Налоговое уведомление об уплате транспортного налога — что это, как выглядит

Транспортный налог является обязательным региональным платежом, уплачиваемым каждым владельцем автомобиля. Собственником может выступать не только частное лицо, но и компания. Но именно граждане, владеющие машинами, получают от ФНС уведомления, на основании которых уплачивают налог.

Налоговое уведомление на транспортный налог содержит информацию о размере сбора и реквизитах платежа. Поэтому с его помощью без особых сложностей вносятся средства для уплаты налога. Но нередко автовладельцы сталкиваются с тем, что такой документ не приходит по адресу проживания в установленные сроки.

Поэтому важно разобраться, как можно получить уведомление, как оно используется для уплаты налога, а также с какими другими особенностями могут столкнуться собственники машин.

Когда высылается документ?

Налоговое уведомление на транспортный налог присылается каждому автовладельцу за месяц до даты платежа. Необходимо перечислить средства до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Уже с начала сентября граждане начинают получать уведомления от налоговой службы, с помощью которых легко уплачивают налог. Если до 1 ноября отсутствует документ, то это является основанием для того, чтобы гражданин самостоятельно позаботился о его получении в отделении ФНС.

Какая информация содержится в уведомлении?

Налоговое уведомление об уплате транспортного налога составляется работниками ФНС. Основным предназначением этого документа выступает предоставление информации автовладельцу о том, какая сумма должна им перечисляться в качестве транспортного сбора. Дополнительно имеются реквизиты для внесения денежных средств разными способами.

Уведомление может отправляться не только в бумажном виде, но и через специальные электронные сервисы. Но последний вариант используется пока только в крупных регионах.

Если гражданин зарегистрировался на сайте ФНС, то по почте квитанция не будет присылаться, поэтому можно распечатать налоговое уведомление по транспортному налогу на этом сайте.

Далее с распечатанным документом не составит труда внести средства.

В этом уведомлении содержится информация:

• точный размер налога, подлежащего уплате;
• сведения о налогоплательщике, представленные его Ф.И.О., адресом прописки и ИНН;
• данные об объекте налогообложения для чего приводится марка автомобиля и его мощность;
• указывается налоговая ставка, применяемая для расчета транспортного налога в конкретном регионе;
• срок, за который происходит начисление сбора;
• повышающий коэффициент, если стоимость машины превышает 3 млн руб.

Расчет ведется на основании специальной формулы, для чего налоговая база, представленная мощностью автомобиля, умножается на ставку налога и повышающий коэффициент.

Кем отправляется?

Налоговое уведомление на транспортный налог формируется только работниками ФНС. Именно они ответственны за правильный расчет данного сбора. Рассылка осуществляется региональными отделениями налоговой службы, где осуществляется учет всех налогоплательщиков, являющихся владельцами транспортных средств.

Если у гражданина имеется доступ к личному кабинету на сайте ФНС, то уведомление присылается на электронный адрес, указанный при регистрации. Поэтому для просмотра размера и реквизитов платежа придется вновь авторизоваться на сайте.

Как оплатить транспортный налог по налоговому уведомлению?

Воспользоваться данным документом достаточно просто для внесения средств для уплаты налога. Для этого можно воспользоваться разными способами:

• через отделение почты или любого банковского учреждения;
• с использованием банкоматов, принадлежащих разным банкам;
• через онлайн банкинг;
• с использованием онлайн-сервисов, предлагаемых порталом Госуслуг или официальным сайтом ФНС.

Оплатить транспортный налог по номеру налогового уведомления можно на сайте ФНС.

Как оплатить онлайн?

Наиболее часто предпочитают граждане вносить средства в счет уплаты транспортного налога с использованием различных онлайн-сервисов. Актуально в этих целях пользоваться сайтом ФНС. Для этого выполняются последовательные действия:

• первоначально необходимо зарегистрироваться на этом сайте, чтобы иметь доступ к личному кабинету налоговой службы;
• находится вкладка, предлагающая уплату налогов;
• уже в личном кабинете будет виден правильный размер налога, поэтому можно не пользоваться реквизитами, имеющимися на полученном уведомлении;
• вводится информация о банковской карточке, с которой будут списываться средства в счет уплаты транспортного налога;
• допускается перечислить средства не только с карты, но и с сервисов электронных денег;
• в личном кабинете появится квитанция, которую можно распечатать на принтере, поэтому она выступает доказательством своевременного внесения средств в счет уплаты налога.

