом сайте.

Затем перейти на сайт налоговой инспекции в личный кабинет, из него отправить электронные документы. Чтобы они были подписаны налогоплательщиком и обладали юридической силой, потребуется оформить электронную подпись.

Обратиться за вычетом через НИ можно только по окончании текущего года с оплаченными страховками, вместе с предоставлением декларации по форме 3-НДФЛ.

Способ 2. Порядок оформления вычета на своей работе

Вернуть налог за страхование жизни по ипотеке допускается и раньше, в том же году, когда оплачивалась страховка. Это можно сделать по месту своей официальной работы, через своего работодателя, но требуется предоставить разрешение от налоговой инспекции.

Подтвердить право получения такого вычета в НИ можно, если подать письменное заявление в ФНС с необходимым пакетом документов.

В течение месяца НИ выдаст разрешение (уведомление) о праве на вычет, которое сдается в бухгалтерию предприятия вместе с заявлением о возврате налога (вычете).

Что предъявляют в НИ для получения вычета

Прежде всего о том, что потребуют налоговики. Это тот же комплект документов, что указан выше, но не нужно предоставлять справки по форме 2- и 3-НДФЛ.

Как происходит возврат налога за страхование жизни при ипотеке на предприятии? Бухгалтерия предприятия, начиная со следующего месяца после приема заявления, не будет производить удержание налога из зарплаты работника до тех пор, пока сумма вычета не компенсируется полностью.

  •  Налоговый вычет по военной ипотеке
  • Налоговый вычет при покупке с занижением
  • Как правильно оформить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Почему могут отказать в возмещении налога

  1. Нередко налоговики отказывают в получении вычета, обычно из-за каких-либо несоответствий условиям возмещения.
  2. Рассмотрим основные причины отказа, и можно ли исправить ситуацию.

  3. Чаще всего не выполнены требования статьи 219, например:
  • срок действия договора менее 5 лет;
  • выгодоприобретатель – банк;
  • предмет страхования – жизнь заемщика или его семьи – четко не прописан, вычет не распространяется на страховку от несчастных случаев и болезней;
  • у страховщика недействительная на данный момент лицензия и другие.

Совет: попробовать перезаключить договор, сменить страховщика.

Для получения вычета при заключении комплексного страхового договора по нескольким видам страхования необходимо получить справку от страховой компании с выделением сумм по каждому виду.

Две причины отказа по срокам

Начало действия налогового вычета за страховку жизни по ипотеке – январь 2015 года. Отсюда сразу понятно, почему откажут в вычете за годы до 2015 г. Сам договор мог быть заключен и в предыдущие годы, но вычет предоставят только за страховые взносы, уплаченные с 2015 года.

Второй момент. Для социальных вычетов по тому же НК существует срок давности 3 года. Налогоплательщик в текущем году может подать заявление на вычет за три предыдущие года. Отказ последует, если в эти периоды не удерживался НДФЛ, или запрашивается вычет по периодам за пределами срока давности.

Иные причины отказа в вычете:

  • отсутствие официального места работы, белой заработной платы, с которой удерживают налог на доходы;
  • отсутствие российского гражданства;
  • оплата жилья – не личными или заемными средствами, а финансируется при помощи государства, работодателя, спонсоров.

Популярный отзыв: Условия получения вычета за страховку жизни по ипотеке вполне приемлемы, при заключении правильного страхового договора и официальной зарплате это вполне реально. А деньги лишними не бывают, как известно.

Оцените автора Поделитесь в социальных сетях

Источник: https://onipoteka.ru/ipoteka-onlajn/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni-pri-ipoteke.html

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке в 2019 году: как вернуть?

Как вернуть налог за страхование жизни по ипотеке?

Некоторые виды страховок являются обязательными для оформления ипотечной сделки, другие предлагаются на добровольной основе. Страхование жизни и здоровья заемщика – это необязательная страховка по действующему законодательству.

Однако, банки для принуждения клиента к заключению договора страхования применяют некоторые хитрости. В частности, при покупке страховки жизни заемщик обслуживается по сниженным тарифам процентных ставок.

С недавнего времени заемщикам была предоставлена возможность осуществить возврат налога за страхование жизни при ипотеке, закрепленная на законодательном уровне.

В каких случаях заемщик имеет на это право, и как получить налоговый вычет по договору страхования жизни по ипотеке, расскажем далее.