Если же средства вносятся через банкомат, то придется вручную самостоятельно вводить реквизиты платежа. Во время выполнения данного процесса надо быть осторожным, чтобы не совершить ошибку, так как иначе средства не будут направлены в налоговую службу.

Как исправить ошибки в уведомлении?

Нередко приходит по почте налоговое уведомление на транспортный налог, в котором содержатся ошибочные сведения. В результате гражданину приходится уплачивать больше денежных средств, чем это необходимо на основании имеющегося у него имущества. Поэтому требуется перерасчет транспортного налога по налоговому уведомлению.

При наличии ошибки в размере налога выполняются налогоплательщиком следующие действия:

• составляется заявление в ФНС, содержащее информацию о том, что в уведомлении имеется конкретная ошибка;
• указываются верные данные о налогоплательщике, объекте, принадлежащем ему, а также о размере налога;
• прописывается обоснование правильного расчета сбора, для чего следует ссылаться на ст. 21 НК.

Также могут иметься и другие ошибки в уведомлении. Например, могут неправильно указываться данные о гражданине или об объекте налогообложения. Для льготников может не учитываться льгота. В любом случае требуется писать заявления в ФНС, чтобы работники учреждения внесли нужные изменения.

Только при самостоятельно пересчете можно уплачивать правильный размер транспортного налога. Образец заявления к налоговому уведомлению можно изучить ниже.

Что делать, если налоговая отказывается вносить изменения?

Заявление, на основании которого налогоплательщик требует внести изменения в уведомление, может передаваться разными способами. Его можно передать работнику ФНС при личном посещении отделения учреждения или с помощью отправки по почте. Дополнительно разрешается формировать электронные обращения в налоговую службу.

Нередко на такое заявление ФНС отвечает отказом даже при наличии обоснования правильного расчета налога. При таких условиях целесообразно подавать иск в суд. К нему прикладывается правильный расчет размера сбора. Наиболее часто такие дела заканчиваются удовлетворением требований истца, поэтому принудительно изменяется размер сбора.

Пришло два уведомления

Часто граждане сталкиваются с тем, что налоговая не прислала уведомление на транспортный налог или вовсе прислала два документа.

Второй документ обычно присылается в ситуации, когда сами работники ФНС обнаружили ошибку в расчетах, поэтому первое уведомление содержит ошибочные данные. Поэтому заказным письмом отправляется повторный документ, содержащий верные сведения. При таких условиях целесообразно выполнить действия:

• самостоятельно налогоплательщик рассчитывает размер сбора, чтобы определить, какая информация является достоверной;
• проверяются сроки, за которые начисляется платеж, так как нередко в ФНС отсутствуют точные данные относительно того, когда именно была зарегистрирована машина на нового владельца;
• нередко вовсе автовладелец не уплатил налоги за два предыдущих года, поэтому придется внести деньги по двум квитанциям.

Только при наличии сведений о том, как правильно рассчитывается транспортный сбор, каждый налогоплательщик сможет убедиться, что сведения в уведомлении являются актуальными и правильными.

Причины отсутствия уведомления

Многие граждане сталкиваются с тем, что ФНС не присылает уведомление. Это может быть связано с разными причинами, к которым относится:

• нарушения в работе почты, так как почтальоны могут пренебрегать своими обязанностями, поэтому не направляются извещения налогоплательщикам о том, что им пришло заказное письмо из ФНС;
• гражданин изменил место проживания, о чем не была уведомлена налоговая инспекция, поэтому ее работники продолжают отправлять уведомления по прошлому месту регистрации;
• из ГИБДД в ФНС не были переданы данные о том, что конкретный автомобиль был зарегистрирован на определенного налогоплательщика, хотя по закону эти сведения должны направляться в налоговую службу в течение 10 дней с момента снятия авто с учета или постановки машины на учет.

Независимо от причины отсутствия документа необходимо налогоплательщику позаботиться о том, чтобы самостоятельно получить уведомление и уплатить налог.

Что делать, если не приходит уведомление?

Если гражданин не получил налоговое уведомление на транспортный налог, то выполняются им действия:

• самостоятельно рассчитывается налог, после чего средства перечисляются на основании реквизитов, располагающихся на сайте ФНС;
• посещает гражданин отделение налоговой службы для получения уведомления от работников учреждения;
• распечатывается квитанция из личного кабинета на сайте ФНС;
• вносится оплата онлайн на сайте службы.

Важно выполнить все эти действия до 1 декабря, так как иначе возникнет просрочка. Это приведет к начислению штрафа и пени, поэтому значительно увеличится сумма, подлежащая уплате. Если не приходят налоговые уведомления на транспортный налог, это не является основанием для неуплаты сбора, поэтому налогоплательщик должен самостоятельно позаботиться о внесении средств.