В чем суть страхования жизни?

Если страховка недвижимости от повреждения или гибели является обязательным видом страхования при выдаче ипотечного кредита, то страховка жизни и здоровья – лишь дополнительным.

Заемщик имеет полное право отказаться от приобретения этого вида страховки. Но на этом основании он будет кредитован по завышенной процентной ставке.

Это обычная практика кредитных учреждений, которая осуществляется на законных основаниях. Дело здесь в том, что фактически страхование жизни имеет множество полезных свойств и в отношении самого клиента.

Не признаются страховыми случаями следующие обстоятельства:

  • Суицид и смерть от употребления наркотических препаратов и алкоголя;
  • ВИЧ и СПИД, о которых заемщик знал заранее;
  • Иные хронические заболевания, известные клиенту и ставшие причиной его смерти или потери трудоспособности;
  • Смерть или болезнь, полученная на дороге, при управлении им автомобилем без права его управления;
  • Участие в преступлении, послужившее причиной смерти или болезни.

Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке?

Возможность получения налогового вычета по страхованию жизни появилась в налоговом законодательстве с 1 января 2015 года. Данное нововведение призвано стимулировать страхование жизни, которое сегодня итак довольно популярно ввиду роста ипотечного кредитования.

Согласно ст. 219 НК РФ, получить налоговый вычет при оплате страховых взносов по договору страхования жизни можно при условии, что он заключен на срок не менее 5 лет.

То есть заемщик имеет полное право вернуть себе часть потраченных на страхование жизни денег в размере до 13% от понесенных расходов.

На какие случаи распространяется возврат подоходного налога?

Возврат НДФЛ за страхование жизни по ипотеке имеет свои особенности. Законодательством предусмотрены только специальные случаи его возврата, в которых соблюдаются следующие ключевые условия:

  • Добровольное страхование заключено на срок минимум 5 лет.
  • Договор заключен на страхование собственной жизни заемщика или его супруги, родителей и детей.

В отношении вычетов на лечение или обучение детей есть возрастные ограничения. Здесь они не применяются. Получить возврат налога можно даже при страховании жизни несовершеннолетних детей. Воспользоваться вычетом налога на страхование жизни могут только те граждане, которые официально работают.

Как рассчитывается налоговый вычет на страхование жизни?

Расчет налогового вычета по страхованию жизни осуществляется за календарный год. Определяется он следующим образом. Гражданин может вернуть до 13% от расходов по всем страховым взносам.

Максимальный размер налогового вычета по страхованию жизни ограничен суммой в 15600 рублей.

Причем такое ограничение относится ко всем социальным вычетам, а не только к страхованию жизни. Эта сумма получена на основании верхней границы суммы всех социальных вычетов, которая составляет 120 тысяч рублей. 13% от этой суммы и будет 15 600 рублей.

Заемщик не может вернуть себе больше той суммы, которую он уплатил в бюджет в форме подоходного налога.

Главное условие получения налогового вычета по страхованию жизни по ипотеке – это указание в качестве выгодоприобретателя заемщика или его родственников.

Банки, как правило, по ипотекам в качестве выгодоприобретателя указывают себя. Это является основанием отказа в получении налогового вычета по страховке.

Особые нюансы получения налогового вычета

В разрезе изучения вопроса о получении налоговых вычетов по страхованию жизни особое внимание уделяется двум ситуациям:

  • Возможность получения вычета при оформлении комплексной страховки;
  • Возможность получения вычета при заключении договора до даты принятия закона.

Рассмотрим подробнее эти две ситуации.

Можно ли вернуть налог при комплексном страховании?

  • В отношении таких договоров МинФин указал, что воспользоваться вычетом в этом смысле можно только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием до определенного возраста или наступлением в жизни определенных событий, а также со смертью клиента.
  • Налоговый вычет по взносам на страхование от несчастных случаев и болезней не применяется.
  • Чтобы получить вычет по комплексному договору страхования, необходимо будет взять справку в страховой фирме, где будет указано разделение выплат по категориям.

Можно ли получить вычет по договору, заключенному до 1 января 2015 года?

В связи с тем, что закон вступил в силу только с января 2015 года, многих интересует вопрос – возможно ли применение правил вычетов к ранее заключенном этой даты договорам.