Как поступить, если в документе указывается проданная машина?

Часто гражданам приходится сталкиваться с тем, что они уже продали автомобиль, но все равно налоговая присылает уведомления, на основании которых требуется уплатить налог за такое авто. Обычно это связано с ошибками в базе данных или с тем, что сведения из ГИБДД были переданы с опозданием. При таких условиях выполняются действия налогоплательщиком:

• необходимо обратиться в отделение ФНС с договором купли-продажи, с помощью которого гражданин сможет доказать, что уже не является плательщиком налога по конкретному автомобилю;
• дополнительно составляется заявление на перерасчет, чтобы налог был начислен исключительно за тот период, в течение которого гражданин был владельцем этой машины.

Если же машина была передана новому владельцу на основании доверенности, то по-прежнему продавец выступает непосредственным владельцем данного имущества. Поэтому именно на него будут приходить штрафы из ГИБДД и налог из ФНС. Такой способ оформления продажи машины считается опасным и неприемлемым.

Что делать, если уведомление пришло на угнанный автомобиль?

В законе четко указывается, что если машина была украдена, то у владельца отсутствует необходимость уплачивать за нее налог. По статистике, в столице каждый год угоняется больше 10 тыс. автомобилей, поэтому автовладельцы должны самостоятельно заботиться о том, чтобы им больше не приходили уведомления на транспортный налог.

Чтобы избежать необходимости уплаты налога, у гражданина должны быть доказательства того, что его автомобиль действительно числится в угоне.

Гражданин получает справку, содержащую сведения о том, что машина числится в угоне.

В ФНС передается копия данной справки и заявление о перерасчете налога до даты, когда гражданин лишился своего автомобиля.

Заключение

Налоговое уведомление отправляется всем гражданам, являющимся владельцами автомобилей. На основании этого документа производится уплата налога. Если человек не получил налоговое уведомление на транспортный налог, то это не является основанием для неуплаты сбора, поэтому придется запрашивать документ в ФНС или самостоятельно рассчитывать налог.

Уплатить сбор по уведомлению достаточно просто, для чего средства могут вноситься с помощью онлайн-сервисов, отделений банков и почты, а также через банкоматы.

Источник: https://BusinessMan.ru/nalogovoe-uvedomlenie-na-transportnyiy-nalog-chto-delat-i-kak-oplatit.html

Не пришел транспортный налог за 2020 год: что делать, где посмотреть квитанцию и как оплатить

На практике бывают случаи, когда не приходит уведомление об уплате транспортного налога (ТН). Но это не может стать причиной невыполнения обязанностей по уплате ТН. О том, каковы основания не прихода уведомления, как поступить, если не пришли квитанции на транспортный налог, почему необходимо оплатить ТН, можно узнать в этой статье.

Вероятные причины

• Автотранспортное средство оформлено на имя гражданина, который является льготником, например, пенсионером.
• По причине технических и информационных сбоев дорожная служба не сообщила налоговую о том, что авто имеет нового собственника. Сделать это нужно в период 10-дневного срока с момента регистрации машины.
• Гражданин не сообщил уполномоченному органу о том, что он является новым хозяином машины, которая поставлена на учет в ГИБДД.
• Произошли технические сложности во время перерасчета ТН, и было обнаружены ошибки в начисленном ТН.
• Документ, который прислали по почте из другого региона, был потерян.
• Гражданин получил логин и пароль своего личного аккаунта и зарегистрировался на сайте https://www.nalog.ru/. При таком случае налогоплательщик не будет больше получать налоговое уведомление и за налоговыми поступлениями он должен проследить на сайте ФНС.
• Адресат сменил место прописки и не предупредил об этом уполномоченный орган. При таком обстоятельстве уведомление будет приходить по прежнему месту жительства.

Варианты действий

Если виновником произошедшего является почтовая служба, то гражданину нужно пойти в почтовую организацию. Если виной этому является сотрудник уполномоченного органа, проводившего расчеты по определенному автомобилю, то обратиться нужно в налоговую службу.

Перед тем как пойти в подразделение ФНС, откуда и было прислано уведомление, гражданин должен записаться на прием в онлайн режиме с помощью официального сайта компетентного органа. Можно также пойти в уполномоченный орган в часы приема физ. лиц.

Если потеряно налоговое уведомление, лицу ркомендуется  распечатать этот документ, не обращаясь к налоговикам. Сделать это можно через личный кабинет (ЛК) плательщика налога, для чего нужно зарегистрироваться на сайте ФНС с помощью логина и пароля, который налогоплательщик получил от сотрудника компетентного органа. Иной способ авторизации является регистрация на портал Госуслуг, для чего гражданину необходимо пойти в МФЦ и подтвердить учетную запись.

Для распечатки квитанции нужно:

• На сайте налог.ру выбрать раздел «Физ. лица».
• Нажать на клавишу «Вход в ЛК».
• Нажать на опцию «Госуслуги, вход с помощью учетной записи с портала госуслуг», после того, как был введен логин и пароль. Потом нужно внести пароль, чтобы войти в ЛК.
• После выбора раздела «Документы налогоплательщика» выбрать уведомление по ТН и распечатать документ.

При отсутствии регистрации авто

Если собственник ТС не получил извещение до первого числа десятого месяца, то он должен до истечения года обратиться в налоговую службу и сообщить, что он купил автотранспортное средство.

После этого работники уполномоченного органа должны рассчитать сумму платежа и выставить соответственный счет с помощью отправки заказного письма с суммой оплаты.

Если машина была куплена год назад, то сотрудники будут рассчитывать налог со дня приобретения этого ТС.

Если автомашина была отчуждена, то гражданин все равно обязывается заплатить налог за время использования ТС.

Проверка и оплата ТН

Оплата налога без квитанции

Если не пришла квитанция об оплате ТН, то налогоплательщик должен соблюсти определенный алгоритм действий для оплаты ТН, а именно:

• Распечатать квитанцию либо лично обратиться в компетентный орган;
• Совершить платеж квитанции посредством: любого банка, ЛК в «сбербанк онлайн», платежного терминала Сбербанка РФ.

Оплату налоговой суммы можно произвести также через портал Госуслуг либо на сайте налог.ру, для чего необходимо зайти на указанный сайт и:

• нажав на клавишу «Эл. сервисы», нажать на клавишу «Заплати налоги»;
• выбрав опцию «Уплата налогов физ. лиц», нажать на «ТН»;
• указать платежную сумму, а потом выбрать клавишу «Далее»;
• внеся ИНН, нажать на клавишу «Далее» и оплатить.

Можно ли не оплатить налог

Квитанцию можно найти на сайте налог.ру, после чего необходимо распечатать этот документ  и оплатить через банковское учреждение.

Если гражданин отказывается оплатить ТН, то это приведет к неблагоприятным последствиям, например, наложению штрафа, размер которого в 2019 г. может достигнуть больших размеров, вплоть до 20% от всей задолженности. Помимо штрафа возможны и иные наказания в виде:

• начисления пени по неуплаченному налогу за каждодневную неуплату;
• наложения ареста на ТС налогоплательщика по решению суда;
• лишения водительского удостоверения;
• запрета на выезд за рубеж на машине, по которой не была оплачена налоговая сумма.

Итак, если не приходит налоговое уведомление, плательщик налога не должен бездействовать. Ему следует посмотреть и получить повторную квитанцию либо лично на месте, либо через интернет. После этого необходимо распечатать квитанцию и оплатить ТН, иначе гражданину не избежать неблагоприятных последствий.

Что делать если не пришел транспортный налог? обновлено: 13 февраля, 2020 автором: admin

Источник: https://lawcars.ru/chto-delat-esli-ne-prishel-transportnyj-nalog/

Пришло налоговое уведомление: что делать и оплата в 2017 году

К концу 2017 года многие граждане столкнутся с ситуацией, когда на их адрес или в личный кабинет на сайт ФНС России пришло налоговое уведомление. Что делать с этим документом? Как оплатить рассчитанные инспекцией суммы земельного/транспортного/налога на имущество, а также неудержанного налоговым агентом НДФЛ? Об этом – в нашей консультации.

Бланк

Итак, пришло налоговое уведомление. Что делать с ним? Если это документ на бумаге, то в первую очередь, следует убедиться, что это не проделки мошенников, а действительно так называемое сводное налоговое уведомление из ИФНС. Его шапка выглядит так:

Внешний вид этого документа закреплён приказом ФНС России от 07 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477. Эта форма по КНД имеет индекс 1165025. Она введена в действие относительно недавно – с 01 апреля 2017 года.

Несколько проще, когда налоговые уведомления приходят в личный кабинет плательщика на сайте ФНС России www.nalog.ru. Здесь можно быть уверенным в достоверности документа.

Также см. «Сводное налоговое уведомление в личном кабинете в 2017 году».