Согласно разъяснениям ФНС РФ, договоры, заключенные до 1 января 2015 года, также предполагают получение налогоплательщиком налогового вычета по страхованию жизни.

Срок договора должен быть не менее 5 лет, а вычет будет применяться только к тем взносам, которые были уплачены после 1 января 2015 года.

Как вернуть налог за страхование жизни по ипотеке?

Получить налоговый вычет гражданин может только после оплаты страхового договора. Далее он должен следовать следующему алгоритму действий:

  • Подготовка необходимых для представления в налоговую службу документов;
  • Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение вычета;
  • Передача всех заполненных документов сотрудникам налоговых органов;
  • Получение письменного уведомления о результатах рассмотрения обращения.

Подавать документы желательно лично, хотя и отправка почтой вполне допускается. Заранее лучше заполнить декларацию в налоговой службе по образцам, представленным в их помещениях. Это позволит избежать ошибок и ненужных исправлений.

Рассмотрение заявки и отправка ответа по ней должны быть осуществлены налоговой службой в течение месяца. Перечисление денег клиенту при положительном одобрении заявки также осуществляется в течение 1 месяца.

Сотрудники налоговой службы имеют право пригласить гражданина в офис для выяснения сведений, указанных в поданных документах.

Перечень документации

По сравнению с другими налоговыми вычетами при получении выплат по страхованию жизни, перечень документов, которые нужно представить в налоговые органы, довольно простой. Сотрудникам службы не потребуются Ваши кредитные или ипотечные договоры.

Итак, в налоговую службу для получения вычета нужно будет принести:

  • Паспорт налогоплательщика;
  • Декларации 3-НДФЛ за те года, которые будут учтены для расчета налогового вычета;
  • Договор страхования жизни;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах заявителя;
  • Заявление с указанием банковских реквизитов, на которые необходимо осуществить перечисление сумм вычета;
  • Чеки и квитанции, которые будут подтверждать оплату страхового договора;
  • Копия лицензии страховой фирмы.

Лицензия страховой компании должна быть строго действующей.

Обратиться за получением налогового вычета может в течение 3 лет после заключения договора страхования. Это срок давности, ограниченный законодательством.

Осуществлять обращение можно каждый год на протяжении всего срока действия страхования. Причем получить выплаты Вы можете только в следующем году после оплаты договора. То есть, если договор был оплачен в 2018 году, получить налоговый вычет Вы сможете только в 2019 году.

В общей сложности с момента подачи заявления до фактического прихода денег проход от 1 месяца до полугода.

Гражданин также имеет право получить налоговый вычет через своего работодателя, а не через ФНС. В этом случае алгоритм действий будет немного другим:

  • Предоставление всего пакета документов в налоговую, кроме декларации и справки и доходах;
  • Написание заявление на получение уведомления о налоговом вычете;
  • Получение уведомления от налоговой в течение 1 месяца;
  • Предоставление в бухгалтерию своей компании полученного уведомления и заявления на возврат налога.

После этого со следующего месяца с Вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока суммы налогового вычета не будет исчерпана. То есть фактически срок возврата вычета здесь будет зависеть от размера заработной платы.

Страхование жизни – не обязательное условие для получения ипотечного займа, но реальная возможность получения его на более выгодных условиях.

С недавнего времени у налогоплательщиков появилась возможность возврата части налогов по страхованию жизни. Но для получения такого вычета требуется соблюдение строгих условий, касающихся срока договора страхования и его содержания.

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/poleznye-stati/vozvrat-naloga-za-strahovanie-jizni-pri-ipoteke-v-2019-gody-kak-vernyt.html

Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформить?

Приобретая квартиру по ипотечной программе, возникают расходы не только на ее покупку, возврат кредита и процентов. Обязательным условием является оформление страховки. Причем банки требуют оформления договора как на страхование имущества, так и на страхование жизни заемщика. С 2015 года гражданам предоставлена возможность вернуть часть подоходного налога со страховых взносов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

По каким типам доступен возврат подоходного налога при покупке квартиры?

Получить налоговый вычет можно в случае, если заключен договор личного страхования жизни на срок более 5 лет. П. 2 ст.

219 Налогового кодекса РФ указывает, что социальный налоговый вычет предоставляется именно по таким договорам. Это значит, что если было подписано иное соглашение, то вернуть НДФЛ не получится.