Анализ

Если пришло налоговое уведомление, оно может включать сразу 4 налоговых обязательства:

• на транспортные средства;
• на землю;
• на имущество физического лица;
• по НДФЛ, который не смог ранее удержать налоговый агент (работодатель и т. п.).

Однако ИФНС включит в уведомление только те части, по которым у плательщика существует или появилась налоговая обязанность перед бюджетом. Поэтому оно может прийти как в расширенном, так и в урезанном виде. Принцип такой: нет объекта – нет и налога.

По закону сводное налоговое уведомление формирует в автоматическом режиме специальная компьютерная программа налоговиков. Но это не гарантирует, что ошибка в уведомлении отсутствует.

  Товары, не подлежащие возврату: список в 2018 году

Поэтому, когда пришло налоговое уведомление, настоятельно советуем сразу же изучить в этом документе:

• все исходные данные, которые приводит ваша налоговая;
• правильность всех расчётов.

Подробнее об это см. «Порядок действий при перерасчёте налогов на имущество».

Многие закономерно задают вопрос: а куда должно прийти налоговое уведомление? По общему правилу, его направляют по адресу регистрации физического лица согласно паспорту.

Также см. «Сводные налоговые уведомления в 2017 году: рассылка».

Иногда случается так, что налоговое уведомление пришло позже срока оплаты. Как действовать в этом случае, мы писали в материале «Что делать, если не приходило налоговое уведомление за 2016 год».

Оплата

После формирования уведомления инспекция тут же выгружает его в электронном виде в личный кабинет физлица в раздел «Документы налогоплательщика».

Учтите, что после выгрузки в личный кабинет сводное налоговое уведомление считается доставленным. То есть – возникает обязанность перечислить в казну тот или иной налог.

Важно, что выгрузка уведомления происходит вместе с платёжными квитанциями по соответствующим налогам. Поэтому оплата налогов по налоговому уведомлению не должна вызывать особых сложностей.

Провести оплату можно 3 способами:

1. Напрямую через личный кабинет.
2. С помощью сервиса сайта ФНС «Заплати налоги».
3. Через банк, предварительно распечатав платежки.

При получении уведомления в бумажном варианте инспекция тоже прикладывает к нему необходимые квитанции. В этом случае оплата по налоговому уведомлению возможна через банковское учреждение.

После проведения платежа подтверждать оплату налогов согласно уведомлению дополнительно не нужно. Правда, подтверждение оплаты лучше сохранить.

Источник: https://buhguru.com/uplata-nalogov/prishlo-nalog-uved.html

Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)

«Налоговое уведомление транспортный налог» — пользователи сети, вводящие такой запрос в поисковой строке, не всегда согласны с суммой, рассчитанной ФНС. В настоящей статье мы расскажем, как проверить налоговое уведомление о транспортном налоге и что делать, если его данные требуют корректировки.

• Порядок оплаты транспортного налога физическим лицом
• Расчет транспортного налога в налоговом уведомлении
• Где найти образец налогового уведомления по транспортному налогу
• Что делать, если транспортный налог рассчитан неверно
• Итоги

Порядок оплаты транспортного налога физическим лицом

Физлицо, на которое зарегистрировано транспортное средство, должно уплачивать транспортный налог. Расчет этого налога делает налоговая инспекция по имеющимся у нее данным, поступающим из ГИБДД. Сам налогоплательщик ничего не рассчитывает, но в его интересах проверить расчет, сделанный налоговиками.

Уведомление, содержащее расчет налога, направляется физическому лицу не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ). Уведомление приходит по почте на адрес регистрации человека. Пользователи личного кабинета получают уведомления только в него, если специально не просили высылать им бумажный вариант.

В России установлен единый срок для оплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря года, следующего за годом начисления. То есть с учетом срока на доставку (6 рабочих дней) бумажное уведомление должно быть отправлено налогоплательщику не позже чем за 36 рабочих дней до срока оплаты налога. 

Увеличение временного промежутка между поступлением уведомления и сроком оплаты налога дает ИФНС возможность скорректировать расчет до наступления срока платежа по обоснованным возражениям налогоплательщика. Изменение расчета для физлиц осуществляется только налоговыми органами.

Для налогоплательщиков, не получивших уведомления ИФНС в отношении зарегистрированного на них транспорта, существует обязанность информирования налогового органа о наличии такого транспорта (п. 2.1 ст. 23 НК РФ). Информирование должно быть осуществлено в срок до 31 декабря года, следующего за годом, по которому не был предъявлен налог.

Информация может быть предоставлена на бумаге по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@, или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Несообщение сведений о наличии транспорта, подлежащего налогообложению, грозит начислением штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога по соответствующему объекту (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).