Таким образом, возмещение налога осуществляется только по договорам личного страхования, а не по комплексным.

Есть еще один нюанс. Часто при оформлении ипотеки выгодоприобретателем будет указан банк. Это вполне логично, поскольку страховка оформляется с целью минимизации его рисков. Но вычет предоставляется только при условии, если выплаты осуществляются страхователю или его супругам, детям или родителям. Банк же может не согласиться на такие условия. Тогда о возврате налога разговора не будет.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

Обязательно уточните все условия страхования в конкретном банке.

Налоговый вычет предоставляется в случае соблюдения ряда условий:

  • необходимо заключить отдельный договор добровольного страхования жизни;
  • срок действия договора – более 5 лет;
  • выгодоприобретателем являются супруги, родители или дети.

Только при выполнении всех этих требований можно подавать на возврат НДФЛ.

Нужно обратить внимание на требования кредитной организации по поводу видов страхования. Иногда их требуется несколько. Тогда можно воспользоваться договором комплексного страхования. Для заемщика такой вариант дешевле, а для банка – надежнее. Но на возврат уплаченного налога рассчитывать уже не придется.

При заключении договора страхования надо предварительно просчитать, что будет выгоднее: потратить меньше, но не возвращать налог, или переплатить, но воспользоваться вычетом.

Также нужно помнить и такой момент. В договор добровольного страхования жизни могут входить и страхование от болезней и несчастных случаев. Тогда потребуется разделить затраты, чтобы было возможно определить расходы именно по страхованию жизни. В этом случае можно запросить справку от страховой организации, где расходы будут расписаны по видам.

Кроме того, необходимо быть официально оформленным на рабочем месте или же иметь свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Налоговая инспекция должна получить документальное подтверждение дохода и уплаты НДФЛ. Доказательством будет справка с предприятия или налоговая декларация и отчетность ИП.

Какую сумму со страховки можно вернуть и от чего она зависит?

В Налоговом кодексе РФ (абз. 7 п. 2 ст. 219) указано, что вычет определяется по сумме произведенных расходов. Можно вернуть 13% от нее. Максимальная сумма вычета составляет 120 тыс. руб. Тогда сумма возмещения составит 120 * 13% = 15,6 тыс. руб. Но размер вычета может быть не более той суммы, которая была уплачена в виде НДФЛ.

Пример. Федоров А.В. заключил договор страхования жизни на 5 лет и за 2017 год уплатил 90 тыс. руб. в качестве взносов. Его заработная плата в 2017 году составила 336 тыс. руб., а сумма уплаченного налога равна 42 тыс. руб. Следовательно, сумма к вычету составит: 90 * 13% = 11,7 тыс. руб. Она будет компенсирована, т.к. не превышает уплаченного за год налога.

Если же сумма расходов по страховым взносам за год превышает указанный в Налоговом кодексе лимит, то необходимо указать в заявлении именно 120 тыс. руб.

Например, гражданин Орлов И.В. заключил договор добровольного страхования жизни на срок 7 лет. За 2017 гола его расходы по этому договору составили 180 тыс. руб. Доход по основному месту работы за этот же год составил 624 тыс. руб. С него было удержано в качестве НДФЛ 81 тыс. руб. Однако с учетом требований НК РФ, он должен заявить 120 тыс. руб. и сумма к возврату составит 15,6 тыс. руб.

Также необходимо знать, что социальный вычет в размере 120 тыс. руб. подразумевает не только расходы на страховку, но и другие виды: лечение, приобретение медикаментов, обучение и пр.

Пример. Каледина Н.В. по договору страхования жизни за год уплатила взносов на сумму 80 тыс. руб. В том же периоде она оплатила свое обучение в размере 60 тыс. руб. Ее заработная плата за год составила 500 тыс. руб., с которой было перечислено налога на сумму 65 тыс. руб.

Всего расходы на страхование и образование составили 80 + 60 = 140 тыс. руб. Но, принимая во внимание законодательное ограничение, она может заявить к вычету лишь 120 тыс. руб. и ей будет возвращено 15,6 тыс. руб.

В связи с тем, что возможность получения налогового вычета по договору страхования жизни стал возможным только в 2015 года, возникает вопрос: как быть, если договор заключен раньше? Здесь все просто: если соблюдены все необходимые условия, то можно пользоваться правом на возмещение НДФЛ в части расходов, произведенных с 1 января 2015 года.