В силу эта норма вступила с 2017 года.

Расчет транспортного налога в налоговом уведомлении

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/transportnyj_nalog/nalogovoe_uvedomlenie_po_transportnomu_nalogu_obrazec/

Транспортный налог — линия защиты! (часть 1) — DRIVE2

Источник

Что же все-таки делать автовладельцу, если он числится в налоговой инспекции не уплатившим транспортный налог? Причины этого могут быть разные – не вручено налоговое уведомление, поэтому нет оснований к уплате налога, или налог уплачен вовремя, но запись в базу данных налоговой инспекции не внесена, и т.д.

Следует учитывать, что согласно пункту 3 статьи 363 Налогового кодекса РФ налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

А согласно пункту 4 статьи 57 НК «в случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления». То есть если налоговое уведомление не вручено, обязанность по уплате транспортного налога не возникла.

Согласно пунктам 2 и 4 статьи 52 НК налоговое уведомление направляется налоговым органом не позднее 30 дней до наступления срока платежа и может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, а также передано в электронном виде, что на физических лиц пока не распространяется. Однако большинство уведомлений по транспортному налогу поступает в виде простых почтовых отправлений, поэтому считать ли их «переданными» в соответствии с законом, а обязанность по уплате транспортного налога возникшей – фактически, добровольный выбор налогоплательщика.Но самое интересное в пункте 4 статьи 52, что «в случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма». То есть если заказное письмо направлено, но налогоплательщик его не получил (живет по другому адресу, находился в отпуске, командировке или просто почта не доставила), «считается», что он письмо все-таки получил. Поэтому если у налоговой вдруг возникли к вам претензии, не сочтите за труд подать в инспекцию заявление, указав свой почтовый адрес и то, что уведомление вам не вручено. На ситуацию с уведомлением это едва ли повлияет, но на случай суда у вас будет подтверждение вашей добросовестности.При выявлении неуплаты налоговая инспекция должна направить налогоплательщику требование об уплате налога теми же способами, какие предусмотрены для налогового уведомления (пункт 6 статьи 69), не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки (пункт 1 статьи 70). Требование должно быть исполнено налогоплательщиком в течение 8 дней, если иной срок не указан в требовании.Если требование не исполнено в установленный срок, у налогового органа есть шесть месяцев, чтобы подать исковое заявление в суд (пункт 2 статьи 48 НК). Если этот шестимесячный срок пропущен, налоговый орган утрачивает право на обращение в суд, однако пропущенный по уважительной причине срок может быть восстановлен судом.

Тем самым допускается, видимо, направление налогового уведомления после срока, установленного пунктом 2 статьи 52. То есть если судом будет установлено, что уведомление налогоплательщику не вручено, у налогового органа появляется основание направить налоговое уведомление «задним числом».

Законность такого уведомления может быть оспорена в судебном порядке, однако у налоговиков остается «зацепка» за эту двусмысленную формулировку.

Обычно налоговые инспекции не подают исковые заявления в суды общей юрисдикции, а действуют по упрощенной процедуре издания судебного приказа мировым судьей.

Это связано с тем, что в каждой инспекции числятся тысячи неплательщиков транспортного налога, а подготовить такое количество полноценных исков, уведомить и обеспечить явку сторон, парализовав деятельность судов, практически невозможно.

Судебный приказ издается в отсутствие налогоплательщика. Чтобы его отменить, налогоплательщику достаточно в десятидневный срок подать возражение на судебный приказ.

Поэтому если вы вдруг получили извещение об издании судебного приказа на принудительное взыскание с вас транспортного налога, ваша задача направить возражение в десятидневный срок от даты вручения вам извещения. Вся необходимая информация – кому, куда и когда – обычно имеется в извещении.

В возражении можно указать, что требования налогового органа не обоснованы, указав причины, а также что порядок издания судебного приказа нарушает ваше право на судебную защиту.

Источник: https://www.drive2.ru/b/1682198/

Транспортный налог платят на основании уведомления (#7965)

Обязанность по уплате транспортного налога возникает только после получения налогового уведомления. Если его нет, нет и обязанности платить налог.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 2 декабря 2008 г. N 03-05-04-02/71

Статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что в случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление, в котором должны быть указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога. Налоговые органы в случаях, предусмотренных Кодексом, исчисляют налоговую базу на основе имеющихся у них данных по итогам каждого налогового периода (пункт 5 статьи 54 Кодекса).