Какие потребуются документы?

Для того, чтобы вернуть уплаченный налог, потребуются такие документы:

  • паспорт;
  • налоговые декларации по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ, полученная по месту работы;
  • заявление на социальный налоговый вычет;
  • договор страхования;
  • документы, подтверждающие оплату страховки;
  • копия лицензии страховщика.

Декларации о доходах нужно представлять за тот период, за который налог будет возвращаться. В 2018 году подается 3-НДФЛ за 2017 год. Если возмещена не вся сумма, то в 2019 году надо подать те же документы и декларацию за 2018 год. И так до тех пор, пока не будет компенсирована вся причитающаяся сумма.

В заявлении необходимо указать точные банковские реквизиты, на которые налоговая служба будет осуществлять перевод денежных средств.

Доказать факт оплаты по договору страхования можно с помощью чеков и квитанций при оплате наличными либо платежного поручения с отметкой банка об исполнении, если платеж был осуществлен безналичным способом.

Когда можно подавать?

Совершенно необязательно сразу же подавать документы в налоговую инспекцию. Существует срок давности. Для социального вычета он составляет 3 года.

Это значит, что в 2018 году можно подать заявление на возврат налога с расходов, произведенных как в 2017, так и в 2015 и 2016 гг.

Однако необходимо, чтобы за эти годы у человека был официальный доход, с которого был удержан НДФЛ.

Пошаговая процедура, как вернуть

Подать документы на оформление налогового вычета можно через налоговую инспекцию лично или через работодателя. В первом случае алгоритм действий будет таким:

  1. Подготовить необходимые документы (паспорт, справка о зарплате, договор страхования и документы об оплате взносов, копия лицензии страховой организации).
  2. На основании имеющихся документов заполнить налоговую декларацию. Здесь может возникнуть проблема. Документ достаточно сложный. Неподготовленному налогоплательщику может это быть не под силу. Тогда лучшим решением будет составить его непосредственно в инспекции. Во-первых, там имеются бланки и образцы их заполнения. Во-вторых, налоговики помогут с оформлением декларации.
  3. Написать заявление о предоставлении вычета.
  4. Передать пакет документов в ИФНС. Сделать это можно лично или отправив по почте. Удобнее подавать лично, т.к. инспектор сразу же проверит их и укажет на ошибки или неточности в заполнении. Если же Вы выбираете вариант почтовой отправки, то это нужно делать ценным письмом с описью. Дата на квитанции является днем предоставления документов.
  5. В течение 30 дней инспекция обязана рассмотреть документы и сообщить налогоплательщику о результате. Уведомление дается в письменном виде и направляется по почте. Если результат положительный, то в срок от месяца до четырех деньги поступят на счет.

Подавать заявление на вычет можно только по окончании календарного года. Несмотря на то, что срок подачи 3-НДФЛ в ИФНС 30 апреля, к вычетам это не относится: можно принести документы в любое время года.

В общей сложности от подачи документов до получения денег пройдет от 1 до 5 месяцев.

В случае возмещения налога через работодателя нужно действовать таким образом:

  1. предоставить в ИФНС паспорт, страховой договор, квитанции об оплате взносов, копию лицензии страховщика, т.е. те же документы, что и в случае оформления вычета через налоговую, но без справки о зарплате и декларации;
  2. написать заявление на выдачу уведомления о предоставлении вычета;
  3. в течение месяца ИФНС проверит документы и вручит уведомление;
  4. передать полученное уведомление в бухгалтерию своего предприятия, приложив заявление на возврат налога;
  5. со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с Вас НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана сумма возврата.

В данном случае срок получения вычета будет зависеть от размера заработной платы. В месяц будет возвращаться только та сумма, которую составит налог в этом периоде.

Что касается расходов, то они могут возникнуть только при отправке документов почтой. Стоить это будет около 200 руб.

Итак, вернуть часть подоходного налога со страховых расходов не так сложно. Нужно внимательно изучить условия страхования в банке и правильно оформить документы на налоговый вычет. В итоге можно получить вполне приличную сумму и компенсировать часть затрат.

Источник: https://urexpert.online/nedvizhimost/ipoteka/vychet-i-vozvrat/naloga-za-strahovanie-po-i.html

Ссылка на основную публикацию