Сумма транспортного налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, исчисляется в соответствии с пунктом 1 статьи 362 Кодекса налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Пунктами 4 и 5 указанной статьи на органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, возложены обязанности сообщать в налоговые органы по месту своего нахождения о транспортных средствах, зарегистрированных или снятых с регистрации в этих органах, а также о лицах, на которых зарегистрированы транспортные средства, в течение 10 дней после их регистрации или снятия с регистрации, по состоянию на 31 декабря истекшего календарного года до 1 февраля текущего календарного года, а также обо всех связанных с этими транспортными средствами изменениях, произошедших за предыдущий календарный год.

Таким образом, Кодексом и другими федеральными законами обеспечено своевременное представление указанными государственными органами в налоговые органы сведений, необходимых для учета налогоплательщиков, правильного и своевременного исчисления налоговыми органами транспортного и земельного налогов, подлежащих уплате физическими лицами на основании налоговых уведомлений, а также для своевременного направления налоговых уведомлений соответствующим налогоплательщикам, т.е. не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа. Конкретные сроки уплаты транспортного налога устанавливаются законами субъектов Российской Федерации (пункты 1 и 3 статьи 363 Кодекса), сроки уплаты земельного налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга (пункты 1 и 4 статьи 397 Кодекса).

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 44 Кодекса обязанность по уплате налога возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

Обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога.

 Пунктом 4 статьи 57 Кодекса установлено, что в случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления.

В силу пунктов 6 и 8 статьи 58 Кодекса налогоплательщик обязан уплатить налог (авансовый платеж) в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога (авансового платежа) не указан в этом налоговом уведомлении.

Следовательно, до дня получения указанным физическим лицом налогового уведомления по транспортному налогу (земельному налогу) у него не возникает обязанность по уплате этого налога.

Источник: https://VashNal.ru/document/transportnyy-nalog/transportnyy-nalog-platyat-na-osnovanii-uvedomleniya

Налоговое уведомление по транспортному налогу

По статистике в России зарегистрировано более 56 млн. транспортных средств.

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрена ответственность владельцев транспортных средств по уплате налога.

Данная статья позволить получить представление о сроках уплаты, размере налога, а так же пояснит кому будет приходить налоговое уведомление по транспортному налогу, а кому приходить не будет.

За что производится уплата транспортного налога?

Транспортный налог в Российской Федерации регулирует глава 28 НК РФ. Согласно налоговому законодательству (ст.358 НК РФ) производить уплату транспортного налога обязаны владельцы следующих транспортных средств:

• автомобиль;
• мотоцикл;
• мотороллер;
• автобус;
• самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• самолёт;
• вертолёт;
• теплоход;
• яхта;
• парусные суда;
• катер;
• снегоход;
• мотосани;
• моторная лодка;
• гидроцикл;
• несамоходные (буксируемые) суда;
• другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствие с законодательством РФ.

Именно транспортные средства являются объектом налогообложения.

Уплату транспортного налога обязаны производить как физические, так и юридические лица, на которых зарегистрировано хотя бы одно из перечисленных транспортных средств.

В случае, если транспортное средство передано в полноценное пользование другому лицу – владельцу необходимо оповестить об этом налоговые органы с целью избежания начисления транспортного налога на транспортное средство, которым он, фактически, не пользуется.

 Например:

Пирожков П.П.является собственником мотороллера, но в ноябре 2017 года он передал право пользования транспортным средством своему внуку, оформив при этом доверенность на право владения и распоряжения.

Пирожкову П.П. в обязательном порядке необходимо уведомить налоговые органы по месту жительства о факте передачи транспортного средства, сняв при этом с себя обязательства по уплате транспортного налога.

Как исчисляется транспортный налог?

Для исчисления транспортного налога в соответствие с налоговым законодательством необходимо иметь представление о следующих характеристиках транспортного средства:

• мощность двигателя;
• количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства;
• стоимость;
• экологический класс.

Для исчисления транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой:

Транспортный налог

=

Мощность двигателя (л.с.)

*

Налоговая ставка

*

Количество месяцев

Налоговая ставка определяется ст. 361 НК  РФ.

В случае, если в силу вступает повышающий коэффициент (п.2 ст.362 НК РФ) – размер транспортного налога исчисляется по следующей формуле:

Транспортный налог с учётом коэффициента

=

Транспортный налог, исчисленный по общим правилам

*

Повышающий коэффициент

Пример:

У Пирожкова П.П. имеется в собственности мотороллер 2015 г.в. с мощностью двигателя 19 л.с. и средней стоимостью 150 000 рублей.

• Налоговая ставка – 1
• Повышающий коэффициент к не применяется.
• Транспортный налог составит 19 * 1 * 12 = 228 рублей.
• Читайте так же статью ⇒“От чего зависит ставка на транспортный налог?”

Когда необходимо производить уплату транспортного налога?

В соответствие со ст. 360 НК РФ налоговым периодом для уплаты транспортного налога является год.

Для уплаты авансовых платежей организациями принимаются во внимание отчётные периоды:

• первый квартал;
• второй квартал;
• третий квартал.

Таким образом, сроки для уплаты транспортного налога имеют следующие ограничения:

Отчётный период	Срок уплаты налога
Первый квартал	Устанавливаются субъектами Российской Федерации (ст.363 НК РФ)
Второй квартал
Третий квартал

1. Физические лица обязаны произвести уплату транспортного налога не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
2. Например:
3. Транспортный налог за 2016 год необходимо уплатить до 1 декабря 2017 года.

Уплата транспортного налога юридическими лицами

В случае, если в собственности юридического лица находится транспортное средство, благодаря которому организация получает определённый доход – данная организация за данное транспортное средство обязано производить уплату транспортного налога.

Согласно ст. 362 НК РФ налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно.

Уплату транспортного налога организации обязаны абсолютно независимо от применяемой системы налогообложения.

Читайте так же статью ⇒“Рассчитать транспортный налог юридическим лицам 2020”

Уплата транспортного налога физическими лицами

В соответствии со ст. 362 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

В случае, если в пользовании иностранных граждан, граждан, не имеющих гражданство, находится в пользовании зарегистрированное транспортное средство – возникает обязанность по уплате транспортного налога.

От уплаты транспортного налога освобождены:

• автомобили, оборудованные для инвалидов;
• автомобили, выданные органами соцзащиты;
• автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с.

Уплату транспортного налога граждане Российской Федерации производят после получения налогового уведомления, где указаны следующие сведения:

• объект налогообложения;
• сумма налога;
• налоговая база;
• срок уплаты транспортного налога.

Уведомление может быть доставлено следующим образом:

• почтовым отправлением;
• каналами телекоммуникационной связи (Интернет, факс, др.);
• лично при посещении владельцем транспортного средства налоговых органов.

Налоговое уведомление по транспортному налогу отправляется налогоплательщику не позднее, чем за 30 дней до необходимого срока уплаты.

В случае, если по каким-то причинам ИФНС не владеет информацией о наличии у налогоплательщика транспортного средства, подлежащего налогообложению, обязанностью владельца транспортного средства является оповещение налоговых органов об имеющемся объекте налогообложения. Данная информация должна быть предоставлена в налоговые органы не позднее 31 декабря года, следующего за налоговым периодом, когда возникла обязанность по уплате транспортного налога.

В противном случае в силу вступает п.3 ст.

129 НК РФ, где говорится о том, что неправомерное непредставление (несвоевременное представление) налогоплательщиком – физическим лицом налоговому органу сообщения о пользовании транспортным средством влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении транспортного средства, по которому не представлено (несвоевременно представлено) сообщение.

Согласно ст.363 НК РФ налогоплательщики – физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

В соответствии с Федеральным законом от 01.05.2016 г. № 130-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» произошли некоторые изменения в отношении налогового уведомления по транспортному налогу.

Так, согласно данному документу, налогоплательщики-физические лица, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru), будут получать от налогового органа в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика документы, используемыми налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

 Документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, налогоплательщикам – физическим лицам, получившим доступ к личному кабинету налогоплательщика, на бумажном носителе по почте не направляются.

 В случае, если налогоплательщик-физическое лицо, получивший доступ в личный кабинет налогоплательщика, изъявляет желание получать налоговое уведомление по транспортному налогу почтовым отправлением – он может подать соответствующее заявление посредством личного кабинета налогоплательщика, почтового отправления или при личном посещении налоговой инспекции.

Вопросы и ответы

1. Я не получил налоговое уведомление по транспортному налогу. Что мне нужно сделать?

Ответ: В случае, если в срок до 1 ноября Вы не получили налоговое уведомление по транспортному налогу – Вам необходимо обратиться в налоговые органы, предъявив документы, подтверждающие Ваше право владения транспортным средством.

1. В налоговом уведомлении по транспортному налогу я обнаружил ошибки. Каковы должны быть мои действия?

Ответ: В случае обнаружения ошибок или неточностей необходимо обратиться с заявлением в налоговые органы.

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogovoe-uvedomlenie-po-transportnomu-nalogu/